会计基础综合体

二、银行存款余额调节 1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。 ④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴171045 银行对账单余额 ⑸269000 加：银行已收企业未收的款项 ⑵100000 加：企业已收银行未收的款项 ⑹49040 2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下： ①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。 ③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 ④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 ⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知 ⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴150000 银行对账单余额 ⑸339000 加：银行已收企业未收的款项 ⑵150500 加：企业已收银行未收的款项 ⑹40000 3、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： ①20日，收到销货款转账支票8800元。 ②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。 ③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。 ④26日，收到销货款转账支票13240元。 ⑤28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。 ⑥30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。 ⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。 银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下： ①20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 ②22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。 ③23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。 ④25日，银行为华天公司代付水电费3250元。 ⑤26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。 ⑥29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。 ⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。 要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴241800 银行对账单余额 ⑸244433 加：银行已收企业未收的款项 ⑵7123 加：企业已收银行未收的款项 ⑹13240 4、资料：华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： x①20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。 x②21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。 x③23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。 ④26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。 ⑤29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。 ⑥30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。 银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下： x①22日，收到销售款转账支票5600元。 x②23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。 x③25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。 ④26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。 ⑤29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款3865元。 ⑥30日，结算银行借款利息1850元。 ⑦30日，银行对账单的存款余额数为134315元。 要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年7月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴142800 银行对账单余额 ⑸134315 加：银行已收企业未收的款项 ⑵3865 加：企业已收银行未收的款项 ⑹8750 5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）： 华天公司银行存款日记账的账面记录： 日期 摘 要 金额 29日 开出转账支票#0241，用以付购料款 6800 x30日 收到购货方转账支票#0860，存入银行 6500 30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 5000 31日 开出转账支票#0242，已支付审计费用 10000 31日 收到销货方转账支票#0098 3300 银行存款日记账账面余额 198500       银行对账单记录： 日期 摘 要 金额 30日 转账支票#0241 8600 x31日 存入转账支票#0860 6500 31日 1年期银行贷款到账 200000 31日 扣除当月银行手续费 300 银行对账单余额 408100       要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴196700 银行对账单余额 ⑸408100 加：银行已收企业未收的款项 ⑵200000 加：企业已收银行未收的款项 ⑹3300 6、资料：华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金额 x10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600 x10月29日 开出45#现金支票一张 3500 10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000   月末余额 66500       银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日期 摘 要 金额 x10月29日 支付45#现金支票 3500 x10月30日 收到76#转账支票 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 320   月末余额 77850       要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴55970 银行对账单余额 ⑸77850 加：银行已收企业未收的款项 ⑵25000 加：企业已收银行未收的款项 ⑹3800 7、5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）： 华天公司银行存款日记账的账面记录： 日期 摘 要 金额 29日 存入购货方转账支票#104 14000 30日 开出转账支票#052，用以付购料款 9360 30日 开出转账支票#053，支付运输费 1200 31日 存入购货方转账支票#170 5850 31日 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600 银行存款日记账账面余额 108700       银行对账单的记录： 日期 摘 要 金额 30日 存入转账支票#104 14040 30日 开出转账支票#052 9360 31日 开出转账支票#053 2100 31日 代付借款利息 680 31日 收回托收的货款 20000 银行对账单余额 130910       要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴107840 银行对账单余额 ⑸130910 加：银行已收企业未收的款项 ⑵20000 加：企业已收银行未收的款项 ⑹5850