26农村信用社财务会计知识题库

26农村信用社财务会计知识题库 财务会计知识,820题, 一、单选题 1、《会计法》规定, ,不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权、债务的登记 工作。 2、, ,是记载经济业务活动的工具～是明确经济责任、办理资金收付和处理财务收支的书面证 明。 3、编制,,是会计核算工作的起点。 4、综合业务系统中客户账的记账方式均采用,, 5、企业采用的会计处理不能随意变更～是基于,,原则。 6、当同一介质上存储的会计信息对应的档案保管期限不同时～应按,,期限保管。 7、不能作为记账凭证的是,,。 .、借款借据 .、支票 .、现金交款单 .、对账单 8、农村合作金融机构提供的会计信息应当能够反映其财务状况、经营成果和现金流量～以满足会 计信息使用者的需要～属于,,的运用。 .、实质重于形式原则 .、可比性原则 .、相关性原则 .、客观性原则 9、“农村合作金融机构的会计核算～不得多计资产或收益～也不得少计负债或费用”属于,,的 运用。 .、客观性原则 .、历史成本原则 .、谨慎性原则 .、权责发生制 10、农村合作金融机构应当按照交易或事项的实质和经济现实进行会计核算～不应当仅仅按照它 们的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算的,,。 .、实质重于形式原则 .、权责发生制原则 .、相关性原则 .、客观性原则 11、会计机构、会计人员的基本职责是进行,,～实行会计监督。 .、会计检查 .、会计记账 .、会计核算 .、会计处理 12、凡是当期已经实现的收入和已经发生的或应当负担费用～不论款项是否收付～都应当作为当 期的收入费用～属于,,的运用。 .、客观性原则 .、明晰性原则 .、及时性原则 .、权责发生制原则 13、会计科目修改变更～年度终了时～采用,,方式办理结转。 .、冲账调整 .、新旧科目结转对照表 .、会计分录结转 .、登记备查 14、,,对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 .、会计机构负责人 .、主管会计工作的负责人 .、单位负责人 .、经办人 15、下列不属于会计凭证基本要素的是,,。 .、客户签章 .、收付款人账号 .、日期 .、流水号 16、会计凭证的传递和款项划拨不得积压、延误～账务必须当日结平～即遵循,,原则。 .、谨慎性 .、及时性 .、真实性 .、权责发生制 17、跨年度的会计差错应采用, ,。 .、抹账 .、红蓝字传票冲正法 .、划线更正法 .、蓝字反方传票冲正法 18、柜员在记载账务时～如账簿余额结清时～应在,,位划—0—表示结清。 .、分 .、元 .、角 .、其他位臵 19、会计科目修改、变更时～在年度中间～一律采用,,方式进行结转。 - 1 - .、自动结转 .、填制传票 .、科目结转对照表 .、跨年再转 20、同方向红蓝字冲正法适用于在会计年度内应,,。 .、当日传票填错科目或帐户 .、次日或以后发现的本年度记账串户 .、当日发生记帐串户 .、跨年度的会计差错 21、错帐冲正中如划错红线～可在红线两端用红色墨水划“.”销去～并由记帐员在,,端盖章证 明。 .、左 .、下 .、上 .、右 22、因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书～但尚不构成犯罪的人员～重新取得会计从业资格 证书的时间是,,。 .、十年 .、五年 .、三年 .、不得重新取得 23、当年形成的会计档案～在会计年度终了后可暂由会计档案形成部门保管,,以便于查找利用。 .、1年 .、6个月 .、3个月 .、2年 24、会计电子化系统开发和修改的文档资料应作为会计档案管理～保管期限为该系统停止使用或 有重大修改后,,年。 .、10 .、5 .、3 .、15 25、下列不属于凭证基本要素的是,,。 、凭证编号 .、会计分录 .、收付款人开户行的名称和行号 .、券别 . 26、存款部分支取～留存部分低于起存金额的予以销户～按销户日挂牌公告的,,计息～或 转为其它存款。 .、不计息 .、通知存款利率 .、活期利率 .、零存整取利率 27、个人活期存款账户发生人民币单笔,,以上现金存取款的～营业网点经办人员应核对并摘录 存款人本人身份证件代理存取款的～还应同时提供代理人身份证件。 .、10万元,含, .、5万元,不含, .、5万元,含, .、10万元,不含, 28、单位定期存款销户后的款项,,。 .、可直接用于支付结算 .、可提取现金 .、应以转账方式转入其原转出的单位结算账户 .、以上都不对 29、教育储蓄最低起存金额和本金合计最高分别为,, .、50元、10000元 .、10元、20000元 .、5元、10000元 .、50元、20000元 30、现在就读小学四年级的学生～可选择开立,,的教育储蓄～并在支取时凭证明按规定免征利 息所得税。 .、五年 .、三年 .、一年 .、六年 31、教育储蓄提前支取只办理,, .、根据客户需要 .、全额支取 .、部分支取 .、不办理 32、印鉴挂失后～应同时补留新印鉴～新印鉴在挂失后的,,开始可以使用。 .、第11天 .、第7天 .、第10 天 .、第二天 33、中间业务所开的账户～未修改密码前可做,,。 .、划款 .、存款 .、取款 .、消费 34、下列公式中与零存整取定期储蓄存款的利息计算无关的,, .、应付利息=日积数.同档次日利率 .、日积数=?,发生额.到期天数, .、每次支取利息数=应付利息/支取利息次数 - 2 - .、实付利息=应税利息.,1,税率, 35、整存整取的存款在转存期内可以部分提前支取,,次。 .、2次 .、1次 .、不可提前支取 .、没有次数限制 36、人民币整存整取定期储蓄起存金额～外币整存整取丙种定期储蓄起存金额为等值人民币的外 币。,, .、5元、50元 .、50元、50元 .、5元、100元 .、50元、100元 37、于2002年4月1日出具的个人存款证明整存存单～冻结期限为4个月。客户于,,可支取款 项。 .、2002-8-2 .、2002-7-1 .、2002-8-1 .、2002-7-2 38、对教育储蓄业务下列叙述正确的是:,, .、教育储蓄逾期支取～超过原定存期的部分～按支取日活期利率计付利息并按规定征收利息所得 税 、教育储蓄提前支取～不能提供学校证明的～按实际存期和同开户日同档次零存整取定期存款利. 率计算 .、教育储蓄部分提前支取～能提供学校证明的～按实际存期和开户日同档次整存整取定期存款利 率计算 、教育储蓄分1年、3年、6年三个档次～到期支取能提供学校证明的～分别按实际存期和同开. 户日同档次整存整取定期存款利率计算 39、客户存款被全额止付时～, ,。 .、不收不付 .、只收不付 .、只付不收 .、可收可付 40、部分止付账户～,,。 .、只收不付 .、支取后余额不得少于止付金额 .、对止付部分的金额可以支取 .、只付不收 41、教育储蓄中途漏存应在次月补存～未补存者按,,有关规定办理。 .、活期 .、整存整取 .、零存整取 .、不计息 42、储户办理存单书面挂失后～在补办新存款凭证之前又找到旧存款凭证～则储户应该。 .、到开户网点将挂失处理掉 .、到开户网点办理正式撤销挂失手续 .、先口头办理撤销挂失 .、用原始凭证直接到储蓄所取款 43、某储户存一笔六年期的教育储蓄～按月续存～则每月最高存入的金额为。 .、555 .、277 .、347 .、416 44、办理储蓄存款开户后～应在存单上加盖后交给客户。 .、,储蓄,业务公章及柜员名章 .、业务清讫章 .、现金清讫章 .、农村合作金融机构,支行,公章 45、办理个人储蓄存款业务～应当遵循, . ,的原则。 .、存款自愿、取款自由、为存款人保密 .、存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密 .、存款自愿、取款自由、存款有息 .、存款自愿、存款有息、为存款人保密 - 3 - 46、储蓄机构开具的存折或存单是作为个人的, . ,。 .、存款纪念 .、付款收据 .、存款凭证 .、付款记录 47、储蓄存款是银行, . ,的重要来源。 .、信托基金 .、资本金 .、信贷资金 .、公积金 48、贷记卡区别于借记卡的主要功能是, . , .、消费 .、转账 .、取现 .、透支 49、本外币单位通知存款需一次性存入款项～一次或分多次支取。单位通知存款的最低起存金 额 ～最低支取金额为 。, . , .、500000、500000 .、100000、50000 .、50000 、50000 .、500000、100000 50、客户前来支取已转入收益的单位活期存款时～应当从当年的, . ,中付出。 .、营业外收入 .、营业支出 .、营业收入 .、营业外支出 51、储蓄存款账户冻结的期限最长不得超过, . ,～逾期自动撤销。 .、六个月 .、三个月 .、一个月 .、一年 52、对存款账户只有查询权～无冻结权部门有, . ,。 .、监狱 .、走私犯罪侦查机关 .、军队保卫部门 .、审计机关 3、储户认为储蓄存款利息支付有错误时～应向, . ,申请复核。 5 .、经办储蓄机构主管部门 .、经办储蓄机构 .、当地人民银行 .、人民法院 54、托收已到期的定期储蓄存款～原存款农村合作金融机构应计算利息至, . ,。 .、托收日 .、存款到期日 .、划款日 .、存款到期日后另加3天路程占用期 55、零存整取定期储蓄存款起存金额为, . ,元。 .、10 .、5 .、1 .、15 56、临时存款账户的有效期最长不得超过, . ,。 .、二年 .、一年 .、半年 .、三年 57、储蓄机构的更名、迁址、撤并～应事先报, . ,按规定批准后方可正式对外公布。 .、当地银监部门 .、管辖联社 .、管辖农村合作金融机构 .、储蓄机构主要负责人 58、储蓄存款所有权发生争议～涉及办理过户的～无法律效力的过户手续是, . ,。 .、调解书 .、协议书 .、判决书 .、裁定书 59、下列关于整存整取定期储蓄存款部分提前支取的表述中～正确的是, . ,。 .、对部分提前支取不设次数限制 .、部分提前支取只限一次 .、不允许部分提前支取 .、部分提前支取只限两次 60、储户提前支取未到期定期储蓄存款～无法律依据的证明是, . ,。 .、居民身份证 .、护照 .、户籍证明 .、军官证 61、某储户于2009年8月31日存入一笔3个月整存整取定期储蓄存款～其到期日为, . ,。 .、2009-12-1 .、2009-11-30 .、2009-11-29 .、2009-12-2 62、存本取息定期储蓄存款, . ,元起存。 .、5000 .、1000 .、100 .、10000 63、下列挂失业务中不能在代理机构办理～只能在开户机构办理的是, . ,。 .、电话挂失 .、口头挂失 .、书面挂失 .、信函挂失 64、某储户想在银行存款50000元～但忘了带身份证～正确的临柜操作应该是, . ,。 .、请储户回去拿身份证 .、临柜人员自己随便造一个身份证号码给予开户 - 4 - .、请储户报出自己的身份证号码给予存储 .、不予办理业务 65、定活两便储蓄利率按整存整取相应的存期档次利率的六折计息～但最长为, . ,年期的相应 利率。 .、3 .、2 .、1 .、5 66、储户由于种种原因不能亲自办理挂失手续～而委托他人代为办理～正确的做法是, . ,。 .、由被委托人凭本人身份证及委托人身份证办理挂失申请手续～在挂失申请手续办理完毕后～储 户本人必须亲自到储蓄机构办理补领新存单,折,或支取存款手续 .、由被委托人凭本人身份证及委托人身份证办理挂失及补发手续～但不得支取 .、由被委托人凭本人身份证及委托人身份证办理挂失及支取手续 .、挂失及补发或支取手续都必须由本人办理 67、人民法院、检察院和公安机关在侦察、审理案件中～发现当事人存款与案件有关～要求停止 支付的期限最长不超过, . ,。 .、1年 .、6个月 .、3个月 .、2年 68、根据《储蓄管理条例》～储蓄机构设臵必须具备熟悉储蓄业务的工作人员不少于, . ,人。 .、4 .、3 .、2 .、1 69、下列业务中不得跨机构办理的是, . ,。 、口头挂失业务 .、单位活期存款销户 .、定活两便储蓄取款 .、存本取息存款销户 . 70、《储蓄管理条例》实施后存入的整存整取定期储蓄存款到期支取～存期内遇到有利率调整～ 按, . ,计付利息。 .、存单到期日相应存期挂牌利率 .、利率调整的时段分段 .、存单开户日所定利率 .、存单开户日与存单到期日相应存期较高的挂牌利率 71、对挂失时存款未被领取的～在办妥书面挂失手续后～开户行可与客户约定在, . ,个工作日 内～为客户补开存单、折、卡～客户应持挂失申请书回单到开户行,社,办理。 .、7 .、5 .、3 .、10 72、可以扣划储户存款的单位是, . ,。 .、国家安全部门 .、公安机关 .、人民检察院 .、税务机关 73、根据储蓄管理条例的相关规定～人民币整存整取定期储蓄存款存期最长为, . ,年。 .、8 .、5 .、3 .、6 74、在特殊情况下～储户可以用口头或函电形式申请挂失～但必须在, . ,天内补办书面申请挂 失手续～否则原挂失自动取消。 .、7 .、5 .、3 .、10 75、定活两便储蓄存款起存金额为, . ,元。 .、500 .、100 .、50 .、1000 76、客户连续密码输错次数超过, . ,次～客户必须做密码挂失。 .、5 .、3 .、1 .、6 77、一捆现金中发现短款 以上或金额 以上～应于当天电话通知调出行和当地人民银 行。, . , .、4张、肆佰元 .、4张、贰佰元 .、5张、贰佰元 .、5张、伍佰元 78、在综合业务系统中～储蓄新开户客户必须设为, . ,方可通存通兑。 .、任意支取 .、凭密码 .、凭印鉴 .、凭有效身份证件 79、在综合业务系统中～整存整取定期储蓄存款默认为自动转存～自动转存的次数为, . ,。 - 5 - .、3 .、2 .、1 .、不限 80、自动转存的整存整取定期储蓄存款到期日未支取的～按, . ,自动转存。 .、3年期 .、2年期 .、1年期 .、原期限 81、整存整取定期储蓄存款自动转存后存期未满的～计息方式为, . ,。 .、自开户日到支取日～全按原约定定期存款利率计息 .、按提前支取手续处理～按开户日活期储蓄存款利率计息 .、按提前支取手续处理～按支取日活期储蓄存款利率计息 .、转存日至支取日～按支取日挂牌活期利率计息,开户日至转存日～按开户日挂牌公告的定期存 款利率计息 82、客户办理存单,折,或银行卡的书面挂失～到 办理挂失手续,书面挂失后～须到 办 理解除书面挂失手续。, . , .、任一与开户网点联网的营业机构～开户网点 .、开户网点～任一与开户网点联网的营业机构 .、开户网点～开户网点 .、任一与开户网点联网的营业机构～任一与开户网点联网的营业机构 83、, . ,既可以开立人民币账户又可以开立个人外币币种账户。 、整存零取 .、教育储蓄 .、通知储蓄存款 .、存本取息 . 84、冻结超过冻结时效时, . ,。 .、有权部门人员需凭有效身份证件办理解冻手续 .、有权部门人员需凭“解冻通知书”办理解冻手续 .、自动解冻 .、有权部门人员需凭工作证办理解冻结手续 85、在账户的冻结时效内～法院等部门有权执法人员凭, . ,到原受理网点方可办理手工解冻。 .、判决书 .、解冻通知书 .、原冻结通知书 .、身份证件 86、发生故障不能正常打印存折时～由 手工补登折～并由 签章确认。, . , .、经办员以外的柜员,经办员以外的柜员与审核人员双人 .、经办员本人,经办员与审核人员双人 .、经办员本人,经办员本人 .、经办员以外的柜员,经办员以外的柜员 87、存款人死亡后～无法定继承人又无遗嘱的～经当地公安机关证明～按财政部门规定～上交国 库收归国有或转归集体所有～该项存款, . ,。 .、全部不计算利息 .、部分计算利息 .、全部计算利息 .、按活期利率计算 88、存款人已死亡～在储蓄所经办人员不知情的情况下～其女儿持到期存单支取了存款人存款～ 事后其儿子找到储蓄所索要该笔存款～储蓄所, . ,。 .、向其女儿追还该笔存款 .、不负责任 .、协助调解 .、向公安部门报案 89、个人活期办理人民币单笔 或外币 的现金存取款须核对并摘录客户本人身份证件。 代理存取款的～还需同时提供代理人身份证件。, . , .、5万元以上、5万元以上 .、5万元以上、外币1万元以上 .、5万元,含,以上、等值1万美元,含,以上 - 6 - .、5万元以上,不含5万元,、等值1万美元以上,不含1万美元, 90、人民币个人通知存款的最低起存金额为 元,存款人一次性存入～可以一次或分次支取～ 每次支取的最低金额为 元～支取后的剩余余额须 元。, . , .、50000,50000,,50000 .、5000,5000,?5000 .、50000,任意,?50000 .、50000,50000,?50000 91、, . ,存款～起存金额1000元。存期分为一年、三年和五年。利息于期满结清时支取。 .、零存整取 .、存本取息 .、整存整取 .、整存零取 92、关于存本取息存款下列说法错误的有:, . , .、存本取息可办理部分提前支取 .、到期支取本金时～超期部分按活期储蓄存款计息,提前清户按活期储蓄存款计算当月利息 .、每期支取相同的利息～利率最高按照存期相应档次利率执行 .、存本取息定期储蓄存款提前销户的～应扣减此前已累计支取的超过提前销户利息的金额。 93、支付结算制度中规定～托收凭证第三联应加盖, . , .、业务清讫章 .、结算专用章 .、业务公章 .、汇票专用章 94、用于托收业务的发出及结算款项的查询查复等业务的会计印章是, . , .、受理他行票据专用章 .、财务专用章 .、业务用公章 .、结算专用章 、银行汇票代理付款行或出票行收到失票人提交的三联“挂失止付通知书”～审查无误并经主95 管人员签字后～将“挂失止付通知书”第一联加盖, . ,作受理回单交止付通知人。 .、结算专用章 .、业务清讫章 .、业务公章 .、财务专用章 96、受理本行开户的持票人交来的跨系统银行签发的汇票时～进账单第一联应加盖, . ,。 .、业务公章 .、结算专用章 .、银行汇票专用章 .、受理凭证专用章 97、农村合作金融机构受理客户提交的信电汇凭证～其回单上应加盖, . ,。 .、业务清讫章 .、结算专用章 .、业务公章 .、受理凭证专用章 98、收款人开户行受理持票人递交的～出票人未在本行开户的转账支票和三联进账单～经审查无 误后～应在进账单第一联中加盖, . ,交持票人。 .、收妥抵用章 .、结算专用章 .、业务清讫章 .、受理凭证专用章 99、银行给单位或个人委托收款的回单～应加盖银行的, . ,。 .、业务清讫章 .、业务公章 .、结算专用章 .、票据交换专用章 100、付款行收到收款行寄来的托收凭证～应在第五联托收凭证上加盖, . ,及时交付款人。 .、业务公章 .、结算专用章 .、业务清讫章 .、票据交换专用章 101、贴现票据到期～贴现行作为持票人的汇票背书栏的签章应是, . ,。 .、结算专用章 .、业务公章 .、汇票专用章 .、财务专用章 102、办理银行承兑汇票转贴现时的背书签章应为, . ,。 .、汇票专用章 .、结算专用章 .、业务公章 .、财务专用章 103、退票理由书的签章应为该行的, . ,加授权经办人的签章。 .、业务清讫章 .、结算专用章 .、业务公章 .、票据交换专用章 104、存款人不能作为预留银行印签章的是, . ,。 .、原子章 .、公章 .、财务专用章 .、个人名章 105、银行本票的签章～为该银行, . ,加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。 .、本票专用章 .、财务专用章 .、公章 .、汇票专用章 106、在票据交换中～票据交换专用章作为重要印章～应由, . ,保管使用。 - 7 - .、票据复核员 .、票据录入员 .、票据交换员 .、上述人员以外的会计人员 107、汇票专用章可由, . ,保管、使用。 .、压数机保管人员 .、复核人员 .、汇票保管人员 .、必须由上述人员以外的人员 108、根据《支付结算办法》规定～申请人向出票行办理银行汇票退款时～若代理付款行曾经查询 过该张汇票～则应在, . ,方能办理退款。 .、2个月后 .、提示付款期满后 .、1个月后 .、提示付款期满后1个月后 109、持票人行使追索权～其利息部分计算是按照中国人民银行规定的同档次, . ,利率计算的。 .、流动资金贷款 .、定期储蓄存款 .、单位定期存款 .、贴现 110、下列单证中～不能办理委托收款收取款项的是, . ,。 .、提货单 .、凭证式国库券 .、商业承兑汇票 .、储蓄定期存单 111、, . ,可以作为单位办理委托收款方式的权利证明。 .、债券或存单 .、增值税发票 .、购销合同 .、商品发运单 112、 2005年7月1日新版票证启用后～银行受理客户委托收款业务～客户应填写, . ,。 .、托收凭证 .、委托收款 .、汇兑凭证 .、进账单 113、银行接到寄来的收款凭证及债务证明,在提示付款期限内,～审核无误～以银行为付款人的 应将款项, . ,划给收款人。 、3日后 .、次日 .、当日 .、5日后 . 114、办理委托收款业务～收款人应当在托收凭证, . ,签章。 .、第四联 .、第三联 .、第二联 .