简单通用的财务报销#管理制度#
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XXXXXXXX公司
财务报销管理制度
各项费用报销的管理办法
根据《中华人民共和国会计法》,及《总公司财务制度》,为进一步
公司财务行为,加强财务管理, 结合本公司的实际情况,制定本管理办法。
1、费用报销审批流程
报销人粘贴原始单据于粘贴单
填写单据张数,金额
经办人填写费用报销清单的报销部门、
经办人、 填报金额、事由栏
财务审核,填写财务审核栏
依次部门主管经理、总经理审批签字
会计制证
出纳付款,领款人签字
2、注意事项
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单据填写要求:用钢笔或水性笔,不得使用圆珠笔,金额加封口,大小写及各项内容必须齐全,金额及附件张数不得改动或擦拭。
原始单据的粘贴要求:(1)单据粘贴时,将发票分上、下从左到右三边贴齐,不要越过粘贴线。(2)单据应分类进行粘贴,相同尺寸粘贴在一起,均匀整齐美观。
3、办公用品及办公设备统一由各部门根据实际情况报
,由办公室购买、发放,对办公用固定资产、低值易耗品还应由行政部建立台帐落实到人统一管理。对于自行购买者财务部一律不予报销。 4、借支审批程序
借支人填写借支单
部门领导签字,总经理审批
会计制证
出纳付款,借款人签字
借款人在规定时间内办理报销
冲账手续
根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面
,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
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对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销。
5、车辆使用费报销: (1). 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、年审费。 由驾驶员每月按上述费用分门别类汇总报销一次,由财务部根据派车记录审核,领导签字报销。 (2). 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单或后附详单,由财务部根据车辆维修情况复核,领导签字报销。
6、业务招待费用报销: (1). 业务招待事项原则上有部门主管统一经办事先报财务部门审核,由经理签字报销,原则上先请示,后招待。(2)、招待应酬发票应及时报销,不得跨月,开具的发票必须注明单位、时间。
7、报销凭据的规定:经办人取得的报销凭据必须是国家税务机关印刷的正规发票,发票必须填写付款单位,时间、金额并加盖收款单位公章,金额要求大小写一致并齐全,对不符合以上规定的发票财务部有权不予报销。
以上补充规定从发文之日起执行。
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