资本工具合格标准

资本工具合格   一 核心一级资本工具的合格标准 一直接发行且实缴的 二按照相关会计准则实缴资本的数额被列为权益并在资产负债上单独列示和披露 三发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权 四没有到期日且发行时不应造成该工具将被回购赎回或取消的预期法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定 五在进入破产清算程序时受偿顺序排在最后所有其他债权偿付后对剩余资产按所发行股本比例清偿 六该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失在持续经营条件下所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失 七收益分配应当来自于可分配项目分配比例完全由银行自由裁量不以任何形式与发行的数额挂钩也不应设置上限但不得超过可分配项目的数额 八在任何情况下收益分配都不是义务且不分配不得被视为违约 九不享有任何优先收益分配权所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的 十发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资 十一发行必须得到发行银行的股东大会或经股东大会授权的董事会或其他人员批准   二其他一级资本工具的合格标准 一发行且实缴的 二按照相关会计准则若该工具被列为负债必须具有本金吸收损失的能力 三受偿顺序排在存款人一般债权人和次级债务之后 四发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证也不得通过其他安排使其相对于发行银行的债权人在法律或经济上享有优先受偿权 五没有到期日并且不得含有利率跳升机制及其他赎回激励 六自发行之日起至少年后方可由发行银行赎回但发行银行不得形成赎回权将被行使的预期且行使赎回权应得到银监会的事先批准 七发行银行赎回其他一级资本工具应符合以下要求 使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换 或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银监会规定的监管资本要求 八本金的偿付必须得到银监会的事先批准并且发行银行不得假设或形成本金偿付将得到银监会批准的市场预期 九任何情况下发行银行都有权取消资本工具的分红或派息且不构成违约事件发行银行可以自由支配取消的收益用于偿付其它到期债务取消分红或派息除构成对普通股的收益分配限制以外不得构成对发行银行的其他限制 十必须含有减记或转股的条款当触发事件发生时该资本工具能立即减记或者转为普通股 十一分红或派息必须来自于可分配项目且分红或派息不得与发行银行自身的评级挂钩也不得随着评级变化而调整 十二不得包含妨碍发行银行补充资本的条款 十三发行银行及受其控制或有重要影响的关联方不得购买该工具且发行银行不得直接或间接为购买该资本工具提供融资 十四某项资本工具不是由经营实体或控股公司发行的发行所筹集的资金必须无条件立即转移给经营实体或控股公司且转移的方式必须至少满足前述其他一级资本工具的合格标准   三二级资本工具的合格标准 一发行且实缴的 二受偿顺序排在存款人和一般债权人之后 三不得由发行银行或其关联机构提供抵押或保证也不得通过其他安排使其相对于发行银行的存款人和一般债权人在法律或经济上享有优先受偿权 四原始期限不低于年并且不得含有利率跳升机制及其他赎回激励 五自发行之日起至少年后方可由发行银行赎回但发行银行不得形成赎回权将被行使的预期且行使赎回权必须得到银监会的事先批准 六商业银行的二级资本工具应符合以下要求 使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换 或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银监会规定的监管资本要求 七必须含有减记或转股的条款当触发事件发生时该工具能立即减记或者转为普通股触发事件是指以下两者中的较早者 ．银监会认定若不进行减记该银行将无法生存  银监会认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持该银行将无法生存 八除非商业银行进入破产清算程序否则投资者无权要求加快偿付未来到期债务本金或利息 九分红或派息必须来自于可分配项目且分红或派息不得与发行银行自身的评级挂钩也不得随着评级变化而调整 十发行银行及受其控制或有重要影响的关联方不得购买该工具且发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资 十一某项资本工具不是由经营实体或控股公司发行的发行所筹集的资金必须无条件立即转移给经营实体或控股公司且转移的方式必须至少满足前述二级资本工具的合格标准。