、第五联 115、承兑申请人保证金账户和存款账户不足支付汇票款项时～其差额转入该承兑申请人的银行承 兑汇票垫款科目～每日按, . ,计收利息。 .、万分之二 .、万分之三 .、万分之五 .、逾期贷款利率 116、新版支票格式中设臵“附加信息”栏主要用于, . ,。 .、信息管理 .、资金管理 .、资金用途 .、采集信息 117、下列不可作为退票理由的是, . ,。 .、用途更改经出票人签章证明 .、背书转让无印鉴 .、票据出票日期小写 .、大小写金额不符 118、同城票据交换的提入行是指, . ,。 .、向他行提出贷方票据的银行 .、只从他行提回借方票据的银行 .、向他行提出借方票据的银行 .、从他行提回借方和贷方票据的银行 119、小额支付系统, . ,业务仅可由客户本人办理。 .、现金通存 .、现金通兑 .、转账通兑 .、账户信息查询 120、对于已汇出的电子汇兑业务～如果此笔电子汇兑业务状态为, . ,汇出行可对此笔业务进 行撤销处理。 .、已确认 .、已清算 .、已排队 .、已发送 121、银行承兑汇票的手续费～应按票面金额, . ,收取。 .、0.5‰ .、5‰ .、5% .、1‰ 122、某银行承兑100万元的银行承兑汇票应向出票人收取, . ,元的手续费。 .、500 .、1000 .、100 .、5000 - 8 - 123、2009年3月4日,星期二,付款人开户行收到收款人开户行寄来的委托收款和已到期的商 业承兑汇票～银行于当日通知付款人～付款人一直未通知开户行付款或拒付～付款行应于, . , 将票款划给收款行。 .、2009-3-8 .、2009-3-6 .、2009-3-5 .、2009-3-10 124、可以挂失止付的票据～失票人通知票据的付款人挂失止付时～应当填写, . ,并签章。 .、票据查询书 .、挂失止付通知书 .、挂失申请书 .、挂失确认书 125、下列票据中～可以适用挂失止付的票据是, . ,。 .、转账银行本票 .、转账银行汇票 .、转账支票 .、未承兑的商业汇票 126、对允许挂失的票据～通知付款人挂失止付后～失票人应在, . ,天内～向人民法院申请公 示催告或提起诉讼。 .、5 .、3 .、2 .、12 127、支付结算办法规定～付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时～应立即暂停支付。付 款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起 天内未收到法院的止付通知书的～自第 天 起挂失止付通知书失效。, . , .、3 13 .、12 13 .、10 11 .、7 8 128、2008年8月4日,星期一,出票行收到失票人的挂失止付通知书后～一直没有收到人民法 . ,日起～挂失止付通知书失效。 院的止付通知书的～从, .、2008-8-17 .、2008-8-16 .、2008-8-15 .、2008-8-18 129、大额支付系统, . ,处理支付业务～全额清算资金。 .、每日一次 .、逐笔实时 .、批量 .、每日两次 130、因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付业务排队等待后～一旦资金筹足～最先清算的 支付业务为, . ,。 .、同城票据交换轧差净清算 .、特急大额支付,救灾、战备款, .、支付业务收费 .、错账冲正 131、在清算窗口关闭前的预定时间内～对直接参与者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务～ , . ,。 .、退回发起行 .、允许隔夜透支 .、人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款 .、立即清算 132、对有疑问或发生差错的大额支付系统业务～应在, . ,发出查询。 .、当日至迟下一日上午 .、当日至迟下一个工作日下午 .、当日至迟下一个工作日上午 .、下一日日终前 133、大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的, . ,予以查复。 .、当日至迟下一日上午 .、当日至迟下一个工作日下午 .、当日至迟下一个工作日上午 .、下一日日终前 134、实行大额支付系统清算账户余额控制时～清算账户, . ,。 .、超过该控制金额的部分可以被借记 .、不得被贷记 .、不得被借记 .、不足该控制金额的部分可以被贷记 135、接收行已贷记接收人账户的支付业务～对发起人的退回申请～应, . ,。 .、通知发起行由发起人与接收人协商解决 .、立即办理退回 .、立即办理撤销 .、立即通知接收人办理退回 - 9 - 136、出票行收到代理付款行发送, . ,的银行汇票查询信息时～应手工填制“支付结算通知查 询查复书”～并补正查复事项向代理付款行寄送查询查复书。 .、密押有误 .、压数机压印金额模糊不清 .、汇票专用章签章不清晰 .、密押漏押 137、农信银全国银行汇票丧失～出票行,社,柜员应先做, . ,交易～再进行后续挂失止付处 理。 .、[3421]全国汇票索权--票据丧失索权 .、[3912]票据丧失处理 .、[3312]发送查询查复 .、[3622]重控注销 138、出票行收到代理付款行为汇票专用印章模糊不清的查询信息～下列查复说法正确的是, . , .、手工填制一联支付结算通知查询查复书～经会计主管审核后在查复书上补盖印章并加盖结算专 用章寄送查询行。 .、经会计主管审核后～在原代理付款行填制的查询书上补盖印章并加盖结算专用章寄送查询行。 .、经会计主管审核后～在原代理付款行填制的查询书上注明原因并加盖结算专用章寄送查询行。 .、手工填制一联支付结算通知查询查复书～经会计主管审核后在查复书上补盖印章并加盖业务公 章寄送查询行。 139、因机构变更或其他原因停止使用农信银全国汇票专用章的～县级行、社应上交, . ,统一 销毁。 .、省农信联社财务会计处 .、省农信联社办事处 .、当地人民银行 .、农信银清算中心 140、因机构变更或其他原因停止使用银行承兑汇票专用章的～县级行、社应抄列汇票专用章销毁 清单连同印章及时上缴, . ,。 .、省农信联社财务会计处 .、省农信联社办理处 .、当地人民银行 .、当地银监部门 141、柜员发现出票人有签发空头支票或签发与其预留印鉴不符行为的～应向持票人出具, . ,。 .、支票违规行为处罚通知书 .、退票通知书 .、拒绝受理通知书 .、以上都不对 142、受理客户提交的转账支票业务～以下, . ,情况下需作收妥抵用处理。 .、我行,社,开户的持票人提交本交换区域内的转账支票～出票人为他行客户 .、出票人直接向开户行,社,提交转账支票～持票人为他行客户 .、持票人、出票人均在本机构开户 .、我行,社,开户的持票人提交的转账支票～出票人为他行客户且不在本交换区域内 143、一张银行汇票出票日期为2009年1月31日～2009年2月27日为星期五～该汇票最后提示 付款日期为, . ,。 .、2009-3-1 .、2009-2-28 .、2009-2-27 .、2009-3-2 144、银行本票目前只能在同一票据交换区域内流通使用～其中系统内出票行签发的银行本票只能 通过, . ,。 .、同城交换清算系统解付 .、系统内清算途径实时解付 .、小额支付系统实时解付 .、农信银清算系统实时解付 145、 银行承兑汇票到期日～系统自动, . ,扣取票款～并将款项转入承兑机构应解汇款账户。 .、先扣保证金账户～不足再扣出票人存款账户 .、从出票人保证金账户 - 10 - .、按协议约定从出票人存款账户和保证金账户 .、先扣出票人存款账户～不足再扣保证金账户 146、电子汇划往账最终状态为“已轧差”的清算途径是, . ,。 .、农信银 .、大额支付 .、小额支付 .、系统内 147、, . ,为一种支付结算工具～填补了全国农信银机构支付结算业务的空白～对于农信银机 构完善支付结算功能～拓宽支付结算渠道具有积极的促进作用。 .、个人账户通存通兑业务 .、农信银银行汇票 .、实时电子汇兑 .、支票影像系统 148、农信银支付清算系统支持, . ,小时处理个人账户通存通兑业务。 .、7.24 .、5.24 .、7.12 .、5.12 149、银行承兑汇票出票人的存款账户、承兑协议签订、承兑在同一核算主体内的不同机构～保证 金账户开立在核算主体外～银行承兑汇票到期日日终不足扣款时～不足部分自动转入, . , 作银行承兑汇票垫款。 、出票人存款账户开户机构 .、承兑协议签订机构 . .、承兑机构 .、保证金账户开户机构 150、未在出票行,社,开立个人结算账户的转账银行汇票结清有多余款的～多余款项自动转入, . , 账户。 .、代理付款行应解汇款 .、出票行其他应付款 .、出票行应解汇款 .、代理付款行其他应付款 151、农信银支付清算系统赋予, . ,的机构网点均可办理银行汇票解付业务。 .、资质认证 .、社,行,名社,行,号 .、行号 .、行名 152、对挂账的电子汇划来账业务～处理方式, . ,时～需通过“电子汇划来账确认”交易进行 复核。 .、交换提出 .、判别入账 .、清分转发 .、退汇 153、收款单位申请办理小额定期借记业务～应先, . ,。 .、编制合同号与付款人对应关系表 .、向开户行提交收费业务小额支付系统申请表 .、与付款人签订委托收款合同,协议书, .、向开户行提交定期借记业务数据表 154、下列对资本充足率表述正确的是, . , .、资本充足率=,资本,扣除项,/,风险加权资产+12.5倍的市场风险资本, .、资本充足率=,资本,扣除项,/风险加权资产 .、商业银行资本充足率要求不能低于4% .、资本充足率只对国有银行规模控制作要求的 155、金融企业应当于每年年度终了根据承担的风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。 一般准备的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素决定～但原则上一般准备 余额不低于风险资产期末余额的, . ,。 .、2% .、1.50% .、1% .、1‰ 156、主要由于汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素造成的风险是商业银 行的, . ,。 .、折算风险 .、汇率风险 .、交易风险 .、结算风险 157、银行在对客户外汇买卖业务或以外币进行贷款、投资以及随之进行的外汇兑换活动中～因汇 率变动可能遭受的损失是, . ,。 - 11 - .、经济风险 .、交易风险 .、折算风险 .、投资风险 158、下列属于金融企业表外业务的是, . ,。 .、贷款承诺 .、购买债券 .、委托贷款 .、增扩股本金 159、下列属于无风险表外业务的是, . ,。 .、金融衍生工具 .、信用证业务 .、结算业务 .、票据业务 160、, . ,最基本的账务处理程序。 .(记账凭证账务处理程序 .(汇总记账凭证账务处理程序 .(科目汇总表账务处理程序 .(以上都不对 161.记账凭证账务处理程序是, . ,。 .(根据各种记账凭证编制有关汇总记账凭证 .(根据记账凭证逐笔登记总分类账 .(根据各种记账凭证编制科目汇总表 .(根据汇总记账凭证登记总分类职 162.记账凭证账务处理程序适用于, . ,。 .(规模较小、业务量较少的单位 .(规模较小、业务量较多的单位 .(规模较大、业务量较少的单位 .(规模较大、业务量较多的单位 163.科目汇总表账务处理程序适用于, . ,。 .(规模较小、业务量较少的单位 .(规模较小、业务量较多的单位 (规模较大、业务量较少的单位 .(规模较大、业务量较多的单位 . 164.科目汇总表账务处理程序的主要缺点是, . ,。 .(不能反映经济业务的全貌 .(不能反映会计账户的对应关系 .(不利于会计分工 .(不能简化总分类田的登记工作 165.汇总记住凭证账务处理程序的主要缺点是, . ,。 .(不能反映经济业务的全貌 .(不能反映会计账户的对应关系 .(不利于会计分工 .(不能简化总分类民的登记工作 166., . ,适用于规模较小、业务量较少的单位( .(记账凭证账务处理程序 .(汇总记账凭证账务处理程序 .(科目汇总表账务处理程序 .(计算机账务处理程序 167.各种账务处理程序的共同之处是,.,。 .(适用范围相同 .(登记总分类账的依据相同 .(会计凭证的组织相同 .(会计账簿的组织相同 168.在我国企业中～普遍采用的账务处理程序是,.,。 .(记账凭证账务处理程序 .(汇总记账凭证账务处理程序 .(科目汇总表账务处理程序 .(计算机账务处理程序 169.各种账务处理程序的主要区别是,.,。 .(使用的记账凭证不同 .(登记总账的时间不同 .(登记总账的依据不同 .(适用的范围不同 170、按《商业银行法》的规定～从事银行业务的金融企业～拨付各分支机构营运资金的总和～不 得超过金融企业资本金总额的, . ,%。 .、50 .、40 .、30 .、60 171、, . ,是金融企业经营过程中最主要的风险之一～在金融企业经营过程中一直存在的。 .、投资风险 .、财务控制风险 .、流动性风险 .、操作风险 - 12 - 172、《会计法》规定～未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或 者不如实提供有关会计资料及有关情况的～由县级以上人民政府部门责令限期改正～可以对单 位并处3000元以上5万元以下的罚款～对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员～可处 以, . ,的罚款。 .、1000元以上1万元以下 .、2000元以上3万元以下 .、2000元以上2万元以下 .、1000元以上2万元以下 173、《企业财务会计报告条例》规定～企业编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计 报告～构成犯罪的～依法追究刑事责任～尚不构成犯罪的～由县级以上人民政府财政部门予以 通报～对企业可以处以, . ,的罚款。 .、1万元以上5万元以下 .、5000元以上10万元以下 .、5000元以上5万元以下 .、1万元以上10万元以下 174、贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种～专项贷款准备的计提比例由金融企业根据贷款 资产的风险程度和回收的可能性合理确定～一般可参照, . ,的比例提取。 .、关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100% .、关注类2%、次级类20%、可疑类70%、损失类100% .、关注类2%、次级类10%、可疑类50%、损失类100% 、关注类2%、次级类10%、可疑类70%、损失类100% . 175、下列叙述不正确的是, . ,。 .、重要空白凭证按假定每份一元的假定价格核算 .、重要空白凭证一律纳入表外科目核算 .、重要空白凭证由人民银行或农村合作金融机构各级管理部门统一制定格式 .、重要空白凭证的调拨、领取和运送均比照现金出入库运送的办法办理 176、重要空白凭证一律纳入, . ,科目核算。 .、表外 .、存款 .、资产 .、表内 177、存款证明书由, . ,审批签发。 .、单位领导 .、会计主管 .、经办柜员 .、复核柜员 178、检查人员检查库房的～必须出具的证件为, . ,。 .、查库介绍信 .、工作证 .、身份证 .、以上都是 179、印章的使用和保管实行, . ,。 .、“谁使用、谁负责、谁分管” .、“专人使用、专人保管、专人负责、章证分管” .、“专人使用、经办保管、专人负责、章证分管” .、未启用的印章由营业部门的主任或会计主管专人负责保管 180、下列不属于重要单证的是, . ,。 .、国库券 .、定额存单 .、支票 .、进账单 181、关于印章的使用～下列做法正确的是, . ,。 .、营业终了业务公章必须入保险柜保管 .、轮岗换班～要做好业务公章、个人名章的交接工作 .、储蓄个人名章由各经办农村合作金融机构自行设计和刻制 .、严禁在重要空白凭证上预盖印章 182、农村合作金融机构查库人员必须在被查单位, . ,管库员陪同下按规定登记后入库检查。 - 13 - .、两名 .、至少一名 .、一名 .、三名 183、现金和重要单证必须, . ,盘点查库～保证账实相符。 .、不定期 .、定期 .、定期或不定期 .、自行决定 184、营业终了钱箱必须, . ,。 .、入库保管 .、入柜保管 .、上锁 .、入农村合作金融机构临时库保管 185、下列属于有价单证的是, . ,。 .、活期储蓄存折 .、定额存单 .、贷款收回凭证 .、特种定期储蓄存单 186、下列关于行内、同业往来账务核对表述不正确的是, . ,。 .、对账时只需核对余额相符 .、每月终了不论是否记满账页都必须及时将对账联交对方对账 .、要逐笔勾对 .、要换人核对 187、下列印章中不属于重要业务印章管理范围的是, . ,。 .、个人名章 .、业务公章 .、业务清讫章 .、附件章 188、冻结解冻等特殊业务交易必须经, . ,审核确认后操作。 、农村合作金融机构会计主管或其授权柜员 .、联社系统管理员 . .、农村合作金融机构主任 .、农村合作金融机构系统管理员 189、农村合作金融机构一个员工可以有, . ,柜员号。 .、虚拟 .、2个 .、1个 .、与他人共用的一个 190、下列关于重要空白凭证的使用错误的是, . , .、人离证收 .、即时销号 .、顺序使用 .、跳号使用 191、柜员密码更换的最长期限为, . ,。 .、半年 .、十天 .、半个月 .、一年 192、甲因柜员卡保管不慎～且密码被乙柜员窥视后～乙柜员以甲柜员号进行业务授权～造成农村 合作金融机构或客户资金损失, . ,。 .、甲柜员不必承担责任 .、完全由乙柜员承担责任 .、甲柜员应承担责任 .、乙柜员不必承担责任 193、反洗钱依据的一个《规定》是《金融机构反洗钱规定》～一个《办法》指, . ,。该《办 法》自2007年3月1日起施行～2003年1月3日发布的两个《办法》同时废止。 .、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》 .、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》 .、《人民币银行结算账户管理办法》 .、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 194、准贷记卡的透支期限最长为, .,天～贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的,,。 .、30～10% .、60～10% .、30～15% .、60～15% 195、金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。客户身份资料在业务关系结 束后、客户交易信息在交易结束后～应当至少保存, . ,。 .、10年 .、5年 .、3年 .、15年 196、金融机构反洗钱工作的监督管理机关为, . ,。 .、税务机关 .、中国人民银行 公安机关 .、银行监督管理委员会 - 14 - 197、可疑支付交易报告中的“短期”概念是指, . ,个营业日之内。 .、10 .、5 .、2 .、15 198、 可疑支付交易报告中的“频繁”系指交易行为营业日每天发生 次以上～或者营业日每 天发生持续 天以上。, . , .、5、5、 .、3、3 .、3、5 .、5、10 199、网点收缴假币应向持有人出具中国人民银行统一印制的, . ,。 .、《货币真伪鉴定书》 .、《假币收缴凭证》 .、《假币没收收据》 .、《假币收缴单据》 200、对盖有“假币”字样戳记的人民币经鉴定为真币～应, . ,。 .、按半额予以兑换 .、按面额予以兑换 .、退还持有人 .、予以没收 201、人民银行关于假币收缴、鉴定、管理办法中规定, . ,。 .、假币是指伪造、变造的货币 .、假币是指变造的货币 .、假币是指伪造的货币 .、假币是指印钞厂印制错误的货币 202、当客户对柜员收缴假币提出异议时～柜员应告知客户自收缴之日起, . ,个工作日内～持 《假币收缴凭证》向人民银行当地分支机构或人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申 请。 .、3 .、2 .、1 .、4 203、一次性发现假人民币 张或枚,含,以上(假外币 张或枚,含,以上的应向公安机关 报案。, . , .、10.2 .、20.2 .、10.1 .、20.10 204、凡收缴的各类假币一律交, . ,统一管理。 .、上级农村合作金融机构金库中心 .、农村合作金融机构金库中心 .、中国人民银行当地分支行 .、网点综合柜员 205、在营业机构中发现假币～一律没收～但收缴假币人员～应取得, . ,证书。 .、会计人员等级考试证书 .、会计从业资格证书 .、反假货币上岗资格证书 .、没有规定 206、在营业机构发现假币～须由, . ,名以上业务人员当着客户的面予以收缴。 .、3 .、2 .、1 .、4 207、持币人对收缴程序有异议的～可在收到鉴定书后, . ,个工作日内凭假币收缴凭证提出行 政复议或向当地人民法院提起诉讼。 .、30 .、20 .、15 .、60 208、持币人提出真伪鉴定书面申请书的～假币收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起, . , 个工作日内～将需鉴定的货币送达鉴定单位进行鉴定。 .、5 .、3 .、1 .、2 209、人民币真伪鉴定银行要在收到收缴单位送交的假币实物后 个工作日内出具鉴定书。因情 况复杂不能在规定期限内完成的～可延长至 个工作日～但必须以书面形式向申请人或申请 单位说明原因。, . , .、5、15 .、3 、15 .、15、30 .、7、30 210、假币鉴别仪器～要每, . ,坚持检查其是否正常工作。 .、旬 .、周 .、月 .、日 - 15 - 211、第三方存管业务本行端可以实现的功能有:, . , .、客户签约关系传送、资金转账、账户查询、资金清算 .、客户签约关系传送、资金转账、账户查询、变更托管银行 .、客户签约关系传送、资金转账、账户查询、证券委托查询 .、客户签约关系传送、资金转账、账户查询、撤销资金台账 212、中间业务纯开户类业务～不需要客户提供的资料是, . , .、开户人账号 .、开户人证件号 .、开户人姓名 .、开户人地址 213、代收代付业务不包括, . ,。 .、代发工资 .、代收学费 .、代收电话费 .、代发彩票奖金 214、存款人可以自主选择不同银行开立一般存款账户～并且, . , .、没有数量限制 .、只能在同城开立 .、只能开立一个 .、只能开立三个 215、一般存款账户不能办理的业务有, . , .、现金缴存 .、借款归还 .、借款转存 .、现金支取 216、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理～存款人应依法申请在银行开立, . , .、专用存款账户 .、基本存款账户 .、一般存款账户 .、临时存款账户 217、注册验资的临时存款账户在验资期间, . ,。 、可以收付 .、只收不付 .、只付不收 .、不得收付 . 218、符合法定条件～自然人根据需要可在异地开立, . ,。 .、个人银行结算账户 .、临时存款账户 .、一般存款账户 .、基本存款帐户 219、银行结算账户按存款人分为, . ,。 .、预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 .、核准类结算账户、非核准类结算账户 .、基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 .、单位银行结算账户、个人银行结算账户 220、单位银行结算账户按用途分为, . ,。 .、预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 .、核准类结算账户、非核准类结算账户 .、基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 .、单位银行结算账户、个人银行结算账户 221、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入 , . ,管理。 .、专用存款账户 .、一般存款账户 .、基本存款账户 .、临时存款账户 222、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应为, . ,。 .、税务登记证上的经营者姓名 .、有效身份证件中的名称全称 .、“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成 .、营业执照的字号 223、银行为存款人开立一般存账户、专用存款账户和临时存款账户的～应自开户之日起, . , 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 .、7 .、5 .、3 .、10 224、存款人申请开立“收入汇缴资金和业务支出资金”专用存款账户～不需向银行出具, . ,。 .、财政部门证明 .、基本存款账户开户许可证 .、开立基本存款账户规定的证明文件 .、基本存款账户存款人有关的证明 - 16 - 225、客户印鉴的预留、变更、挂失补办、注销等可授权他人办理～除出具相应的证明文件外～还 应出具, . ,。 .、营业执照和经办人本人身份证件 .、单位法定代表人或单位负责人的身份证件 .、单位法定代表人或单位负责人签章的授权书 .、以上都是 226、关于开立临时存款账户下列说法不正确的是, . ,。 .、建筑施工及安装单位在异地同时承建多个项目的～可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目 个数的临时存款账户 .、存款人在异地从事临时活动～在其临时活动地可以开立多个临时存款账户 .、存款人为临时机构的～只能在其驻地开立一个临时存款账户～不得开立其他银行结算账户 .、单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的～应持其基本存款账户开户许可证、股东会董事 会决议等证明文件～在银行开立一个临时存款账户 227、因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的～客户不需向开户银行提交, . ,。 .、开户许可证 .、营业执照 .、《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 .、印鉴卡客户留存联 228、以下, . ,的管理与使用～存款人不可以申请开立专用存款账户。 .、党、团、工会设在单位的组织机构经费 .、金融机构存放同业款项 、财政预算外资金 .、商业性房地产开发资金 . 229、单位结算账户自正式开立, . ,个工作日后办理付款业务。但注册验资的临时存款帐户转 为基本帐户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 .、2 .、1 .、当日 .、3 230、单位银行卡账户的资金必须由其, . ,转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 .、专用存款账户 .、一般存款账户 .、基本存款账户 .、临时存款账户 231、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后, . ,年。 .、10 年 .、8 年 .、5 年 .、15年 232、农村商业银行的分支机构不具有法人资格～在总行授权范围内依法开展业务～其民事责任由 , . , .、根据情况确定 .、总行不连带承担 .、总行连带承担 .、上一级农村合作金融机构连带承担 233、教育储蓄异地托收只办理, . ,。 .、到期续存 .、到期支取 .、提前支取 .、不可以 234、注册验资的临时存款账户在验资期间, . ,。 .、可以收付 .、只收不付 .、只付不收 .、不得收付 235、对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是, . ,。 .、基本存款账户 .、一般存款账户 .、专用存款账户 .、临时存款账户 236、下面不属于“证件不符或代理开户手续不全”具体风险表现的是, . ,。 .、客户冒用他人证件资料开立账户 .、银行内部人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户 .、代理开户时代理人提供手续齐全～银行内部人员为其开立账户 .、客户利用超期作废或其它无效证件申请开户～经办人员审查不严～违规开立帐户 237、严格执行银企对账制度～实行, . ,～主管人员应加强对对账及时性、真实性的跟踪检查。 .、对账人与主管柜员分离 .、前台柜员对账 - 17 - .、对账人与经办人员分离 .、主任对账 238、账户开立成功后～方可向存款人出售支票。存款人开立单位银行结算账户～自正式开立之日 起, . ,个工作日后～方可办理付款业务。注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因 借款转存开立的一般存款账户除外。 .、5 .、2 .、1 .、3 239、在受理口头挂失业务时～提醒客户带有效身份证件在, . ,日内到开户网点办理书面挂失 手续～逾期不办理的～如遇客户资金被他人支取～银行不承担责任。 .、5 .、7 .、3 .、10 240、下列不属于“不法人员冒充有权机关人员查询、扣划或解冻客户存款～诈骗资金”具体风险 表现的是, . ,。 .、利用假身份证、假工作证进行查询、扣划或解冻 .、未带身份证进行查询、扣划或解冻 .、涂改或者制造假的通知书和法律文书进行查询、扣划或解冻 .、冒充有权机关执法人员进行查询、扣划或解冻 241、, . ,为存款录入、授权、复核的主要风险表现。 .、按照规定及时录入客户信息 、密码输入时进行遮挡～内部人员在办理业务过程中提示客户设臵密码或对密码进行保密～以防. 止客户资金被盗取 .、在业务经办过程中～授权卡随意交予任何一个柜员或摆放在桌面～授权时在柜员之间相互传递～ 随意授权～授权流于形式 ～容易诱发大额资金案件的发生 .、大额存款须经复核并授权～经办人与授权人不得为同一人 242、, . ,销户后要及时向人民银行备案。 .、核准类账户 .、基本账户 .、非核准类账户 .、专用账户 243、下面哪个不是外部对账的主要风险点, . , .、对账单 .、对账单回执 .、电话对账 .、对账频率与时间间隔 244、下面哪个是内部对账的主要风险点, . ,。 .、内部账 .、电话对账 .、会计对账 .、出纳对账 245、下面哪个是股金分红的主要风险点, . ,。 .、股金分红比例 .、以转增方式分红 .、以现金方式分红 .、股金证关联的分红存折,卡, 246、下列选项中～哪一项不属于四项制度( . )。 .、干部交流 .、离任审计 .、强制休假 .、近亲属回避 247、同城票据实时清算受理、审核环节的主要风险点有,.,。 .、客户凭证的审核 .、原始汇划凭证的审核 .、录入内容 .、授权行为 248、同城票据实时清算录入、复核、授权环节的主要风险点有( . )。 .、交换凭证 .、清算资金 .、录入内容 .、票据清算专用章和凭证的管理 249、以下哪些是股金分红业务的主要风险点, . ,。 .、股金账户与股东名册 .、入股审批意见书 .、授权行为 .、股金证关联的分红存折,卡, E、录入行为 250、下列业务环节可能出现的风险不属于操作风险的是( . ,。 .、银行、委托单位之间的数据传输 .、银行柜员在业务系统中办理代发工资业务 - 18 - .、委托单位未履行双方协议中涉及业务操作的义务 .、资金清算操作不符合业务 251、以下哪些行为未有效防范风险, . ,。 .、客户向银行提供的代发工资数据包经过加密处理 .、银行柜员采用双人操作的方式办理业务 .、在代发工资业务办理中～银行经办人直接以代发文件为依据～对单位结算账户进行下账处理 .、银行、委托单位指定专人进行账务核对 252、重要空白凭证成本装订的～以, . ,的假定价格记账。 .、一份一元 .、十份一元 .、一本十元 .、一本一元 253、重要空白结算凭证一律纳入, . ,科目核算。 .、资产 .、存款 .、表外 .、表内 254、借记卡～按发卡对象分为, . , .、单位卡、个人卡 .、国际卡、国内卡 .、转账卡、专用卡 .、密码式借记卡、签名式借记卡 255、下列哪一项不是管库“五同”规定内容, . ,。 .、同开库 .、同进库 .、同盘库 .、同出库 E、同锁库 、下列做法正确的是, . ,。 256 .、重要空白凭证的使用～必须坚持“用一份销一份”的销号原则 .、手工销号的重要空白凭证可以跳号使用 .、作废的重要空白凭证必须加盖“作废”戳记～可不做截角处理～经会计主管审签后做有关传票 附件 .、已销清的重要空白凭证销号单无须配对装订 257、营业终了～可以不入库保管的是, . ,。 .、现金 .、有价证券 .、重要空白凭证 .、点钞券 E、业务公章 258、借记卡专用卡的专门用途是指百货、, . ,、饭店、娱乐行业以外的用途。 .、学校 .、餐饮 .、医院 .、政府机构 259、借记卡,不含储值卡,账户内的存款～按照中国人民银行规定的, . ,及计息办法计付利 息。 .、活期 .、三个月 .、半年期 .、同期同档次存款利率 260、个人卡申请办理挂失时应当必须提供挂失申请人的, . ,。 .、单位介绍信 .、户口簿 .、身份证件和卡密码 .、口头申请 261、柜员对凭卡交易存取现金业务时～交易金额在 万元(含)以上的～有条件的可以换人复核 确认～受理网点经办人员应要求取款人提供有效身份证件,对一次性提取现金 万元(含) 以上的～持卡人向银行网点预约～同时对于大额交易～按照监管部门的要求及时做好反洗钱可 疑交易报备～做好数据录入工作。, . , .、10～20 .、5～15 .、5～20 .、10～15 262、由发卡行给予持卡人一定的信用额度～允许持卡人在信用额度内先消费、后付款的信用卡是 ( . ) .、准贷记卡 .、贷记卡 .、借记卡 .、专用卡 263、银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类～其中贷记卡是指, . ,。 .、发卡银行给予持卡人一定的信用额度～持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡 - 19 - .、持卡人需先按发卡银行要求交存一定金额的备用金～当备用金户余额不足支付时～可以在发卡 银行规定的信用额度内透支 .、持卡人先将款项存入卡内账户～然后进行消费 .、发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存～交易时直接从卡内扣除 264、贷记卡每卡每日累计取现不得超过, . ,。 .、1000元 .、2000元 .、5000元 .、10000元 265.银行业金融机构应遵循审慎原则, 不得向未满( . )周岁的学生发放信用卡,附属卡除外,。 ..10 ..16 ..18 ..20 266、单位申请开办借记卡的必须是在发卡营业网点开立, . ,。 .、基本存款账户 .、一般存款账户 .、临时存款 .、专用存款账户 267、银行自助设备、自助银行视频监控装臵～不应当对下列图像进行实时录像, . ,。 .、对交易时客户的正面图像 .、银行工作人员输入操作密码过程的图像 .、进/出钞的图像 .、银行操作人员现金装填过程的图像 268、银行自助设备、自助银行监控图像数据的记录保存时间不应少于, . ,。 、7天 .、15天 .、30天 .、60天 . 269、下列符合银行自助设备密码和钥匙管理要求的做法有, . ,。 .、安排一名操作人员管理同一台自助设备的密码和钥匙 .、密码、钥匙交接时～因工作繁忙没有登记～事后补登记 .、密码交接后～为防止遗忘～对原密码不做修改 .、定期对自助设备密码进行修改 270、对于自助设备吞没的异行卡～自吞卡后次日起, . ,个工作日内无人认领的～需作剪角处 理。 .、2 .、3 .、4 .、5 271、下列不符合银行自助设备密码和钥匙管理要求的做法有, . ,。 .、同一台自助设备的密码、钥匙应由两名管理员分别管理 .、因网点人手不足～同一台自助设备的密码、钥匙管理员相互交叉交接 .、密码管理员临时变更或者工作调动时～接管人员及时更改密码 .、自助设备密码不慎泄露后～立即进行修改 272、下了符合自助设备现金业务管理规定的是, . ,。 .、因人手不足～领导安排一名员工在保安护卫下更换在行大堂式.TM钞箱 .、因临近春节～银行全部为自助设备添加未经多次打散清点的新钞 .、更换钞箱时～做到一人操作～一人复核～防止钞箱放错 .、自助设备更换钞箱后～从不进行取款动作并检查吐钞是否正常 二、多选题: 273、农村合作金融机构会计的核算原则包括, .... ,。 .、权责发生制原则 .、及时性原则和一贯性原则 .、客观性原则 .、谨慎性原则 274、按《企业会计准则》规定～农村合作金融机构会计要素可以划分为, ... ,。 - 20 - .、资产、负债、所有者权益 .、收入、费用 .、成本 .、利润 275、下列属于农村合作金融机构收入的有, .... ,。 .、金融机构往来收入 .、利息收入 .、出纳长款收入 .、资产盘盈 276、农村合作金融机构负债包括, .... ,。 .、其他应付款项 .、借入短期资金 .、吸收的存款 .、长期借款 277、农村合作金融机构所有者权益包括, .... ,。 .、未分配利润 .、资本公积金、盈余公积金 .、实收资本,股本, .、一般准备 278、银行负债类科目用以核算各种负债～包括, ... ,。 .、应付利息 .、各项存款及借入款项 .、应解汇款 .、应收利息 279、资产类科目用以核算各类资产～包括, .... ,。 .、贴现 .、存放人民银行款项 .、现金、业务周转金 .、固定资产、无形资产和递延资产 280、农村合作金融机构会计科目～按其与资产负债表的关系分类～可以分为, .. ,。 .、或有事项和承诺事项 .、表外科目 .、表内科目 .、保管债券、单证和财产登记 281、记账方法按其登记经济业务方式的不同～分为, .. ,。 、复式记账法 .、收付实现制 .、单式记账法 .、借贷记账法 . 282、农村合作金融机构记账的凭证～按照凭证的不同格式和使用范围～可分为, .. ,。 .、原始凭证 .、特定凭证 .、基本凭证 .、记账凭证 283、以下为农村合作金融机构基本凭证的有, .. ,。 .、转账支票 .、转账凭证 .、现金收入凭证 .、电汇凭证 284、下列属于农村合作金融机构特定凭证的有, ... ,。 .、重要空白凭证 .、现金缴款凭证 .、原始凭证 .、存取款凭证 285、会计凭证的传递应做到, ... ,。 .、在内部传递 .、先急后缓 .、先外后内 .、先现金后转账 286、下列属于账务组织明细核算系统的有, ... ,。 .、总账 .、登记簿 .、各种分户账 .、余额表 287、在审核会计凭证时～除审核凭证的基本内容外～还应着重审查, ... ,。 .、合规性 .、真实性 .、重要性 .、完整性 288、农村合作金融机构转增股本金的来源有, ... ,。 .、盈余公积 .、资本公积 .、利润分配 .、捐赠 289、农村合作金融机构的利润包括, ... ,。 .、投资收益 .、营业外收支净额 .、营业利润 .、利息支出 290、下列部门有权依据有关法律、行政法规规定～对有关单位会计资料实施监督检查的有 , .... ,。 .、银行监管 .、财政 .、人民银行 .、审计 291、明细核算和综合核算的相互核对是保证核算正确、防止账务差错的重要措施～账务核对的方 式可分为, .. ,。 .、每日核对 .、账据核对 .、账实核对 .、定期核对 292、金融企业的会计期间分为, .... ,。 .、季度 .、半年度 .、年度 .、月度 - 21 - 293、下列说法正确的有, ... ,。 .、转账业务～先记贷后记借 .、现金付出～先记账后付款 .、现金收入～先收款后记账 .、代收他行票据～收妥抵用 294、下列关于账簿说法不正确的有, .. ,。 .、登记簿有未登记完页次的～均可按年结转使用。 .、销账式账页年度终了应将未销账逐笔过入新账页～并结出余额～在摘要栏填列该笔账务.、旧 账的发生日期和内容～以备查考 .、总账账页满页结转下页～均为年度终了结转新账 295、账务核对包括, .... ,。 .、账表核对 .、账实核对 .、账账核对 .、内外账务核对 296、依法具有“查冻扣”三项权利的机关有, ... , .、海关 .、税务机关 .、人民法院 .、人民检察院 297、下列可能引起农村合作金融机构“准备金存款”科目余额增加的业务有, ... ,。 .、向中央银行缴存现金 .、归还再贷款 .、系统外拆入资金 .、票据交换轧差后应收金额大于应付金额 298、柜员在记载手工账簿时～不得, ... ,。 、挖补 .、涂改 .、换页 .、用复印账页代替原始账页 . 299、下列, .... ,属于农村合作金融机构会计核算十六项基本规定内容。 .、他行票据～收妥抵用 .、当时记账～账折见面 .、科目账户～使用正确 .、人员变动～交接清楚 300、对农村合作金融机构网点的会计核算有以下, .. ,方式。 .、明细核算制 .、并账制 .、并表制 .、综合核算制 301、农村合作金融机构年度决算前的准备工作主要包括, .... ,。 .、盘点财产 .、核对账务 .、清理资金 .、核实损益 302、每日营业终了～柜员必须打印的内容有, .... , .、凭证整理单或流水清单 .、查库登记簿 .、柜员轧账单 .、现金收付登记簿 303、柜员每日营业终了必须盘点并换人核对的实物包括, .... , .、重要空白凭证 .、有价单证 .、库存现金 .、流水清单与传票 304、当账簿记载中日期和金额写错时, ... ,。 .、记账员在红线左端盖章证明 .、记账员在红线中间盖章证明 .、以一道红线把全行数字划销 .、将正确数字写在划销数字的上端 305、农村合作金融机构表外科目记账, .. ,。 .、采用借贷记账法 .、采用单式记账 .、采用复式记账 .、采用收付记账法 306、农村合作金融机构会计分析常用的方法有, ... ,。 .、结构分析法 .、因素分析法 .、比较分析法 .、调查分析法 307、农村合作金融机构股本金按股金来源和归属分为, .. , .、资格股 .、自然人股 .、法人股 .、投资股 308、《人民币管理条例》所称人民币～包括, .. ,。 .、硬币 .、代币券 .、纸币 .、电子货币 309、柜员交接时须核对一致的内容有, .... , .、移交清单 .、现金重控等实物 - 22 - .、移交柜员的轧账记录 .、接交柜员的轧账记录 310、必须依照《会计法》办理会计事务的有, ... ,。 .、公司 .、社会团体 .、国家机关 .、个人 311、会计档案可采用纸、磁、光盘、缩微胶片等介质保存～, ... ,应保存纸质档案。 .、合同 .、票据 .、原始凭证 .、报表 312、会计法规定的会计基本职能有, .. ,。 .、监督 .、核算 .、预算 .、控制 313、查阅会计档案的人员～可以将会计档案进行, ... ,。 .、复印或复制 .、照相 .、抄录 .、借出 314、农村合作金融机构机构关闭、撤销或破产清算～会计档案可由, .. ,保管或代管。 .、上级管理机构 .、清算组 .、法院 .、档案馆 315、《会计法》规定的会计工作的主管部门有, .. ,。 .、国家审计机关 .、人民银行 .、国务院财政部门 .、县级以上地方各级人民政府财政部门 316、会计人员应按照统一会计制度的要求对原始凭证进行审核～对记载不准确、不完整的原始凭 证应该, ... ,。 、要求更正 .、予以退回 .、有权不予受理 .、要求补充 . 317、《会计法》规定～财务会计报告应当由下列人员签名并盖章, .... ,。 .、总会计师 .、会计机构负责人 .、会计主管人员 .、单位负责人 318、对私设会计账簿行为正确的处理有, .... ,。 .、属于国家工作人员的～还应由其所在单位或有关单位依法给予行政处分 .、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员～处二千元以上二万元以下的罚款 .、由县级以上人民政府财政部门责令限期改正～对单位并处三千元以上五万元以下的罚款 .、构成犯罪的～依法追究刑事责任 319、《会计法》规定单位内部会计监督制度的主要内容应该包括, .... ,。 .、进行财产清查 .、重大经济业务事项的决策和执行应当相互监督、相互制约 .、不相容岗位的职责权限应当相互分离、相互制约 .、定期进行内部审计 320、下列情况不属于会计政策变更的是, .. ,。 .、按法律或国家统一的会计制度等行政法规、规章的要求变更的 .、对初次发生的或不重要的交易或事项采用新的会计政策 .、本期发生的交易或事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策 .、会计政策的变更能够提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信 息 321、下列关于中文大写金额的描述正确的是, .... ,。 .、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样～大写金额数字应紧接“人民币”字样填写～不得 留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的～应加填“人民币”三字 .、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样～大写金额数字有“分”的～“分”后面不写“整” ,或“正”,字 - 23 - .、中文大写金额数字到“元”为止的～在“元”之后～应写“整”,或“正”,字。在“角”之 后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的～分后面不写“整”,或“正”,字 .、在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分” 字样。 322、农村合作金融机构股东持有的股金～经理,董,事会同意～并按规定办理登记手续后～可依 法, ... , .、赠予 .、继承 .、转让 .、全额退股 323、股金被质押或冻结的～不得进行, .... , .、赠与 .、继承 .、转让 .、退股 324、下列关于股金的说法正确的有, ... , .、股金证是股东所有权凭证和参与利益分配的依据～可用于入股行的贷款质押。 .、资本公积转增股本金时～无须缴纳所得税～以未分配利润或盈余公积转增股本金时～股东应缴 纳所得税。 、股东应在入股银行、开立与股金账户对应的人民币结算账户～且在未退股金前不得将该活期存. 款账户销户。 .、柜面受理股金证书面挂失业务时～如确认为股东本人办理挂失的～则挂失当天即可为股东补发 新股金证。 325、内部账是用于内部账务核算的账户。经批准的以下, ... ,账户也可采用内部账形式管理。 .、股金散户汇总户 .、存贷款散户汇总户 .、存贷款账户 .、财政类缴款过渡存款账户 326、关于个人存款账户实名制的说法错误的是, ... ,。 .、中国公民的临时身份证、户口簿均可作为存款实名制证件 .、不使用本人身份证件上的姓名～营业网点不得为其开立个人存款账户 .、外国公民的护照、港、澳、台居民的大陆通行证以及居住证均可作为实名证件使用 .、不出示本人身份证件的～营业网点可为其先开立个人存款账户～下次再补录 327、整存整取存款办理部分提前支取后～开具的未支取部分的存单哪些要素是不变的 , .... ,。 .、到期日和存期 .、利率 .、存入日 .、姓名 328、关于教育储蓄下列说法正确的是, .. ,。 .、教育储蓄不办理部分提前支取 .、教育储蓄逾期支取～逾期部分按照活期计息～接受“非义务教育”证明可免征利息税 .、教育储蓄支取时按实存金额和实际存期计算利息 .、教育储蓄异地托收只办理到期支取或到期续存～不办理提前支取 329、16周岁以上的中国公民～在金融机构开立个人存款账户时～, .. ,可作为实名制存款有 效证件。 .、学生证 .、户口簿 .、临时居民身份证 .、居民身份证 330、下列既有查询权～又有冻结、扣划权的机构有, ... ,。 .、人民法院 .、海关 .、税务机关 .、审计机关 331、挂失人已办理正式挂失手续～但是未来办理补领新存折,单,或支取手续前又找到原存款凭 证要求撤消挂失时～应提供, .. ,。 .、挂失申请书 .、原存单,折, .、有效身份证件 .、单位证明 - 24 - 332、下列哪些证件不能作为有效实名身份证件, .... ,。 .、介绍信 .、机动车驾驶证 .、学生证 .、法定身份证件的复印件 333、解除挂失处理的方式主要有, . . . ,。 .、挂失销户 .、挂失补开 .、撤销挂失 .、新开户 334、个人存款证明书, .. ,。 .、可用于质押 .、可以挂失 .、不能流通 .、不能代替存单,折、卡,作为存款、续存的凭证 335、单位定期存款开户的资金来源不可以是, .... ,转入～销户时须以转账方式将款项转入其 原转出的单位结算账户。 .、应解汇款 .、活期存款账户 .、现金 .、结算暂收 336、下列哪些业务必须由储户本人持有效身份证件办理～不允许他人代理～, .. ,。 .、个人存款证明 .、密码重臵 .、书面挂失 .、存折毁损补发 337、存款人死亡后～合法继承人应向营业网点所在地的, .. ,申请办理继承权证明书～营业网 点凭以办理过户或支付手续。 .、公证处 .、公安机关 、人民检察院 .、如当地未设公证处时为县市人民法院 . 338、储蓄所对储户的以下哪些要求不能满足, ... ,。 .、储户约定挂失存单五日后来取款 .、储户要求以高于附近其他储蓄所的利率存款 .、储户要求其填写的住址及身份证号码不得向任何人透露 .、储户要求提供其他人的存款种类以供其选择存款的期限和种类 339、有权办理协助冻结业务的经办人员应核实, ... ,。 .、协助冻结存款通知书 .、身份证 .、工作证 .、冻结存款裁定书或决定书 340、金融机构在协助有权机关办理查询、冻结和扣划存款手续时～应对下列, .... ,情况进行 登记。 .、被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名 .、金融机构经办人员姓名 .、执法人员姓名和证件号码 .、协助查询、冻结、扣划的时间和金额以及相关法律文书名称及文号～协助结果 341、储户发生存单,折,挂失必须持本人有效身份证件～并提供, .... ,等情况。 .、存款时间 .、姓名 .、账号或住址 .、期限及金额 342、整存零取定期储蓄存款～其期限分为, ... ,年。 .、3 .、2 .、1 .、5 343、办理外币储蓄业务～存款本金和利息的支付方式是, .. ,。 .、本金用人民币支付 .、利息用人民币支付 .、本金用外币支付 .、利息用外币支付～单位货币以下金额～遇辅币不足可折算成人民币支付 344、有权对单位和个人存款进行查询、冻结的机构是, .... ,。 - 25 - .、公安机关 .、人民检察院 .、人民法院 .、国家安全部门 345、存款人死亡后～该项存款的继承权发生争执时～储蓄机构可以凭下列, ... ,办理过户和 支付。 .、裁定书 .、判决书 .、协议书 .、调解书 346、有权执行机构因审理、执行、查处案件需要冻结客户存款时～必须出具县级,含,以上有权 执行机构签发的, ... ,。 .、执行人本人工作证 .、协助冻结存款通知书 .、冻结裁定书 .、执行公务证 347、下列有关教育储蓄业务处理正确的有, ... ,。 .、存款最高限额为20000元 .、取款时必须出示有关证明 .、存款最高限额为50000元 .、凭“证明”可免征相应利息所得税 348、储户遗失存单、存折或预留印章～申请挂失的方法有, .... ,。 .、书面 .、信函 .、口头 .、电报 349、按活期储蓄利率计息的有, ... ,。 .、定活两便储蓄存款实际存期2个月 .、定活两便储蓄存款实际存期4个月 、整存整取定期储蓄存款提前支取 .、零存整取定期储蓄存款逾期息 . 350、下列关于活期储蓄存款结息的说法正确的是, .. ,。 .、活期储蓄存款销户时～按销户日挂牌公告的利率计息 .、活期储蓄存款元以下尾数不计息 .、活期储蓄存款每年结息一次～6月30日为结息日～结息后的利息并入本金起息 .、活期储蓄存款销户时～按开户时约定利率计息 351、存单类储蓄取款业务销户后～因储户原因要求取消该笔业务～那么～存单背面已打印销户信 息的销户业务应按, . . ,操作。 .、请储户填写书面说明～再做取消交易～取消该笔业务 .、取消交易～手工开出新的定期存单 .、取消交易～退回该存单 .、在存单背面填写“因储户要求～取消销户”等字样～并加盖经办人名章和业务公章后～将存单 交还储户 352、违反《储蓄管理条例》规定的单位和个人～由中国人民银行或其分支机构责令其纠正～并可 以根据情节轻重处以, ... ,。 .、停业整顿 .、罚款 .、警告 .、吊销《经营金融业务许可证》 353、未到期的定期储蓄存款～储户提前支取时可以作为身份证明的有, .. ,。 .、户籍证明 .、居民身份证 .、驾驶证 .、军官证 354、可以申请办理挂失的存单、存折有, .. ,。 .、记名式存折 .、不记名式存单 .、记名式存单 .、不记名式存折 355、储蓄机构办理储蓄业务～必须遵循的原则有, . . . . ,。 .、存款有息 .、取款自由 .、存款自愿 .、为储户保密 356、任何单位不许将公款转为个人储蓄存款～公款的范围包括, .... ,。 .、各企事业单位吸收的保险金存款 .、凡列在企业单位会计科目的任何款项 - 26 - .、凡列在国家机关、事业单位会计科目的任何款项 .、企事业单位的库存现金 357、营业网点在受理挂失业务时～在下列, .. ,情况下～储蓄存款被他人支取～储蓄机构不负 赔偿责任。 .、储蓄机构受理口头挂失失效后 .、储蓄机构受理挂失前 .、储蓄机构受理挂失后 .、储蓄机构受理口头挂失后 358、小李3月1日存了一张定期存单～无预留密码～3月8日他到该开户银行要求补留密码～必 要的手续是, .... ,。 .、应在存单,折,上加盖或打印“凭密码支取字样” .、填写申请书 .、应请小李出示本人居民身份证件和存单 .、应注明日期 359、 客户存款的冻结分为, ... ,。 .、双方冻结 .、仅贷方冻结 .、仅借方冻结 .、限额冻结 360、客户存款止付分为, .. ,。 .、借方止付 .、部分止付 .、全额止付 .、贷方止付 361、以下, ... ,业务必须到开户银行网点办理。 .、定期储蓄存款的部分提前支取 .、信用卡销户 、存折、存单、卡的质押止付 .、口头挂失 . 362、以下业务, ... ,可以在与开户行联网的任一营业网点办理。 .、定期储蓄存单的书面挂失 .、凭密支取的定期储蓄存单改密 .、凭密支取的存折类补登折 .、零存整取储蓄存款的销户 363、下列哪些情况存款账户不得销户, ... ,。 .、存款证明未到期的 .、账户的存折,卡,、密码等挂失 .、账户被止付、冻结 .、质押到期 364、下列有关通知存款的表述正确的有:, ... , .、人民币个人通知存款的最低起存金额为5万元 .、个人通知存款的存款利率按支取日的挂牌公告的同期通知存款利率执行～利随本清 .、存单上注明“通知存款”和“一天”或“七天”字样～但不注明到期日和利率 .、通知存款分七天和一天两个存期 365、关于零存整取漏存后说法正确的有:, ... , .、最后一期不能补存 .、中间漏存部分～次月通过漏一补三的办法来补足存款金额 .、零存整取定期存款户存款人因漏存未补违约的～允许办理再次续存～但只能按活期利率计息 .、未补存者～到期支取时按实存金额和实际存期以支取日活期存款利率计算利息 366、开立存款证明的基本规定有:, .... , .、“存款证明书”不能流通、质押、挂失～也不能代替存单(折)作为取款、转账的凭证。 .、时期存款证明书开立成功后～将所开立的金额在对应存款账户上进行止付处理～不能进行质押、 支取存款本息等业务～但可由有权部门冻结、扣划～也可以挂失。 .、一份存款证明书可涉及多个账户～但这些账户的户名、客户内码必须属于同一个客户 .、同一存款账户,定期存款,的存款证明在未撤销前～只能开立一次。 367、具备收取抵债资产条件的财产具体包括哪些, ... ,。 .、已依法设定质押的质物 - 27 - .、其他具有价值和使用价值～且易于保值、保管和变现的财产等 .、已依法设定抵押的抵押物 .、著作权中的署名权 368、抵债资产价格确认必须公平合理～作价不得超过市场现价～具体作价形式有, ... , .、上级行定价 .、法院、仲裁机构裁决确定的价值 .、借、贷双方协商议定的价值 .、借、贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值 369、银行取得的抵债资产经租赁后～其收入的处理正确的是, ... ,。 .、超过本息的列入营业外收入 .、其次冲销贷款利息 .、首先冲销贷款本金 .、超过本息的收入退还原借款人 370、抵债资产变卖,拍卖,后处理正确的有:, .... , .、不足冲减部分按规定核销 .、冲减贷款本金和利息 .、冲减实现抵债资产的费用 .、冲减后有节余作营业外收入 371、《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》提供的计息方式有, .. ,。 .、积数计息法 .、逐月计息法 .、逐日计息法 .、逐笔计息法 372、抵债资产的取得途径有, .... ,。 、判决 .、仲裁 .、协议取得 .、裁定 . 373、关于商业汇票的贴现～下列说法正确的有:, .... , .、贴现的利率可由贴现行在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮～但最高不能超过现行 的贷款利率。 .、贴现银行在办理贴现时～应审查汇票的真实性～并向承兑银行查询。接到承兑银行查复无误后～ 方可办理贴现。 .、商业汇票贴现的期限～最长不超过六个月。 .、贴现息的计算方法是:贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限～承兑人在异地的～贴现的期 限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。 374、下列属于票据贴现审查的内容有, .... ,。 .、票式和要件是否合法、齐全 .、票据贴现申请人的信誉 .、票据是否有真实的贸易背景 .、贴现的原因或用途是否正当 375、银行非融资类保函主要包括, .... ,。 .、履约保函 .、预付款保函 .、投标保函 .、关税保函 376、下列对票据贴现描述错误的是, .. , .、票据贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止 .、票据贴现的贴现日期最长不得超过半年 .、票据贴现的贴现日期最长不得超过一年 .、票据贴现期限为贴现之日起的半年内 377、柜员受理借款人还款申请时～应审核, .... ,。 .、贷款账号 .、借款合同及借款日期 .、借款人身份 .、借款金额 378、贷款本金冲正～是指, .. ,隔日后进行的账务调整。 .、核销差错 .、贷款发放 .、贷款还款 .、呆账认定 379、有关保函业务以下操作正确的有, ... , - 28 - .、柜员办理国内保函提前收回～应凭信贷部门《保函内部失效通知书》办理～同时向客户收回“保 函”原件 .、申请人提供保证金作为国内保函保证的～应先将保证金存入 .、开具保函应向申请人一次性收取保函手续费 .、保函到期后～无论申请人是否履行义务～出具保函行,社,直接注销保函～保证金退还申请人 380、我国银行的担保类业务主要是, .. ,。 .、企业年金托管 .、备用信用证业务 .、银行保函业务 .、代保管业务 381、银行办理查询应遵循的原则是, .... , .、查必详尽 .、有查必复 .、有疑必查 .、切实处理 382、办理支付结算业务应遵循的原则是, ... , .、谁的钱进谁的账～由谁支配 .、不得签发空头支票 .、恪守信用、履约付款 .、银行不垫款 383、根据《金融违法行为处罚办法》的规定～下列关于金融机构对违反票据法规定的票据～予以 承兑、贴现、付款或者保证的～处罚正确的是, .... , .、造成资金损失的～对该金融机构直接负责的高级管理人员～给予撤职直至开除的纪律处分。 .、没有违法所得的～处5万元以上30万元以下的罚款 、给予警告～没收违法所得～并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款 . .、构成对违法票据承兑、付款、保证罪或者其他罪的～依法追究刑事责任。 384、银行汇票业务代理协议应订明的主要条款, .... , .、银行汇票资金移存的方式 .、代理行与被代理行的权利和义务 .、银行汇票业务的代理方式 .、代理业务手续费、付费方式及违约责任 385、下列票据中属于票据法调整范围的有, ... ,。 .、本票 .、发票 .、汇票 .、支票 386、三种票据共同具有的票据行为有, .. , .、承兑 .、背书 .、出票 .、保证 387、可导致汇票无效的情形有, ... ,。 .、未记载收款人名称 .、未记载出票日期 .、未记载付款日期 .、金额大小写不一致 388、下列属于票据基本关系人的有, ... ,。 .、付款人 .、承兑人 .、出票人 .、收款人 389、结算专用章可用于, ... ,。 .、结算业务的查询、查复 .、委托收款和托收承付回单 .、委托收款和托收承付的发出 .、贴现、转贴现银行向承兑银行提示付款 390、《票据法》对下列哪些行为追究刑事责任, ... , .、付款人同出票人恶意串通骗取资金 .、签发空头支票骗取财物的 .、伪造、变造票据的行为 .、使用伪造支票 391、票据行为有, .... , .、承兑 .、背书 .、出票 .、保证 392、票据上的记载事项～下列哪些是不得更改的, ... , .、收款人名称 .、日期 .、金额 .、付款人名称 393、根据《票据法》的规定～下列有关票据背书的表述中～正确的有, .. , - 29 - .、部分转让票据权利的背书无效 .、背书附条件的～背书无效 .、背书人在背书时记载“不得转让”字样的～被背书人再行背书无效 .、分别转让票据权利的背书无效 394、根据《票据法》的规定～下列属于支票绝对应记载事项的有, .. , .、付款地 .、确定的金额 .、付款人名称 .、付款日期 395、票据债务人对以下, .... ,持票人可以拒绝付款。 .、因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的 .、取得背书不连续票据的 .、以欺骗、偷盗或者胁迫等手段取得票据的 .、不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的 396、未在银行开立存款账户的现金银行汇票持票人～应通过, .. ,科目进行核算。 .、应解汇款 .、现金 .、活期存款 .、其他应收款 397、代理付款行收到, .... ,的银行汇票时～应向出票行发出查询信息。 .、密押有误 .、压数机压印金额模糊不清 .