会计报表附注模板

如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流【精品文档】第PAGE7页会计报附注模板XXX有限公司2014年度7月份会计附注一、基本情况简介1、公司名称：XXX有限公司2、公司成立日期：X年X月X日3、公司注册资本：XX万元4、公司法定代表人：XXX5、公司住所：XXX6、公司工商登记注册号：XXXXXX7、公司经营范围：XXX二、公司采用的主要会计政策、会计估计的编制。1、会计准则和会计公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计准则；公司执行《小企业会计制度》。2、会计年度会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。3、记账本位币以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、固定资产及累计折旧固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值3%确定折旧率。6、无形资产计价无形资产在取得时按实际成本计价。7、会计政策、会计估计的变更本期会计政策、会计估计均无变更事项。8、会计差错本期公司无需披露的重大会计差错。三、税项增值税：税率17%及13%；城建税：税率5%；教育费附加：税率3%；地方教育费附加：税率2%；所得税：税率25%四、会计报表主要项目注释除有特殊说明外，以下项目金额单位均为人民币元。(一)资产负债表主要项目注释1、货币资金：截止2014年7月31日，货币资金余额为1621441.72元，其明细情况如下：项目期末数现金1,573,530.95元银行存款47,910.77元其中：XX行15,948.87元XX行20,873.30元XX联社11,088.60元合计1,621,441.72元2、应收账款：截止2014年7月31日，应收账款余额为11671979.48元，其明细情况如下：①占比例(%)金额3个月100%11671979.48元合计100%11671979.48元②大额款项明细情况客户名称金额武汉强森食品公司1,153,000.00元滕州海岱食品公司2,042,900.00元宁波杰顺经贸公司1,138,255.00元宁波工艺品进出口公司50,416.11元广州建欧公司（XXX）4,890.00元汕头捷成食品添加剂公司2,520,000.00元乐陵市绿洲食品科技公司2,120,000.00元福建金晟食品公司（XXX）2,633,748.37元云南昭通三艾魔芋制品公司8,800.00元合计11,671,979.48元其他应收款：截止2014年7月31日，其他应收款余额为7894824.00元；其明细情况如下：客户名称金额财信担保有限公司保证金894824.00元XXX增资认缴7100000.00元4、存货：截止2014年7月31日，存货余额为19690383.50元，其主要明细及本期增减变化情况如下：存货期初本期增加数本期减少数期末数魔芋精粉20,794,040.00元1375336.50元19418703.50元①产成品期末结余情况：品名规格单位数量单价金额（元）XXX特级公斤2018096112,310,318.50XXX一级公斤106367555,850,185.00XXX二级公斤34950361,258,200.00合计公斤343126　19,418,703.50②其他存货情况：品名规格单位数量单价金额（元）煤吨1801050189,000.00酒精吨15551282,680.00合计271,680.005、长期投资：截止2014年7月31日，长期投资余额为1400000.00元；其明细情况如下：名称金额XX联社股权投资1400000.00元6、固定资产：截止2014年7月31日，固定资产原值11243360.26元，其主要明细及本期增减变化情况如下：固定资产期初本期增加数本期减少数期末数房屋及建筑物7063559.13元7063559.13元机器设备3434801.13元3434801.13元交通设备745000.00元745000.00元合计11243360.26元11243360.26元7、无形资产：截止2014年7月31日，无形资产原值6494169.06元，其主要明细及本期增减变化情况如下：无形资产原值期初数本期增加数本期减少数期末数土地使用权6494169.06元6494169.06元合计6494169.06元6494169.06元8、短期借款：截止2014年7月31日，短期借款余额为29070000.00元，其明细情况如下：短期借款明细期末数借款期限利率XX县农发行18,000,000.00元1年6.0%X信用联社2,000,000.00元2年7.4667‰县信用联社2,080,000.00元2年7.4667‰县信用联社4,990,000.00元1年7.3617‰县信用联社2,000,000.00元1年7.3617‰合计29,070,000.00元9、应交税金：截止2014年7月31日，应交税金余额为-1581878.48元，为进项税留底税额;10、其他未交款：截止2014年7月31日，其他未交款余额为81.42元，其属计提水利基金；11、实收资本：截止2014年7月31日，实收资本余额为14000000.00元，其明细情况如下：股东名称期初数本期增加本期减少数期末余额XXX4100000.00元9900000.00元14000000.00元合计4100000.00元9900000.00元14000000.00元12、未分配利润:截止2014年7月31日，未分配利润余额为15618489.44元，明细项目如下：项目金额本期净利润-815469.25元加：期初未分配利润16433958.70元期末未分配利润15618489.44元(二)利润表主要项目注释1、主营业务收入：截止2014年7月31日，主营业务收入1831886.73元，明细项目如下：项目金额XXX收入(国内)1831886.73元合计1831886.73元2、主营业务成本：截止2014年7月31日，主营业务成本1375336.50元，明细项目如下：项目金额工资167759.00元原材料811551.80元辅助材料202996.35元其他193029.35元合计1375336.50元3、营业费用：截止2014年7月31日，营业费用636.60元，明细项目如下：项目金额运杂、邮寄费636.60元4、管理费用：截止2014年7月31日，管理费用231412.46元，明细项目如下：项目金额工资86400.00元办公费89140.91元其他55871.55元合计231412.46元5、财务费用：截止2014年7月31日，财务费用1318504.91元，，明细项目如下：项目金额利息支出1318504.91元合计1318504.91元6、投资收益：截止2014年7月31日，投资收益280000.00元，明细项目如下：项目金额联社入股分红280000.00元合计280000.00元五、承诺事项截止审计日，公司不存在需披露的重大承诺事项。六、期后事项截止审计报告日，本公司无重大期后非调整事项。XXX有限公司二0一四年八月四日