其他应收款管理办法

其他应收款管理办法 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 今辰财字,2012,35号 关于印发《其他应收款管理办法》的通知 各系统、部室: 现将《其他应收款管理办法》印发给你们～请遵照执行。 贰零壹贰年伍月捌日 主词:其他应收款 管理 通知 发送:各系统、部室 抄报:上海海虹实业,集团,有限公司财务审计部 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 其他应收款管理办法 第一章 总 则 第一条(目的: 为加强企业财务管理～提高企业资金使用效益～合理减少资金占用～真实地反映会计科目—其他应收款的核算内容～特制定本办法。 第二条(管理机构:财务部总帐管理中心 第二章 管理范围 第三条(按《会计准则》之要求～其他应收款管理的范围应包括: 1. 管理部门员工因公出差的临时借款, 2. 因公需零星购物的临时借款, 3. 营销人员开拓市场的临时借款, 4(管理部门因工作需要支付对口业务款的发票。 第三章 借款程序及相关要求 第四条(管理部门因公出差的临时借款: 1. 管理部门员工因公出差～如需借支差旅费～填写出差申报单报部门负责人批准后,注:各系统负责人及部门负责人出差申报单由总经理批准,～由出差人凭出差申报单填写借款单～并注明预借金额、还款具体时间及事由～1000元,含,以内由系统负责人批准借支～1000元以上需经总经理批准借支,各系统负责人预借款项一律需经总经理审批～方可借支, 第五条(因公需零星购物的临时借款: 1. 由具体经办部门作出书面采购计划～并经部门负责人确认, 2. 借支款项时～由借款经办人填写借款单～注明预借金额及事由后～凭书面采购合同报系统负责人签字后～再由总经理审批, 3.借款在1000元以内的～由系统负责人批准～1000元以上的～由总经理批准, ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 第六条(营销人员开拓市场的临时借款, 1. 应由本人填写借款单～注明预借金额及事由, 2. 由区域经理、营销总监审查、审核～注明还款日期,交财务部审核借款资信情况, 3. 经财务负责人、总经理签批后到财务部办理借款手续, 第七条(管理部门因工作需要支付对口业务款的发票: 1.管理部门因工作需要需支付对口业务款时～原则上需持相关发票及请款单履行《公司财务制度流程》后～财务部给予款项支付, 2.因工作任务紧急～需提前预付相关款项时～持请款单履行完《公司财务制度流程》后～财务部给予款项支付,各部门应做好相应发票欠缴台帐的登记～各部门负责人为第一责任人, 第八条(实行备用金制度: 工作业务频繁的相关部门～由部门负责人会同财务部总帐管理中心核定定量备用金～以供部门工作业务的正常开展,备用金经拟订后～报总经理批准由财务部备案,如驾驶员、部零星物资采购员等,,总帐管理中心每月检查备用金的使用情况, 第九条(其他应收款还款、报销期限: 1. 管理部门因公出差的临时借款人员～在返回公司5天内须报销差旅费进行销帐处理, 2. 因公需零星购物的临时借款～在物资验收入库后一个月内凭有效合法发票报销销帐还款, 3. 营销人员开拓市场的临时借款～在借款单注明的还款日期内归还销帐, 4. 管理部门因工作需要支付对口业务款的发票～一个月内需将相关业务发票缴至财务部指定工作人员进行帐务处理～如一个月内不能履行发票缴销手续的～需出具书面～并经系统负责人签字后～报财务部备案～季度内必须履行发票缴销手续,因发票缴销手续存在 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 问题的部门～原则上财务部不再受理该部门预付款项的业务, 5(对领用备用金的部门、个人、需定期,不定期,至财务部总帐管理中心进行查询～超备用金的借款要及时报销还款～备用金借款单每半年末办理借款变更手续, 第四章 监督和处罚 第十条( 借款人应严格按照借款用途使用借款～不得挪作它用～更不得非法据为己有～否则～按公司相关财务管理制度进行处罚,情节严重的～公司有权移送司法机关进行处理, 第十一条(财务部门将定期或不定期清理其他应收款～对超过归还期限达一个月以上的～财务部将书面通知部门负责人～并由部门负责人负责催收,对个人借款长期挂账未归还者～借款者需出具书面～写明已用借款去向、还款计划等,对于营销人员开拓市场的临时借款～如超期未归还者～财务部将停止支付新的结算款项～同时不再批准新的预借款项, 第十二条(公司所有借款均需注明还款期限～借款时需至总帐管理中心进行借款还款台帐登记～总帐管理中心按月清查借款还款情况～并按月计算超期借款利息, 第十三条(财务部总帐管理中心～对于逾期尚未归还的借款人～一律停止其新借款项～并在其当月工资中按同期银行贷款利率执行罚息扣款措施,因特殊工作原因导致未能按期归还欠款的借款者～需持部门、系统负责人及总经理的批示方能免于罚息。 第五章 附 则 第十四条 本办法由公司财务部负责解释、修订～经总经理批准颁行。 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 贰零壹贰年伍月捌日 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方