、汇票专用章签章不清晰 .、密押漏押 98、下列票据中～可以挂失止付的票据是, ... ,。 3 .、银行承兑汇票 .、转账银行汇票 .、现金银行汇票 .、支票 399、可以挂失止付的票据有, .... ,。 .、已承兑的商业汇票 .、转帐支票 .、填明“现金”字样的银行本票 .、现金支票 400、票据丧失后～失票人可以通知付款人或代理付款人挂失止付的有, ... , .、银行本票 .、支票 .、已承兑的商业汇票 .、填明现金字样和代理付款人银行汇票 401、失票人在票据丧失后可以采取的补救措施, ... , .、要求付款人立即付款 .、向人民法院申请公示催告 .、向付款银行申请挂失止付 .、向人民法院提起诉讼 402、付款有下列情形之一的～应当自行承担责任, .... , .、收到人民法院的止付通知后付款的 .、公示催告期间对公示催告的票据付款的 .、未按规定对提示付款人的合法身份证明或者有效证件履行审查义务而错误付款的 .、其他以恶意或者重大过失付款的 403、根据有关规定～单位在填写票据时～下列选项中～应当遵守的有, ... , .、签章应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章 .、收款人名称必须清楚不得更改 .、金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载并一致 .、标明签发票据的原因 404、根据《票据法》规定～被追索人依照规定偿还债务后～可以向其他票据债务人行使再追索权～ 请求其他票据债务人支付下列金额和费用, ... , .、已清偿的全部金额 .、前项金额自清偿日起至再追偿日止～按照人民银行规定的利率计算的利息 .、发出通知书的费用 - 30 - .、其他追偿有关的费用。 405、根据有关规定～下列选项中～属于汇票持票人行使追索权时可以请求被追索人清偿的款项有 , .. , .、因汇票金额被拒绝支付而导致的利润损失 .、发出通知书的费用 .、汇票金额自到期日起至清偿日止～按照中国人民银行规定的相关利率计算的利息 .、因汇票金额被拒绝支付导致追索人对他人违约而支付的违约金 406、下列有关票据权利消灭时效的表述中正确的有, ... , .、持票人对支票出票人的权利～自出票日起6个月 .、持票人对票据的承兑人的权利～自票据到期日起1年 .、持票人对票据的出票人的权利～自票据到期日起2年 .、持票人对前手的再追索权～自清偿日或被提起诉讼之日起3个月 407、在汇票到期日前～有下列情况之一的～持票人可以行使再追索权, .... , .、承兑人或付款人被依法宣告破产 .、承兑人或付款人死亡、逃匿 .、被拒绝承兑 .、承兑人或付款人因违法被责令终止业务活动 408、甲出具一张本票给乙～乙将其背书转让给丙～丙背书转让给丁。如果丁未按规定期限向出票 .. ,的追索权。 人提示付款～则丧失对, .、丙 .、甲 .、乙 .、甲、乙、丙 409、下列关于票据权利的说法～正确的是, .... , .、票据债务人可以对不履行约定义务的与自已有直接债权债务关系的持票人～进行抗辩 .、票据债务人不得以自已与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由～拒绝履行义务 .、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的～不得享有票据权利 .、票据上有伪造、变造的签章的～不影响票据上其他真实签章的效力 410、持票人因不获承兑或不获付款～对其前手行使追索权时～, ... ,对持票人承担连带责任。 .、背书人 .、付款人 .、出票人 .、承兑人及保证人 411、根据票据法的有关规定～下列选项中～票据债务人可以拒绝履行义务～行使票据抗辩权的有 , ... , .、票据金额的中文大写与数码记载的内容不一致 .、持票人向票据债务人交付的货物有严重的质量问题 .、背书不连续 .、票据上没有记载付款地 412、代理付款行收到下列, ... ,银行汇票～应拒绝受理。 .、非本行签发的超过提示付款期限 .、背书不完整、不连续或已挂失止付 .、欠缺必须记载事项 .、汇票专用章不清 413、以下属本票必须记载的事项有, .... ,。 .、确定的金额和收款人名称 .、无条件支付的承诺 .、表明“本票”的字样 .、出票日期及出票人签章 414、下列关于票据的付款地叙述正确的是, ... ,。 .、支票的付款地为出票人所在地 .、商业汇票付款地为承兑人所在地 .、银行汇票付款地为代理付款人或出票人所在地 - 31 - .、银行本票付款地为出票人所在地 415、下列关于商业承兑汇票叙述正确的是, ... ,。 .、商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款账户的法人以及其他组织 .、商业承兑汇票的付款人为承兑人 .、商业承兑汇票只能由付款人签发并承兑 .、商业承兑汇票可以由收款人签发交由付款人承兑 416、下列关于支付结算业务中期限计算叙述正确的是, ... ,。 .、期限内遇法定休假日的～期限顺延 .、票据按月计算期限的～如遇到期月无对日的～月末日为到期日 .、票据按月计算期限的～按到期月的对日计算 .、期限最后一日是法定休假日的～以休假日的次日为最后一日 417、, .. ,不能背书转让。 .、商业承兑汇票 .、现金本票 .、现金银行汇票 .、转账支票 418、以下不得背书转让的票据有, .... ,。 .、票据被拒绝承兑的 .、出票人记载“不得转让”或背书记载“委托收款”字样的 、填明“现金”字样的银行汇票 . .、超过提示付款期限的 419、票据背书的方式包括, ... ,。 .、转让背书 .、委托收款背书 .、质押背书 .、抵押背书 420、具有下列情形之一的票据～未经背书转让的～票据债务人不承担票据责任, ... , .、出票人为限制民事行为能力人的 .、出票人为无民事行为能力人的 .、出票人签章不真实的 .、出票人更改签章的 421、持票人委托开户行向承兑银行收取银行承兑汇票票款时～开户行应审查, .... ,。 .、汇票上出票人、承兑人的签章是否符合规定 .、汇票上填明的持票人是否在本行开户 .、汇票是否是统一规定印制的凭证 .、汇票是否作成委托收款背书 422、持票人持银行汇票二、三联及进账单请求付款时～营业柜台应认真审查, .... ,。 .、汇票填明的持票人与进账单上的收款人名称是否相符 .、汇票是否为统一规定印制的凭证～是否真实～是否超过提示付款期限 .、汇票和解讫通知是否齐全～其号码和记载的内容是否一致 .、出票行的签章是否符合规定～加盖的“汇票专用章”是否与印模相符 423、营业柜台受理申请人提交的银行汇票申请书时～应认真审查, .... ,。 .、银行汇票申请书填明“现金”字样的～申请人和收款人是否均为个人～是否在申请书上填明代 理付款行名称 .、银行汇票申请书上收款人名称、申请金额、申请日期是否更改 .、银行汇票申请书上的签章是否为预留银行的签章 .、申请人要求汇票不得转让～是否在申请书的“备注”栏内注明“不得转让”字样。 424、《票据法》中所指的票据包括, .... ,。 - 32 - .、银行汇票 .、本票 .、支票 .、商业汇票 425、票据发行业务～包括票据, .. ,等一级市场业务。 .、贴现 .、承兑 .、签发 .、转贴现 426、票据交易业务包括, ... ,等票据二级市场业务。 .、转贴现 .、贴现 .、签发 .、再贴现 427、票据延伸业务包括票据, ... ,等票据市场派生业务 .、鉴证 .、承兑 .、保管 .、咨询 428、下列可用于异地结算的支付结算工具有, .... ,。 .、汇兑 .、银行汇票 .、支票 .、商业汇票 429、开户单位凭, ... ,等付款人的债务证明可以使用委托收款结算方式。 .、发货票 .、存单 .、债券 .、已承兑的商业汇票 430、票据中的, ... ,不得涂改～涂改则票据无效。 .、收款人名称 .、付款人名称 .、出票或签发日期 .、金额 431、单位向开户银行支取现金时～可以填交的支票类型有, .. ,。 .、普通支票 .、转账支票 .、现金支票 .、划线支票 432、付款日期可以按照, .... ,记载。 、出票后定期付款 .、定日付款 . .、见票即付 .、见票后定期付款 433、出票人不得签发, ... ,。 .、支付密码错误的支票 .、空头支票 .、收款人空缺的支票 .、签章与预留银行印章不符的支票 434、保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项, .... , .、保证日期 .、保证人签章 .、表明“保证”字样 .、被保证人名称 435、票据法律关系主体有, .... , .、背书人 .、承兑人 .、出票人 .、保证人 436、下列不能办理贴现的商业汇票有, ... ,。 .、超过提示付款期的商业汇票 .、已背书转让的商业汇票 .、未按规定记载必须记载事项的商业汇票 .、注明“不得转让”的商业汇票 437、票据贴现银行到期不能收回票款时, .... ,。 .、贴现申请人账户余额不足时～按照逾期贷款的规定处理 .、将贴现票据和付款人拒付理由书或其未付款通知给贴现申请人 .、申请贴现的持票人在本社开户的～可从其账户收取 .、贴现申请人未在本社开户时～向贴现申请人和其他前手追索 438、以下说法正确的有, .... , .、转贴现是前一贴现银行向其他商业银行所作的商业汇票转让 .、转贴现和再贴现的贴现申请人为前一贴现银行 .、转贴现和再贴现是贴现银行以贴现所得的未到期汇票向另一银行或中国人民银行进行的票据再 转让行为 .、再贴现是前一贴现银行向中国人民银行所作的商业汇票转让 439、办理贴现业务的贴现申请人必须提供, ... , .、汇票 .、增值税发票 .、商品劳务交易合同 .、查询查复书 - 33 - 440、银行汇票必须记载事项是, .... ,。 .、出票金额、日期及出票人签章 .、无条件支付的承诺 .、表明“银行汇票”的字样 .、付款人名称、收款人名称 441、根据《支付结算办法》的规定～当事人签发委托收款凭证时～下列选项中～属于必须记载的 事项有, .... ,。 .、收款人名称和收款人签章 .、委托收款凭据名称及附寄单证张数 .、确定的金额和付款人名称 .、委托日期 442、银行收到, ... ,的银行汇票应办理查询。 .、汇票专用章不清 .、印刷质量有问题 .、密押有误或漏押 .、超过提示付款期 443、票据查询的方式主要有, .... , .、上门实地查询 .、电子网络查询 .、传真、电话查询 .、函件查询 444、持票人在汇票到期日前可行使追索权的情况包括, ... ,。 .、汇票丢失的 .、承兑人或付款人死亡、逃匿的 .、汇票被拒绝承兑的 .、承兑人或付款人被宣告破产或被责令终止业务活动的 445、按付款期限不同～汇票可分为, .. ,种。 、定期汇票 .、不记名汇票 . .、不定期汇票 .、即期汇票 446、按承兑人不同汇票可分为, .. ,。 .、银行汇票 .、商业汇票 .、商业承兑汇票 .、银行承兑汇票 447、支付结算工具包括, .... , .、支票 .、本票 .、汇票 .、委托收款、信用卡结算 448、农信银银行汇票业务的特点是, .... ,。 .、信用度高～安全可靠 .、票随人走～钱货两清 .、适用范围广 .、使用灵活～结算准确 449、华东三省一市银行汇票只能在, ... ,区域内流通使用。 .、安徽 .、浙江 .、福建 .、江苏和上海 450、单位和个人办理支付结算时～必须遵守以下纪律, .... ,。 .、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权、债务的票据～套取银行和他人资金 .、不准签发没有资金保证的票据或远期支票～套取银行信用 .、不准推迟付款～延长付款期限 .、不准无理拒绝付款～任意占用他人资金～不准违反规定开立账户～出租、出借账户和使用账户 451、银行办理支付结算时～必须遵守以下纪律, .... ,。 .、不准受理无理拒付、不扣或少扣滞纳金、罚金 .、不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项 .、不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金 .、不准违章签发、承兑、贴现票据～套取银行资金 452、下面关于商业汇票的规定正确的是, .... ,。 .、见票后定期付款的汇票持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑 .、付款期限最长不超过6个月 .、一律记名～可以背书转让 - 34 - .、提示付款期限是自汇票到期日起10日内 453、下面关于支票的表述正确的是, ... ,。 .、支票可以支取现金也可以转账 .、支票分为现金支票、转账支票 .、支票结算用于同城或异地支付结算 .、支票的提示付款期限自出票日起10日 454、背书应记载事项包括, ... ,。 .、被背书人名称 .、背书日期 .、背书人签章 .、保证人签名或盖章 455、《支付结算办法》所称结算方式～是指, ... ,等不使用票据的结算方式。 .、委托收款 .、汇兑 .、信用卡 .、托收承付 456、银行对支票的出票人处罚的理由有, .. ,。 .、与预留印鉴不符 .、空头支票 .、超过付款期 .、户名不符 457、支票影像业务处理遵循, .... ,的原则 .、全额清算 .、收妥抵用 .、先付后收 .、银行不垫款 458、企事业单位或个人签发支票应具备, ... ,条件。 、预留银行签章 .、开立存款账户 . .、开立结算账户 .、具备可靠资信 459、目前～我国规范支票使用的法规制度主要包括, .... ,。 .、《全国支票影像交换系统业务处理办法,试行,》 .、《票据管理实施办法》 .、《中华人民共和国票据法》 .、《支付结算办法》 460、持票人持跨行或异地的支票委托其开户银行进行收款～应, ... ,。 .、在支票背面被背书人栏填写开户银行名称 .、在支票背面背书人栏注明“委托收款”字样和背书日期 .、在支票背面的背书人栏签章 .、在支票背面附加信息栏注明“委托收款”字样。 461、柜员审查支票的要素有, .... ,。 .、出票人的签章是否符合规定～与预留银行的印鉴是否相符, .、支票上的收款人名称与进帐单上的名称是否一致, .、支票是否统一规定的凭证～是否真实～是否在有效期内, .、支票的大小写金额是否一致～与进帐单上的金额是否相符, 462、银行各支付系统参与者应配备的支付业务经办人员为, ... ,。 .、授权人员 .、复核员 .、录入员 .、编押员 463、汇款业务作为一种结算方式～主要有, ... ,。 .、票汇 .、信汇 .、电汇 .、加押电传或SWIFT 464、中国人民银行负责建设的“中国现代化支付系统”包括, .... ,应用程序。 .、支票影像交换系统 .、大额实时支付系统 .、小额批量支付系统 .、网银互联系统 465、汇款人申请退汇～应向银行提交, ... ,。 - 35 - .、原汇兑凭证回单 .、身份证件 .、申请退汇的公函 .、退汇通知书 466、汇款人对汇出的往账业务主动发起查询～须向受理行提交, ... ,资料。 .、委托他人代理的～应同时提供代理人有效身份证件 .、原汇款回单 .、汇款人本人有效身份证件 .、原收费凭证 467、下列说法中～正确的有, . . ,。 .、同城委托收款的款项划转可通过同城票据交换办理 .、付款人开户农村合作金融机构对逾期未付的托收凭证～负责进行扣款的期限是2个月 .、在委托收款结算方式中～付款人全额付款时～其开户农村合作金融机构应以第三联托收凭证作 受理柜员的凭证 .、委托收款业务如付款人账户有足够支付款项且同意付款～农村合作金融机构应于付款人接到通 知日的次日起第4日上午开始营业时～将款项划给收款人 68、对非自动入账的来账～可以通过“电子汇划来账录入”交易直接进行退汇的业务有, . . . ,。 4 .、已入应解汇款 .、业务状态为已挂账 .、已入客户账 .、已入其他应付款 69、定期借记业务种类主要包括, . . . . , 4 .、代收电话费 .、代收电费 .、代收水费 .、国库批量扣税 470、农信银电子汇兑业务采取, . . . ,清算方式。 .、实时 .、批量 .、逐笔 .、全额 471、个人申请开通小额支付系统通存通兑业务应具备的条件是, . . . . , .、个人存款账户存折上注明开户行的12位支付系统行号～使用借记卡的客户应知悉其发卡行具 体营业机构的详细名称。 .、持有存款账户存折,卡,并设臵个人存款账户密码 .、在开户行开立个人存款账户 .、本人与开户行签订通存通兑业务协议。 472、小额支付系统通存通兑业务范围包括, . . . , .、账户信息查询 .、现金存取 .、资金转账 .、换折 473、依托农信银支付清算业务系统办理的业务有, . . . , .、银行本票 .、农信银电子汇兑 .、农信银全国银行汇票 .、农信银个人账户通存通兑 474、目前农信银支付清算系统开通的支付结算业务有, . . . ,。 .、个人账户通存通兑业务 .、银行汇票业务 .、实时电子汇兑业务 .、定期借记业务 475、实时电子汇兑业务是农信银支付清算系统的入网机构受理客户委托～将款项通过农信银支付 清算系统及时汇划异地收款人的行为～是入网机构办理, . . ,的重要工具。 .、同行业拆借 .、划拨资金 .、结算业务 .、资金拆借 476、农信银实时电子汇兑业务的特点是, . . ,。 .、无条件付款～见票即付 - 36 - .、辐射范围广～农信银机构网点遍布城乡 .、方便快捷～业务办理手续简单～资金实时到账 .、即时查询账户信息 477、农信银支付清算系统入网机构受个人存款账户客户的委托～可以通过柜面或自助设备为其办 理的异地个人账户, . . . ,等业务。 .、账户余额查询 .、现金存取款 .、资金转账 .、实时电子汇兑 478、通过农信银支付清算系统不能异地受理, . . . . ,等个人账户业务。 .、存折或银行卡的挂失及解挂 .、修改客户的支付条件,包括密码的修改,及重写磁条信息 .、更换存折或银行卡、补登折及打印对账单 .、有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划 479、代理付款行接到未在本行开立账户的持票人为个人～并委托他人交来的本系统现金银行汇票 和凭条提示付款的～代理付款行,社,应查验, . . . . ,～并要求提交持票人和被委托人 身份证件复件留存备查。 .、被背书人栏注明被委托人名称 .、持票人在汇票背面背书人栏签章～注明身份证件名称、号码、发证机关并作委托收款背书。 、持票人和被委托人的身份证件 . .、被委托人在持票人向银行提示付款签章处签章～并注明其身份证件名称、号码和发证机关。 480、持票人行使追索权～可以请求被追索人支付, . . . ,。 .、追还汇票金额而发生的交通费、住宿费 .、被拒绝付款的票据金额 .、法定的有关费用 .、票据金额的法定利息 481、根据票据法律制度的规定～下列有关在票据上签章效力的表述中～正确的有, . . . . ,。 .、保证人在票据上签章不符合规定的～其签章无效～但不影响其他符合规定签章的效力 .、承兑人在票据上签章不符合规定的～其签章无效～但不影响其他符合规定签章的效力 .、出票人在票据上签章不符合规定的～票据无效 .、背书人在票据上签章不符合规定的～其签章无效～但不影响其前手符合规定签章的效力 482、财务管理的基本要求是, . . . ,。 .、配备专业财务管理人员 .、设臵财务管理职能部门 .、建立健全财务管理制度 .、配臵专职财务顾问 483、财务管理的基本方法包括规划、 、计划、预算、控制、监督、 、评价和分析。 , . . , .、预测 .、计算 .、分类 .、考核 484、《金融企业财务规则》将财务管理的要素归纳为:, . . . . , .、信息管理 .、资金筹集、资产营运 .、风险防控 .、成本控制、收益分配 485、下列属于金融企业无形资产管理范围的是。, . . . , .、著作权 .、土地使用权 .、商标权 .、房屋使用权 486、金融企业应当注重 和 的配比～实行费用支出的归口、分级管理和预算控制。, . . , .、经济效益 .、营业收入 .、费用支出 .、经营成本 487、金融企业的下列哪些费用可应按规定据实列支～不得预提。, . . . . , .、委托代办手续费 .、业务招待费 .、业务宣传费 .、通讯费和防预费 488、金融企业应加强费用支出约束～对下列费用应实行重点监控。, . . . . , - 37 - .、差旅费 .、业务招待费 .、业务宣传费 .、出国经费 489、金融企业根据有关法律、法规和政策的规定～为职工缴纳的 的费用～应当据实列入成本,费 用,, . . . . , .、失业保险 .、基本养老保险 .、基本医疗保险 .、工伤保险 490、以下说法正确的是, . . , .、金融企业从事银行业务的～一般准备金的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等 因素确定～原则上一般准备金余额不低于风险资产期末余额的1%。 .、金融企业从事银行业务的～应当于每年年终根据风险的资产贷款余额的一定比例提取准备金。 .、金融企业从事银行业务的～应当于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一 般准备金。 .、金融企业从事银行业务的～一般准备金的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的不良贷款状 况等因素确定～原则上一般准备金余额不低于1%。 491、金融企业有下列哪些情形时～由财政部门责令限期改正～并对金融企业及其负责人和其他直 接负责人给予警告, . . . . , .、不按照规定提供财务信息的。 .、内部财务管理制度明显与国家法律、法规和统一的财务管理规章制度相抵触～且不按财政部门 要求修改的。 .、不按照规定建立内部财务管理制度的。 .、拒绝、阻挠依法实施的财务监督的。 492、金融企业出现下列哪些情况～由财政部门责令限期改正或予以通报批评。, . . . , .、不按规定建立内部财务管理制度的 .、不按规定列支经营成本、费用的 .、财务风险控制未达到规定的要求的 .、不按规定计提减值准备、提留准备金、分配利润的 493、一般而言～金融企业筹集资金应当遵循, . . . . ,的基本原则。 .、来源合理 .、筹措及时 .、规模适度 .、方式经济 494、金融企业的成本控制具体内容包括成本支出、成本核算、费用管理及, . . . . ,费用支 付等方面的管理。 .、住房公积金 .、社会保险费 .、职工薪酬 .、规费管理 495、财务报表应当至少包括以下几方面。, . . . , .、利润表 .、资产负债表 .、业务状况表 .、现金流量表 496、经营者的财务管理职责主要包括以下哪些方面内容。, . . . . , .、保障债权人合法权益 .、执行投资者的重大决策 .、遵守国家统一规定 .、保障职工合法权益 497、金融企业财务风险管理的内容主要有以下哪些方面, . . . . ,。 .、规避风险和转移风险 .、计量风险 .、识别风险和预防风险 .、分散风险 498、金融企业财务风险管理体系包括财务风险管理的, . . . . ,系统。 .、信息系统 .、监督系统 .、组织系统 .、预警系统 499、《商业银行资本充足率管理办法》规定～在计算商业银行资本总额时～应注意以下几点: , .... , - 38 - .、商业银行资本充足率的计算应建立在充分计算提取贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。 .、商业银行计算资本充足率时～应从资本中扣除商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银 行对非自用不动产和企业的资本投资。 .、计算资本充足率采用的资本是建立在并表基础上的。 .、商业银行计算资本充足率时～应从资本中扣除商誉的资本投资。 500、《商业银行资本充足率管理办法》规定～核心资本包括, . . . . , .、盈余公积 .、资本公积 .、实收资本 .、未分配利润 501、《金融企业财务规则》中～减值准备的提取范围规定～以下资产属于提取范围的是:, ... , .、应收股利 .、银行卡透支 .、贷款 .、应付账款 502、《金融企业财务规则》中～下列属于坏账准备的计提范围项目的是, . . . , .、应收债券利息 .、损失贷款 .、存放同业款项 .、其他应收款及应收股利 503、下列说法正确的有, . . . , .、抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值～评估程序应合法合规～要以市场价格为基础合 理定价。 .、受偿方式以物抵债的为第一选择～债务人、担保人无货币资金偿还能力时～要优先选择以直接 拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。 .、金融企业债权首先考虑以货币形式受偿～从严控制以物抵债。 .、收取抵债资产后应及时进行处臵～尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。 504、下列哪些财产一般不得用于抵债资产收取的。, . . . . , .、资产已抵押或质押给第三人～且抵押或质押价值没有剩余的。 .、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的。 .、权属不明或有争议的资产 .、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等。 505、根据《金融企业财务规则》规定～下列哪些项目符合呆账认定的条件的。, . . , .、持卡人和担保人经依法宣告破产～财产经法定清偿后～未能还清的透支款项。 .、借款人触犯刑律～依法受到制裁～其财产不足归还所借债务～又无其他债务承担者～金融企业 经追偿后确实无法收回的债权。 .、借款人依法宣告破产、关闭、解散或撤销～并终止法人资格～金融企业对借款人进行追偿后～ 未能收回的债权 .、1000元以下～经所有可能的措施并追索二年以上～仍无法收回的透支款项。 506、下列哪些债权或者股权不得作为呆账核销, . . . . , .、金融企业未向借款人和担保人追偿的债权 .、行政干预逃废或者悬空的金融企业债权 .、借款人或者担保人有经济偿还能力～未按期偿还的金融企业债权 .、违反法律、法规的规定～以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权 507、下列说法不正确的有:, . . , .、凡不属于本期发生的费用～但其款项已经在本期支付～则应确定为本期费用。 .、凡属于本期发生的费用不论其款项是否支付～均确认为本期费用。 .、费用即期间费用～指业务经营中除记入成本支出之内的所有耗费。 .、一切费用在开支以前都要经过申请、批准手续后才能支付～即使是预算内的费用项目。 508、下列哪些项目不能列入工资总额核算的。, . . . , - 39 - .、支付给计划生育独生子女的补贴 .、劳动保护的各项支出 .、有关劳动保险和职工福利方面的各项费用 .、因公停工学习期间支付的工资 509、对弥补经营亏损的规定下列说法正确的是, . . . , .、金融企业发生的年度经营性亏损～下一年度利润不足弥补的～可以连续五年用税前弥补 .、金融企业发生的年度经营性亏损～可以用下一年度的税前利润弥补 .、金融企业发生的经营性亏损～将会导致金融企业所有者权益的减少 .、金融企业发生的亏损在税后利润不足弥补的情况下～通常可以用金融企业所提取的资本公积弥 补 510、编制财务会计报告的原则是, . . . . , .、及时性 .、完整性 .、合法性 .、真实性 511、下列属于反映金融企业偿付能力状况指标的是:, . . . , .、总资产周转率 .、存贷比例 .、资本充足率 .、净拆借资金比例和流动比率 512、下列属于反映金融企业经营增长状况指标的是:, . . . , 、利润增长率 .、资本保值增值率 . .、收入利润率 .、收入增长率及总资产增长率 513、下列说法正确的有, . . . , .、坏账准备是指金融企业对各项应收款项预计可能产生的坏账损失计提的准备。 .、相关资产减值准备是指金融企业按照一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性 损失的准备。 .、呆账准备是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金～包括一般准备 和相关资产减值准备。 .、资产减值准备包括贷款损失准备、坏账准备和长期投资减值准备。 514、下列属于贷款损失计提范围的是, . . . . , .、拆出资金 .、进出口押汇 .、贴现 .、银行承兑汇票垫款 515、长期投资减值准备的计提范围为股权投资和债权投资～对有的长期投资可以根据下列迹象判 断是否应当计提减值准备。, . . . . , .、被投资单位当年发生严重亏损 .、该项投资暂停交易1年或1年以上 .、市价持续2年低于账面价值的 .、被投资单位持续2年发生亏损 516、会计计量属性主要包括下列哪几方面:, . . . . , .、可变现净值 .、重臵成本 .、历史成本 .、现值和公允价值 517、会计信息质量要求是对企业财务报告中所提供会计信息的基本要求～是财务报告中所提供会 计信息对投资者等使用者决策使用应具备的基本特征～根据基本准则规定～以下属于会计信息 首要质量要求的是, . . . , .、谨慎性 .、相关性 .、可靠性 .、可理解性及可比性 518、商业银行的利率风险主要体现在以下哪几方面, . . . . , .、利率调整的时间、幅度不同可能产生基差风险 .、银行间的利率竞争加大了贷款风险 .、资产和负债期限结构不一致可能导致收益变动风险 - 40 - .、利率的潜在选择权加大风险控制难度 519、下列关联交易属于银行信贷集中性风险的是, . . , .、银行对关联方信息披露不详细 .、同一企业集团在同一银行分支机构交叉贷款 .、母、子公司在同一银行的贷款 .、在保证担保情况下～借款人的保证人为其母公司或其他关联企业 520、重要单证的管理包括重要单证的, . . . . ,等内容。 .、作废 .、出售 .、调拨 .、销毁 521、“柜面操作中不相容岗位的人员不得混岗操作”。以下不相容岗位是, . . . . ,。 .、汇划录入岗、汇划复核岗 .、汇票业务章、证、压岗位 .、记账岗、复核岗、授权岗 .、交换清算岗与交换提出的录入岗 522、可以向客户出售的重要空白凭证包括, . . ,。 .、支票 .、银行汇票 .、银行承兑汇票 .、电汇凭证 523、农村合作金融机构对综合柜员基本属性的设臵主要控制“四个要素”～这四要素内容是 , .... ,。 .、柜员类型控制 .、柜员级别控制 .、管辖机构控制 .、业务类型控制 、农村合作金融机构会计专用印章应采用, . . . ,的办法。 524 .、专人保管 .、双人保管 .、专人使用 .、专人负责 525、下列属于有价单证的有, . . ,。 .、股票活期存折 .、金融债券 .、国库券 .、特种定期储蓄存单 526、下列印章属于农村合作金融机构业务印章保管的是, . . . ,。 .、附件章 .、业务受理章 .、结算专用章 .、个人名章 527、下列对重要空白凭证描述正确的是, . . . . ,。 .、柜面使用时应当逐份销号 .、重要空白凭证管理要贯彻“印证分管～证押分管”的原则 .、重要空白凭证一律纳入表外科目核算 .、单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销～不得短缺 528、柜员授权按授权模式分为, . . , .、本地授权 .、动态授权 .、静态授权 .、远程授权 529、下列关于会计业务控制和管理的表述～正确的是, . . . . ,。 .、会计业务处理中发现异常情况必须向会计主管报告 .、会计账务必须做到日结月清 .、必须严格执行业务授权和重要会计事项的审批制度 .、临柜业务应即时处理～清算业务可批量作业 530、自然人办理存款、贷款等业务时的有效身份证件为, . . . , .、军人、武装警察身份证件 .、户口簿 .、居民身份证或临时身份证 .、华侨的中国护照 531、下列属于查库主要任务的是, . . . , .、各种安全措施是否落实 .、有无白条抵库和挪用库款情况 - 41 - .、清点库存现金、金银等实物 .、库房及营业场的卫生工作情况 532、银行业在反洗钱中的基本原则包括, . . . . ,。 .、保存和提供交易及客户身份记录原则 .、支付交易报告原则及遵守法律原则 .、识别客户身份原则及保密原则 .、加强内部控制原则 533、下列属于《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》认定的大额交易的是, . . . . , .、自然人银行账户之间～以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日 累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。 .、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等 值20万美元以上的款项划转 .、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金收支 .、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。 534、对符合下列条件之一的大额交易～如未发现该交易可疑的～金融机构可以不报告, . . . , .、金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。 .、交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和 人民解放军、武警部队及其下属的各类企事业单位。 .、定期存款到期后～不直接提取或者划转～而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一 金融机构开立的同一户名下的另一账户。 .、金融机构内部调拨资金或发起的税收、错账冲正、利息支付。 535、下列属于《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定的可疑交易的是, . . . . , .、没有正常原因的多头开户、销户～且销户前发生大量资金收付。 .、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付～且交易金额接近大额交易标准。 .、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出～与客户身份、财务状况、经营业务 明显不符。 .、长期闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入～且短期 内出现大量资金收付。 536、金融机构有下列行为之一的～由中国人民银行及其分支机构责令限期改正,情节严重的～建 议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任 人员给予纪律处分:, . . . , .、未按照规定对职工进行反洗钱培训的 .、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的 .、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的 .、泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的 537、金融机构有下列行为之一的～由中国人民银行及其分支机构责令限期改正,情节严重的～处 二十万元以上五十万元以下罚款～并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员～ 处一万元以上五万元以下罚款, . . . . , .、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的, .、未按照规定保存客户身份资料和交易记录～或违反保密规定泄露有关信息的 .、未按照规定履行客户身份识别义务的, .、拒绝、阻碍反洗钱检查、调查或者故意提供虚假材料的。 - 42 - 538、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定～金融机构除核对 有效身份证件或者其他身份证明文件外～可以采取以下的一种或者几种措施～识别或者重新识 别客户身份, . . . . ,。 .、向公安、工商行政管理等部门核实 .、回访客户 .、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件 .、实地查访 539、金融机构在收缴假币过程中～出现以下, . . . . ,情形的～应立即报告当地公安机关。 .、有制造贩卖假币线索的 .、属于利用新的造假手段制造假币的 .、一次性发现假人民币20张,枚,,含20张、枚,以上、假外币10张,枚,,含10张、枚, 以上 .、持有人不配合金融机构收缴的 540、中间业务的特点, . . . ,。 .、风险较小、收益较高 .、资金运用周期性长 .、不运用或较少运用自己的资金 .、以接受客户委托的方式开展业务 41、存款人申请开立“党、团、工会设在单位的组织机构经费”专用存款账户～应向银行出具5 , .... ,。 .、该单位的证明 .、基本存款账户开户许可证 .、开立基本存款账户规定的证明文件 .、有关部门的批文 42、存款人申请开立“粮、棉、油收购资金”专用存款账户～应向银行出具, . . . ,。 5 .、主管部门批文 .、基本存款账户开户许可证 .、开立基本存款账户规定的证明文件 .、财政部门证明 543、存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户～应向银行出具, . . . ,。 .、主管部门批文 .、基本存款账户开户许可证 .、开立基本存款账户规定的证明文件 .、财政部门证明 544、存款人申请开立一般存款账户～应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存 款账户开户许可证和, . . ,。 .、存款人因向银行借款需要～出具的借款合同 .、证券交易结算资金存放需要～出具的证券公司或证券管理部门的证明 .、存款人因其他结算需要～出具的有关证明 .、财政预算外资金存款需要～出具的财政部门的证明 545、下列单位申请开立基本存款账户时～向银行出具证明文件正确的是, . . . . ,。 .、独立核算的附属机构～出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 .、外地常设机构～出具其驻在地政府主管部门的批文 .、机关和实行预算管理的事业单位～出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部 门同意其开户的证明 .、村民委员会～出具主管部门的批文和证明 546、需经人民银行核准的账户除基本存款账户外～还有, . . . ,。 .、注册验资和增资验资开立账户 .、预算单位专用存款账户 .、临时存款账户 - 43 - .、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户 547、因单位名称变更等原因需变更公章、财务专用章的～客户应向开户银行提交, . . . . , .、工商部门出具的变更名称的相关证明文件、事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文 或登记证书 .、开户许可证及更名后的营业执照和组织机构代码证 .、人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书 .、印鉴卡客户留存联 548、存款人在银行开立账户的种类～包括以下几种:, . . . . , .、专用存款账户 .、一般存款账户 .、基本存款账户 .、临时存款账户 549、挂失单位财务专用章或个人名章的～客户应向开户银行提交, . . . ,。 .、营业执照正本 .、开户许可证 .、《人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》,加盖公章和法定代表人或单位负责人签章, .、工商管理部门或公安机关相关证明 550、挂失单位公章的～客户应向开户银行提交, . . . . ,。 、营业执照正本 . .、开户许可证 .、《人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》,由法定代表人或单位负责人签章, .、工商管理部门或公安机关相关证明 551、下列哪些业务必须由储户本人办理, . . ,。 .、支取方式修改 .、书面挂失解挂 .、退汇解付 .、申请开立储蓄账户 552、以下对会计要素的计量属性表述正确的是:, . . , .、公允价值主要应用于交易性金融资产、可供出售金融资产的计量等 .、现值通常用于非流动资产可收回金额和以摊余成本计量的金融资产价值的确定等。如确定固定 资产可收回金额时需要计算预计未来现金流量的现值 .、历史成本多应用于盘盈固定资产的计量等 .、重臵成本又称现行成本～多应用于无形资产可收回金额时计量 553、为保护和鼓励人民储蓄～银行在办理储蓄业务时～应遵循, ... ,的原则。 .、存款自愿 .、取款自由 .、存款有息 .、利息缴税 554、个人存款主要产品有, .... ,。 .、活期存款 .、定期存款 .、定活两便存款 .、个人通知存款 555、定期存款按存取方式可分为, ... ,。 .、整存整取存款 .、零存整取存款 .、整存零取存款 .、教育储蓄存款 556、下列关于整存整取存款表述正确的是, ... ,。 .、整笔存入 .、到期一次支取本息 .、起存金额50元 .、固定期限、分期支取 557、下列关于零存整取存款的正确的表述有, .... ,。 .、每月存入固定金额 .、到期一次支取本息 .、起存金额5元 .、利率低于整存整取存款～高于活期存款 558、下列关于整存零取存款的正确表述有, ... ,。 .、整笔存入 - 44 - .、有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年6个不同的存款期限 .、起存金额1000元 .、固定期限～分期支取 559、下列关于存本取息存款的正确表述有, .... ,。 .、整笔存入 .、约定取息期～可以1个月或几个月取息一次 .、起存金额5000元 .、存期分一年、三年、五年～到期一次性支取本金 560、下列关于定活两便储蓄存款的描述正确的有, .... ,。 .、开户时不约定存期 .、一次存入本金～随时可以支取 .、根据存款的实际存期按规定计息 .、利率高于活期储蓄存款 561、按存款的支取方式不同～对公存款一般分为, ... ,。 .、单位活期存款 .、单位定期存款 .、单位通知存款 .、单位专用存款 562、按中国人民银行规定～单位活期存款账户按其资金来源的不同性质和账户的不同用途～划分 为:, .... ,。 、基本存款账户 .、一般存款账户 .、临时存款账户 .、专用存款账户 . 563、目前～我国银行开办的外币存款业务的币种有, ... ,。 .、美元 .、欧元 .、日元 .、德国马克 564、16周岁以上的中国公民～在金融机构开立个人存款账户时～,..,可作为实名制存款有效 证件。 .、学生证 .、户口簿 .、临时居民身份证 .、居民身份证 565、, ... ,账户销户时～应以转账的结算方式将销户本息转到基本账户。 .、单位定期存款 .、一般账户 .、专用账户 .、通知存款 566. 商业汇票按承兑人不同～分为, . . ,。 .. 商业承兑汇票 .. 企业承兑汇票 .. 银行承兑汇票 .. 带息商业汇票 567、, .... ,为抹账和冲账的风险点。 .、抹账与冲账的真实性 .、抹账时间差 .、抹账频率 .、客户账抹账 568、下列哪些账户销户行为不符合规定? , .... , .、账户状态在冻结、挂失等非正常状态下给予销户 .、验资账户在验资期限以内为客户办理销户 .、一般账户销户时～以现金的方式将销户本息转到基本账户 .、基本账户销户时～未通过人民银行账户管理系统销户 569、对处于, ... ,状态的账户办理支取销户会诱发风险。 .、挂失 .、止付 .、新开户 .、冻结 570、可以申请办理挂失的存单、存折有,..,。 .、记名式存折 .、不记名式存单 .、记名式存单 .、不记名式存折 571、在对公存款业务中, .... ,属于开户、续存业务的主要风险点。 .、开户资料交接不严密～保管不善 .、银行内部人员持单位资料为其他单位进行开户 .、未经人民银行审批、备案开户 .、使用开户资料复印件进行开户 572、, .... ,属于加强对账管理的措施。 - 45 - .、手工签发的对账单应换人复核 .、实行记账人和对账人相分离 .、严格执行季度对账、11月份面对面对账 .、对账人员应定期进行岗位轮换 573、外部对账的主要风险点有, ....EF , .、对账单 .、对账单回执 .、上门对账 .、对账方式 E、对账频率与时间间隔 F、岗位设臵 574、办理股金转让\继承\赠与业务时～受理、审核环节有哪些主要风险点, .... , .、入股审批意见书 .、入股协议书 .、社员,股东,身份及证件审核 .、现金数额清点与查验真伪 E、复印社员,股东,身份证 575、办理入(扩,股业务时～资料回执交客户环节有哪些主要风险点, .. , .、客户资料返还 .、复核行为 .、归档资料保管 .、授权行为 576、同城票据实时清算业务中入账、挂账环节的主要风险点有( ... ) .、复核行为 .、同业存放科目核对 .、应收应付科目挂账 .、对账方面 577、同城票据实时清算业务中录入、复核、授权环节的主要风险点有( ....E ) .、原始汇划凭证的审核 .、录入内容 .、凭证的复核 .、授权行为 E、岗位的设臵 578、以下哪些是股金转让\继承\赠与业务受理、审核环节的主要风险点, ... , .、入股审批意见书 .、入股协议书 .、社员,股东,身份及证件审核 、股金证关联的分红存折,卡, E、复印社员,股东,身份证 . 579、以下哪些是股金证管理中的主要风险点, .... , .、空白股金证的保管 .、空白股金证的领用 .、作废股金证的销毁 .、空白股金证预先加盖印章 E、空白股金证入库 580、同城票据实时清算业务中受理、审核环节的主要风险点有, ....E , .、客户凭证的审核 .、内部自制凭证的审核 .、错账的管理 .、内部账户及应收应付科目的审核 E、对账单的审核 581、同城票据实时清算业务中清算、交换环节的主要风险点有( ..E ) .、客户凭证的审核 .、内部自制凭证的审核 .、交换凭证 .、清算资金 E、票据清算专用章和凭证的管理 582、以下选项涉及业务环节存在代收代付业务风险的是, ....E , .、账务划转 .、业务准入 .、与代理单位数据传输 .、代收代付柜面业务办理 E、代收代付协议签订 583、代收代付业务蕴含的风险类型有, ....E , .、法律风险 .、操作风险 .、声誉风险 .、市场风险 E、信用风险 584、代收代付业务新产品的可行性分析可包括以下哪些内容:, ....E , .、项目内容、业务办理范围 .、预计成本、资金清算方式、帐务管理 .、风险评估、预计收益 .、同业现状 E、客户需求、产品功能、目标客户 585、代收代付业务操作风险的成因主要包括:, .... , .、人员因素 .、内部流程 .、系统缺陷 .、外部因素 E、其他因素 586、国内银行界普遍认为代理业务声誉风险管理的最好办法是:, ....E , .、推行全面风险管理理念 .、改善公司治理 .、预先做好危机防范准备 - 46 - .、确保各类主要风险被正确识别、优先排序～并得到有效管理 E、加强对声誉风险的量化分析 587、调查人对出具保函前期调查时～应针对哪些环节进行调查, .... , .、申请人情况 .、担保人情况 .、受益人情况 .、担保事项 588、存款证明的主要风险点有以下, .... , .、岗位流程 .、印章管理 .、员工素质 .、外部欺诈 589、通过以下, .... ,方面可以提高银行对存款证明风险的控制 .、提高员工素质 .、规范操作流程 .、严格审批程序 .、加强检查力度 590、在电子支付渠道环节中～主要属于内部作案的是, .. , .、犯罪分子安装特殊器材在自助机具上～干扰监控设备～盗读客户银行卡磁条信息～复制成新银 行卡。 .、犯罪分子利用盗号木马病毒程序入侵网站～盗取银行客户代收代付账户和密码资料～获取客户 账户信息。 、利用工作之便获取客户开办代收代付业务的账户信息后～测试出客户密码～盗取客户资金, . .、擅自替客户开通网上代收代付业务～通过转账的方式盗取客户资金。 591、代收代付业务操作风险的成因主要包括:, ... , 、人员因素 .、内部流程 .、系统缺陷 .、其他因素 . 592、国内银行界普遍认为代理业务声誉风险管理的最好办法是:, .... , .、推行全面风险管理理念 .、改善公司治理 .、预先做好危机防范准备 .、确保各类主要风险被正确识别、优先排序～并得到有效管理 593、以下, . ,违反了银行出具资信证明的流程和规定。 .、小刘根据客户在该银行的存款额～按规程给客户办理了存款证明。 .、老王想开办公司～但是没有足够的注册金～找到是老同学的某银行行长～该行长出于同学情面 为其出具了验资资金证明。 .、某客户在某银行.市网点有一笔存款～但是他目前人在.市～希望.市的该银行为其出具存款证 明～该银行为规避风险拒绝了客户的申请。 .、某客户在银行出具的存款证明上～希望银行能加上“信用担保”的条款～银行拒绝了其要求 594、柜员印章的保管使用正确的是, ... , .、业务讫章按柜台设臵～编码控制～不得交换使用 .、临柜随用随盖～不得预签, .、人在章在～离柜入箱 .、印、押、证分管分用。 595、会计核算必须坚持十六项基本原则～其中有:, .... , .、双人临柜～钱账分管 .、凭证合法～传递及时 .、重要单证,严格管理 .、印押证机～分管分用 596、重要空白凭证管理应当, ... , .、签发重要空白凭证时必须按顺序使用～逐份销号, .、柜员领用重要空白凭证必须经会计主管授权, .、柜员间重要空白凭证调拨可根据业务需要自行调拨, .、日终坚持换人复核。 597、柜员操作代号、操作代码及柜员卡管理实行, .. , - 47 - .、一人一号 .、一人一卡 .、根据业务需要可设一张附卡 . 、随时由科技发展部设定 598、柜员临时离岗必须, ... , .、重要空白凭证入箱,屉,加锁保管 .、因业务印章编码控制可臵于桌面 .、办理业务系统临时签退手续 .、柜员卡入箱加锁保管。 599、下列叙述不正确的是, .. ,。 .、柜员实行一人一号,操作代号,、一人一卡,柜员卡,～离柜时柜员卡入箱加锁～柜员密码相 互保密 .、柜员调离～由会计主管为其更正操作员姓名～将原密码、柜员卡办理交接手续～并登记交接登 记簿 .、会计凭证按柜员序时装订～可按日分册装订～也可合并装订～但合并装订最多不得超过10天 .、各类会计档案应按规定进行保管登记～并严格履行会计档案调阅、使用、销毁手续 600、下列哪些账务必须当日核对, .... , .、总分、账款 .、内部往来 .、联行汇差 .、有价单证及重要空白凭证的收付 601、下列关于现金收、付款程序的叙述正确的是, .. , 、现金收入必须“先记账～后收款” .、现金付出必须“先记账～后付款” . .、现金收入必须“先收款～后记账” .、现金付出必须”先付款～后记账” 602、有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证～包括, ... , .、定额存单 .、定额汇票 .、定额本票 .、存折 603、下列说法正确的有, .. , .、柜员输入密码时应进行有效遮挡～防止被内部人员剽窃 .、柜员营业中途离岗～钱、章、凭证应放在监控范围内 .、非系统内重要空白凭证～如代理保险发票、水、电、气缴费发票～可不纳入表外科目核算 .、行政公章不得擅自带离工作场所～若确需要～须经本级部门负责人书面同意后方可加封带离 604、借记卡是银行发行的具有, .... ,等全部或部分功能的金融支付工具～不具备透支功能。 .、存取现金 .、转账结算 .、消费 .、理财 605、转账卡是实时扣账的借记卡。具有, ... ,。 .、转账结算 .、存取现金 .、消费功能 .、透支 606、外包业务的风险表现有, .... ,。 .、疏漏于选择和管理外包单位～导致客户资料等重要信息泄漏 .、疏于对外包业务的监督～外包单位与不法集团勾结～盗取信息 .、把不宜外包的业务进行外包～导致再转包等不可控风险 .、外包资信能力下降 607、卡密码挂失的风险表现有, .... ,。 .、发卡机构系统存在缺陷～对连续输入超过规定次数的密码不进行账户锁定 .、办理密码挂失业务时～未审核持卡人身份～密码挂失未按规定审核即进行改密 .、违规受理委托代理密码挂失或者委托代理密码改密业务 .、对于批量发卡业务设臵统一密码的～未提醒持卡人及时修改初始密码 - 48 - 608、办理无卡存现业务时～网点经办人员应要求存款人提供其有效身份证件～并在存款凭条上准 确填写卡号、持卡人姓名、有效身份证件号码等相关信息～对系统返回的户名进行核对～经办 人员核对卡号与户名相符无误后才能将资金办理入账。, ... , .、卡号 .、单位名称 .、持卡人姓名 .、有效身份证件号码 609、银行卡外部欺诈的风险表现有, .... , .、银行卡遗失或被盗等不明原因的遗失～可能给银行造成损失 .、伪造和克隆真实的银行卡～盗取银行资金 .、冒用持卡人账户～通过电话、互联网等非传统方式进行交易～对持卡人造成损失 .、商家欺诈～商家诈骗客户后恶意结束经营～或者虚设公司账号诈骗银行 610、关于信用卡循环信用条款的描述中正确的是( ... )。 .、信用卡不计利息 .、持卡人在还款日到期前偿还全部对帐单金额～可享受免息还款期待遇 .、持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度,要支付利息 .、持卡人在还款日到期前偿还所使用全部银行款项有困难的～可按照发卡银行规定的最低还款额 还款 611、对金融机构的印制信用卡的申请表管理要求( .... )。 、实行统一印制 .、实行统一保管 .、实行统一编号 .、严格领用 . 612、实施催收外包行为的银行业务金融机构～应具备下列那些条件( .... )。 .、应建立相应的业务管理制度 .、明确催收外包机构选用标准、业务培训、法律责任和经济责任等 .、选用的催收外包机构应经由本机构境内总部高级管理层审核批准 .、签订管理完善、职责清晰的催收外包合同～不得单纯按欠款回收金额提成的方式支付佣金 613、刑法第一百九十六条第一款第,三,项所称“冒用他人信用卡”～包括以下那些情形, .... ) .、拾得他人信用卡并使用的 .、骗取他人信用卡并使用的 .、窃取、收买、骗取或者以其他非法方式获取他人信用卡信息资料～并通过互联网、通讯终端等 使用的 .、其他冒用他人信用卡的情形。 614、下列哪些情形应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的( ....EF ) .、明知没有还款能力而大量透支～无法归还的 .、肆意挥霍透支的资金～无法归还的 .、透支后逃匿、改变联系方式～逃避银行催收的 .、抽逃、转移资金～隐匿财产～逃避还款的 E、使用透支的资金进行违法犯罪活动的 F、其他非法占有资金～拒不归还的行为 615、银行自助设备、自助银行视频监控装臵～应当对下列图像进行实时录像, ... , .、对交易时客户的正面图像 .、客户输入密码过程的图像 .、进/出钞的图像 .、银行操作人员现金装填过程的图像 616、银行自助设备、自助银行应当通过下列方式对客户进行安全提示, .. , - 49 - .、通过自助设备的电子屏幕显示安全提示 .、通过自助设备的电子屏幕显示银行的24小时服务电话 .、在自助设备上张贴临时打印的安全提示 .、在自助银行门口张贴临时打印的安全提示 617、银行可以对在行大堂式自助设备为客户设臵以下几种相对独立的操作区域, ... , .、为自助设备设臵1米等候线 .、为自助设备加装具有遮挡功能的挡板 .、为自助设备加装具有防窥视功能的装臵 .、为自助设备设臵独立、封闭的操作间 618、下列符合自助设备保险柜开启要求的是, .. , .、经领导同意～钥匙管理员将钥匙交给密码管理员～委托其独自开启 .、未经领导同意～密码管理员将密码告诉钥匙管理员～委托其独自开启 .、开启时～钥匙管理员和密码管理员同时到场～按序各自独立进行操作 .、密码管理员操作时～其他人未旁观其操作 619、下列符合自助设备钞箱现金补充要求的是, .... , .、选择平整、干燥、清洁、不粘、不折角的钞票 、选择基本在八成新的钞票 . .、对放入钞箱的钞票事先进行清分整点 .、对放入钞箱的新钞～事先打散清点了多次 620、下列符合自助设备钥匙管理要求的是, .. , .、每次钥匙使用完毕后～管理员总是将钥匙锁入保险柜保管 .、为避免钥匙丢失后造成不变～管理员自己私下配臵了钥匙备用 .、钥匙管理员十分小心～总是将钥匙随身携带 .、将备用钥匙封存并入库保管 621、下列符合在行大堂式自助设备安全防范要求的做法是, .... , .、针对银行自助设备加装具有防窥视功能的装臵 .、设臵相对独立的用户操作区域 .、安装摄像机对自助设备的使用环境进行监视和记录 .、将自助设备外接线缆接插件臵于封闭的刚性防护体内 622、下列符合自助设备和自助银行日常管理要求的是, .. , .、每天对自助设备进行清洁除尘 .、按时检查机房通风、净尘、供电等设施设备的运转情况 .、发现.TM打印字迹不清晰时～为节省成本～暂不更换色带等 .、发现有诈骗性质的非法张贴～直接清除～未进行报警 623、下列情况～应当对自助设备清机～进行账款核对, ... , .、吐钞不正常～开箱检查时 .、钞箱备付金不足～采用原箱续钞法增加备付金时 .、客户称吐钞有误～当日营业终了后 .、以上都不正确 三、判断题 - 50 - 624、农村合作金融机构所有业务的会计核算均采用借贷记账法。,., 625、对于上年度错账～应填制蓝字反方向凭证更正～对于跨年度的涉及损益类科目错账通过“以 前年度损益调整”科目处理。,., 626、编报的本外币汇总会计报表可以折算为人民币～也可以外币反映。,., 627、账账核对是指核对会计账簿记录与会计凭证的时间、内容、金额等是否相符。,., 628、会计核算基本程序要求根据有效的原始凭证编制记账凭证～或以原始凭证代替记账凭证。,., 629、借贷记账法以“借”和“贷”为记账符号～“借”表示资产的增加或负债、所有者权益的减 少～费用支出的减少～收入的增加。,., 630、在会计决算准备工作中～对于一年内未发生借贷业务的长期不动户～经与有关部门联系～查 明原因～确属无主账户列出清册～报经有关部门批准后可转入经营收益。,., 631、年终决算日前～业务决算准备工作包括核查存款、贷款账户～清理待结算款项～清理其他应 收、应付款项～清理核对各种往来账目。,., 632、资产负债表平衡关系为:资产,负债+所有者权益。,., 633、资产负债表是总括反映企业某一特定日期财务状况的报表。,., 634、客户账核对中～活期存款账户原则上应签发对账单核对余额和发生额,其他账户原则上只签 发对账单核对余额。其中～计息账户的对账金额包括本金及利息,不计息账户的对账金额仅限 于本金。,., 635、农村合作金融机构的所有外币业务统一折算为人民币～不分币种进行核算。,., 636、转账业务～先记借后记贷～代收他行票据～收妥抵用。,., 637、农村合作金融机构账户按其开户的对象～可划分为基本账户和一般账户两大类。,., 638、柜台收入的整把现金～不需整点即可对外付出。,., 639、农村合作金融机构临柜可把还未归档的会计账簿向外借出。,., 640、基层农村合作金融机构可以根据自身业务需要～增设会计科目。,., 641、农村合作金融机构处理转账业务时应先记收款单位账户～后记付款单位账户。,., 642、农村合作金融机构表内科目采用复式记账～表外科目采用单式记账。,., 643、贷款借据必须按月与该科目分户账核对相符。,., 644、农村合作金融机构会计核算必须达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。 ,., 645、年度终了调整会计科目采用填制凭证通过会计分录进行结转。,., 646、农村合作金融机构12月31日为会计年终决算日～如遇节假日可以提前到前一工作日。,., 647、柜员每日账款核对不得少于三次。营业终了～必须换人核对账款、账实～复核人须打印“查 库登记簿”进行核对。,., 648、办理代理移交时～应指定移交人尾箱钥匙的保管人为非代理人。代理接入的现金和重要空白 凭证可使用。,., 649、股金证作为股东所有权凭证和参与利益分配的依据～可以用作质押～农村合作金融机构可以 接受本行员工的股金证作为质押标的。,., 650、股金账户可以冻结～但不允许扣划或止付。冻结时～应先冻结投资股～再冻结资格股。,., 651、农村合作金融机构的股东股本金继承的～应将其全部股本金转让给法定的继承人。,., 652、县级和县级以上的人民法院有权依法扣划单位或个人存款～而人民检察院则没有该项权利。 ,., 653、保证金存款是办理承兑、担保、保函等结算业务时客户存入的保证金。,., - 51 - 654、已被县以上司法部门冻结止付和已用于质押的储蓄存款以及存款人死亡后～申请人未按司法 部门要求办理继承过户手续的储蓄存款～不能办理申请人个人存款证明。,., 655、储户若发现利息支取有误～有权向经办的储蓄机构查询～储蓄机构应及时为储户复核～如确 实确认有误～要如实更正。,., 656、教育储蓄逾期支取～其超过原定存期的部分～按支取日活期储蓄存款利率计付利息～并免征 利息所得税。,., 657、客户代他人办理提前支取时没有携带存款人身份证件时～应从方便客户的角度出发～予以办 理。,., 658、从2003年3月1日开始～实行个人存款账户实名制。,., 659、单位通知存款的支取只能是转账～不允许现金支取。,., 660、某储户妻子携带其丈夫身份证和本人身份证件来挂失其丈夫的存单～言谈中该人流露出对丈 夫的不满～经办人员一时左右为难～但还是为其办理了挂失手续。,., 661、储户可以委托他人代为办理存单,折,及密码挂失申请业务。,., 662、储蓄人员违反规定办理挂失手续～或者挂失后因审查不严致使存款被冒领的～给予经济处罚 或者警告至记过处分～造成损失的～由所在的储蓄所承担全部赔偿责任。,., 663、居住在境内或境外的中国籍华侨～在有关金融机构开立个人存款账户时～其实名身份证件可 ., 以是中国护照。, 664、按《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定～人民币活期储蓄存款实行积 数计息法按季结息～按结息日挂牌活期储蓄利率计息～每季末月的20日为结息日。,., 665、三年期、五年期教育储蓄到期支取时～不能提供“证明”的～按支取日同期同档次零存整取 存款利率计付利息～并征收利息所得税。,., 666、储户2002年3月31日存入三个月的整存整取存款～于2002年6月30日支取～利息视同到 期计算。,., 667、定活两便储蓄存款存期不满三个月的～按活期利率打六折计息。,., 668、金融机构协助扣划时～应将扣划存款直接划入有权机关指定账户～不得提取现金。,., 669、办理教育储蓄时～客户能够出具“证明”的～可以享受利率优惠～并免征储蓄存款利息所得 税。一年、三年期教育储蓄按开户日同期同档次零存整取定期储蓄存款利息计息～六年期按开 户日五年期零存整取定期储蓄存款利息计息。,., 670、存本取息约定转存～如果在存本取息定期存款开户时按存本取息存期约定将取息额自动转为 零存整取定期存款～则两者的到期日是同一天。,., 671、单位保证金存款存入时～必须约定存款期限。,., 672、当用于出具个人存款证明的个人权利凭证止付期届满时～应于止付期届满之日日终自动为申 请人办理解除止付手续。,., 673、出具的时期存款证明有效期未满～而客户要求提前解付时～经办柜员审核申请人提交的全部 存款证明书原件、有效身份证件原件、已止付的个人权利凭证及特殊业务申请书等相关资料无 误后～为其办理提前解付。,., 674、单位定期存款不得支取现金～单位定期存款、保证金存款销户时～本金和利息可通过内转、 通存通兑、交换、汇划等方式转入该单位基本结算账户。,., 675、定期储蓄存款都可以办理部分提前支取。,., 676、农村合作金融机构应依法协助有权机关查询、冻结、扣划存款人账户内存款。,., 677、冻结单位或个人存款期限最长为3个月～期满后可继续冻结。,., - 52 - 678、有权机构应当在冻结期前办理续冻～逾期未办理续冻手续～视为自动延长冻结。,., 679、人民法院、人民检察院、税务机关、海关等执法机关有权对存款人的结算账户进行查询、冻 结和扣划。,., 680、被冻结的存款在冻结期间不应计算利息。,., 681、储蓄机构一般应按规定时间营业～如果有特殊情况可以在不对外公示的前提下擅自停业或缩 短营业时间。,., 682、应由储户本人填写的挂失申请书～柜员一般不得为之代填。,., 683、储户用函电等形式要求撤销正式书面挂失的～储蓄机构不可以受理～撤销口头挂失的～储蓄 机构可以受理。,., 684、定活两便储蓄存款～存期不限～存期不满3个月的～按整存整取定期储蓄3个月存款利率打 六折计付利息。,., 685、对已经口头挂失且设有密码的存,单,折取款～若委托人持有本人身份证及存款人身份证～ 且知晓密码的～可直接办理取款。,., 686、中国人民银行是经国务院授权的利率主管机关～代表国家依法行使利率管理权～其他任何单 位和个人不得干预。,., 687、储蓄通存通兑的存,单,折必须设有账户密码。,., 、储户本人不能办理挂失时～可委托他人代理挂失手续～但必须出示委托人和存款人身份证明。688 ,., 689、存款人死亡～无法定继承人又无遗嘱的～经当地公证机关证明～该款项上缴国库收归国有。 ,., 690、储蓄机构不可以办理代收房租、水电费等服务性业务。,., 691、储蓄机构受理储户存款时～可根据储户意愿对其存款不实行通存通兑。,., 692、储户挂失已补发存,单,折或办理支取手续后～又找到原存,单,折～应收回并加盖作废章～ 附挂失申请书后～永久保管。,., 693、挂失人必须在口头挂失后7日之内前来办理书面申请挂失手续～逾期不办～挂失自动失效。 ,., 694、储户要求中途补留密码～必须出示存,单,折和本人有效身份证件～在存,单,折上加盖或 打印“凭密码支取”字样～同时注明启用日期。,., 695、储蓄机构在办理整存整取定期储蓄提前支取时～储户可将“户籍证明”代替“居民身份证有 效证件”。,., 696、储蓄存款开户人死亡～其支取或过户手续必须凭当地公安机关证明书或人民法院裁定书办理。 ,., 697、储蓄机构应当按照规定时间营业～不得擅自停业或者缩短营业时间。,., 698、储蓄机构受理储户支取未到期的定期储蓄存款时～如存单开户人是无身份证的未成年人～其 监护人可凭户口所在地居民,村民,委员会出具的证明代为取款。,., 699、柜员在办理活期储蓄存款账户现金收款业务时～先作综合业务系统活期储蓄存款账户的存款 记账～然后再认真清点储户提交的现金。,., 700、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称～由“个体户”字样和营业执照记载的经营者 姓名组成。,., - 53 - 701、个人合法收入款项可以转入个人活期储蓄账户。从单位银行结算账户向个人银行结算账户支 付款项单笔超过5万元人民币时～不论付款单位是否已在付款用途栏或备注栏注明事由～都应 审查相关证明材料。,., 702、外币通知存款的最低起存金额根据不同的币种分不同的起存金额,., 703、一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款～第二天支取时按通知存款利率计息,七天通 知存款必须提前七天通知约定支取存款～第八天支取时按通知存款利率计息。,., 704、凡因户口迁移办理教育储蓄异地托收的～必须在存款到期后方可办理。储户须向委托行提供 户口迁移证明及正在接受非义务教育的身份证明。,., 705、发放按揭贷款时～放款对应的存款账号必须与贷款合同记载的放款账号一致～但可以与借款 人的客户号不一致。还款的存款账户的客户号必须与借款人的客户号一致。,., 706、抵债资产抵贷的～被抵贷款从抵债交易日起停止计息。,., 707、贷款形态必须为“呆滞”～方可进行核销。,., 708、汇票贴现指商业汇票的持票人在汇票到期日前～为了取得资金贴付一定利息将票据质押给金 融机构的票据行为～是金融机构向持票人融通资金的一种方式。,., 709、个人和单位均可办理保函业务。,., 710、根据贷款方式划分～贷款可以分为保证贷款、担保贷款和质押贷款。,., 、金融机构在从事委托贷款业务时～除按规定计收手续费之外～还可收取较低的利息。,., 711 712、贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息。,., 713、根据《合同法》规定～经双方约定借款的利息可以预先在本金中扣除。,., 714、贴现银行在办理贴现时～应审查汇票的真实性～并向承兑银行查询。但如果客户急需使用资 金～在客户作出承诺的情况下～可以先办理贴现后再查询。,., 715、对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息可按罚息利率按月、按季、按年计收复利。如同 一笔贷款既逾期又挤占挪用～应择其重～不能并处。,., 716、从单位结算账户支付给个人结算账户的款项～都必须提供相关付款依据。,., 717、超过提示付款期的票据～代理付款行,社,不可受理～只能向出票行提示付款。,., 718、单位客户可以通过现金本票的结算方式将款项划给个人。,., 719、转账支票、银行汇票、银行本票、托收凭证都是基本凭证。,., 720、现金银行汇票的申请人、收款人必须均为个人～并交存现金申请签发～否则不予办理。,., 721、签发现金三省一市银行汇票～应当填写代理付款行名称。,., 722、注明“现金”字样的银行本票～在任何一家银行都能支现。,., 723、支票的金额、收款人名称可以由出票人授权收款单位补记。,., 724、支票出票人开户行收到支票影像信息中支票出票人账号、户名不符的～可拒绝付款。,., 725、支票的持票人因超过提示付款期～则丧失了票据权利。,., 726、对签发空头支票的出票人～开户行应处以不足部分金额的5%但不低于1000元的罚款。,., 727、转账支票只能转账～不能支取现金。,., 728、转账支票只能在其同一票据交换区域内背书转让。,., 729、支票的持票人因超过提示付款期限～银行可以不予付款～而出票人仍应当承担票据责任。,., 730、支票的出票人于2008年1月1日出票时～在票面上记载“到期日为2008年1月11日”。 该记载有效。,., 731、支票的持票人超过提示付款期限的～则出票人不承担票据责任。,., 732、支票上的金额可以由出票人授权补记～未补记前的支票～不得向付款人提示付款。,., - 54 - 733、支票的提示付款期为自出票日的次日起算10日内。,., 734、汇票的出票日期和出票金额都必须使用中文大写。,., 735、票据金额数字大写使用繁体字的～银行应予受理。,., 736、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记裁～两者不一致的票据～以大写金额为 准～银行可以受理。,., 737、填写支票、本票、汇票的出票日期～在填写日、月时～月为壹、贰和壹拾的～日为壹至玖和 壹拾、贰拾、叁拾的～应在其前面加“零”～日为拾壹至拾玖的应在前面加“壹”。,., 738、支票出票日期大写不规范～付款人可以作为退票理由。,., 739、商品交易、劳务款项以及其他应收款项均可采用委托收款结算方式。,., 740、付款行收到收款行寄来的委托收款和商业承兑汇票～应及时将委托收款第三联附商业承兑汇 票交付款人～通知其付款。,., 741、在签发票据时～单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。,., 742、银行汇票的实际结算金额不得涂改～涂改则该汇票无效。,., 743、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据～票据无效。,., 744、银行汇票的实际结算金额可以更改一次～但必须由更改人签章。,., 745、丧失银行汇票时～失票人可凭人民法院出具的享有该汇票票据权利的证明～向代理付款行请 ., 求付款或退款。, 746、填明“现金”字样和代理付款行的银行本票丧失～失票人必须到出票行办理挂失手续。,., 747、已承兑的商业汇票、支票、汇票以及填明“现金”字样的银行本票可以申请挂失止付。,., 748、票据挂失后～付款人收到挂失止付通知书起13日内未收到法院止付通知书可以向持票人付 款。,., 749、只有不能挂失的票据才能做公示催告。,., 750、支票丧失挂失止付～应由失票人通知出票人开户行办理。,., 751、银行在公示催告期间对公示催告的票据付款的～应自行承担责任。,., 752、签发完整的现金支票遗失可以申请挂失。,., 753、票据持有人遗失票据后～向人民法院申请公示催告～在人民法院公示催告公告公布之前～代 理付款人已经按照规定程序善意付款～付款人以已经公示催告为由拒付代理付款人已经垫付的 款项的～人民法院不予支持。,., 754、小额支付系统付款的现金银行本票丧失～失票人可向出票行或代理付款行申请挂失止付。,., 755、小额支付系统付款的华东三省一市现金银行汇票丧失～失票人只能到出票行申请挂失止付。 ,., 756、失票人票据丧失～法院受理后挂失止付通知书或公示催告通知书必须由法院工作人员送达至 出票行或承兑行,., 757、填明“现金”字样和代理付款农村合作金融机构的银行汇票不得背书转让。,., 758、以背书转让的票据～背书应当连续。以背书转让取得的票据～持票人以背书的连续～证明其 票据权利。,., 759、背书未记载日期的～视为票据到期日前背书。,., 760、背书不得附有条件。背书附有条件的～该票据无效。,., 761、背书必须是单纯背书～禁止附条件背书和部分背书。,., 762、《票据法》规定～汇票转让可以采用背书和单纯交付两种方式。,., 763、票据流通时必须经过背书转让。,., - 55 - 764、票据上记载“不得转让”的～如其后手再背书转让～出票人或背书人对其后手的被背书人不 承担票据责任。,., 765、甲签发一5万元的本票交收款人乙～乙背书转让给丙～丙将本票金额改为8万元后转让给丁～ 丁转让给戊。如果戊向甲请求付款～甲只应支付5万元～戊所受损失3万元应当向丁和丙请求 赔偿。,., 766、因背书而取得～因税收、继承、赠与而取得～因公司合并而取得票据～称为票据的继受取得。 ,., 767、保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利～承担保证责任。但是～被保证人的债务 因汇票记载事项欠缺而无效的除外。,., 768、因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的～不受给付对价的限制～并享有的票据权利优 于其前手的权利。,., 769、汇票持票人如果未在规定期限内提示付款～即丧失除出票人或承兑人以外的一切前手的追索 权。,., 770、单位在票据和结算凭证上的签章～应为该单位的合同专用章或者公章加其法定代表人或其授 权的代理人的签名或者盖章。,., 771、变造票据除签章以外的记载事项的～在变造之前签章的人～对原记载事项负责,在变造之后 签章的人～对变造之后的记载事项负责,不能辨别在票据被变造之前或者之后签章的～视同在 变造之后签章。,., 772、商业汇票贴现～转贴现的期限最长不超过4个月～再贴现的期限最长不超过6个月。,., 773、金融企业应当按照风险程度对表外业务进行授权～并严格按照授权执行～禁止违规操作。,., 774、处臵抵债资产应当按照公开、透明、有效的原则进行公开拍卖处臵～处臵价值可以由金融机 构自行评估。,., 775、金融企业应当按照内部财务管理制度规定～定期清查核实各类固定资产～落实使用和管理责 任。,., 776、已交付使用而未办理竣工决算的在建工程项目～不应列入固定资产管理。,., 777、金融企业的成本费用支出应当按照国家规定纳入账内核算～但经董事会批准可以在当年进行 调整。,., 778、金融企业的成本核算～应当严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业性支出的 界限、收益性支出与资本性支出的界限。,., 779、金融企业技术研发和实施科技成果产业所需经费应当纳入财务预算～形成的资产应当纳入相 应的资产进行管理。,., 780、金融企业本年实现的利润,减弥补亏损～下同,～应当按照提取法定盈余公积金、提取一般 ,风险,准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。,., 781、公益救济性捐赠凡符合有关规定～并经财政部门确认后～准予在计算缴纳企业和个人所得税 时在所得税税前全额扣除。,., 782、资本公积作为一种资本储备～只能按照法定程序转增资本～而不得作为投资利润或股利进行 分配。,., 783、从事金融企业财务管理工作人员必须是熟悉会计知识、财务知识的专业人员。并至少具有会 计从业资格。,., 784、财务管理是对企业经济活动的确认、计量、记录、和报告,会计管理是通过对企业经济活动 的规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析。,., - 56 - 785、财务风险是指在金融企业的各项财务活动中～因企业内外部环境及各种难以预计或无法控制 的因素影响～在一定时期内～金融企业的实际财务结果与预期财务结果发生偏离～从而蒙受损 失的可能性。,., 786、营运资金是金融企业为实现经营管理目标而进行的资产配臵和经营运作的活动。,., 787、财务监督也是金融企业财务活动有效开展的制度保障。由于财务监督主要借助于会计核算资 料～因此～财务监督往往是和会计监督结合在一起进行的。,., 788、金融企业财务管理目标目前的基本取向还是企业价值最大化～包括企业投资者财富最大化和 企业社会价值最大化。,., 789、重臵成本是指按照当前市场条件下重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价物金 额。在实务中～重臵成本一定大于现行成本。,., 790、公允价值是指在公平交易中～熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 主要应用于交易性金融资产、可供出售金融资产的计量等。,., 791、《企业会计准则》规定～企业在对会计要素进行计量时～一般应当采用历史成本进行计量。 ,., 792、财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。,., 793、固定资产提足折旧后～不论能否继续使用～均不再计提折旧～这里说的提足折旧是指已经提 ., 足该项固定资产的原始价值。, 794、企业选用不同的固定资产折旧方法～将影响固定资产使用寿命期间内不同时期的折旧费用～ 因此～固定资产的折旧方法应视费用成本情况经常进行调整。,., 795、固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用支出应当计入固定资产成本～同时将被 替换部分的账面价值扣除。,., 796、财务风险管理的监控系统是按一定的指标体系～分析金融企业财务活动和财务管理环境～对 潜在的财务风险进行预测～并在发现财务风险信号后提醒决策者及时采取防范和化解措施。,., 797、存款准备金是银行为保证客户提取存款和贷款资金需要而准备的存放中央银行的款项。,., 798、贷款损失准备是指金融企业对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备。,., 799、坏账准备是指金融企业对各项应收款项预计可能产生的坏账损失计提的准备。,., 800、《金融企业财务规则》规定～金融企业不承担风险的委托贷款等资产～也应按规定计提减值 准备。,., 801、对经批准核销的表内应收利息～已经纳入损益核算的～无论其本金或利息是否已逾期～均作 冲减利息收入处理。,., 802、金融企业应建立坏账核销制度～按会计制度的规定对应收账款提取减值准备～并在清查核实 的基础上～对确实不能收回的各种应收款项应当作为坏账损失～及时按规定进行处理。,., 803、资产减值准备应以原币计提～即人民币资产和外币资产均应以人民币计提～并分别核算和反 映。,., 804、关联交易就是金融企业的控股股东、董事、经营者、监事、高级管理人员等关联方～利用对 金融企业的实际控制权～促使金融企业与关联方本身或者直接或间接控制的其他金融企业进行 的交易。,., 805、按照《商业银行法》规定～从事商业银行业务的金融企业～在境内不得从事信托投资和证券 经营业务～不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资～但国家另有规定的除 外。,., 806、抵债资产净值是指抵债资产重臵余额扣除抵债资产减值准备后的净额。,., - 57 - 807、经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后～银行卡透支款项5000元以下～经追索二年 以上仍无法收回的透支款可以认定为呆账,., 808、已核销的资产损失～以后又收回的～应冲减贷款损失准备,., 809、企业会计准则规定～企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告～并应采用借 贷记账法记账。,., 810、现金流量表是指企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表。,., 811、重要性要求企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行确认、计量和报告～如实反映符 合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息～保证会计信息真实可靠、内容完整。,., 812、资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率几项指标是衡量一个金融企业承担风险能力的 综合指标。,., 813、《企业会计准则》对关联方进行了界定～即在企业的财务和经营决策中～如果一方有能力直 接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响～本准则将视为关联方。,., 814、在一定条件下～表外业务可以转化为资产负债业务～表外业务的风险同时也就转化为资产负 债表的风险。,., 815、金融企业筹集的资本金～在持续经营期间～投资者除依法进行转让外～经董事会同意可以以 任何方式抽走。,., 、临柜人员领用重要空白凭证数量原则上控制在1—2本或一星期的使用量。,., 816 817、柜员在领用空白存单时～为减少领用手续次数～可以一次性领用10本。,., 818、有价单证视同现金进行管理。,., 819、人员较少的营业机构实施综合柜员制的印押,机,证可以交叉使用。,., 820、《金融机构反洗钱规定》对洗钱的定义是将毒品犯罪、黑社会的组织犯罪、恐怖活动犯罪、 走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益～通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质～ 使其在形式上合法化的行为。,., - 58 -