现金流量表定比趋势分析表现金流量表定比趋势分析表
表: 五粮液股份有限公司现金流量表定比趋势分析表
报告年度 2007-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2010-12-31 一、经营活动产生 的现金流量
销售商品、提供劳1 1.048088 1.589202 1.382677 务收到的现金
收到的税费返还 1.516037 收到其他与经营1 2.176553 1.591531 0.980778 活动有关的现金
经营活动现金流1 1.057237 1.592028 1.376204 入小计
购买商品、接受劳1 1.1...
现金流量
定比趋势
表
表: 五粮液股份有限公司现金流量表定比趋势分析表
报告年度 2007-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2010-12-31 一、经营活动产生 的现金流量
销售商品、提供劳1 1.048088 1.589202 1.382677 务收到的现金
收到的税费返还 1.516037 收到其他与经营1 2.176553 1.591531 0.980778 活动有关的现金
经营活动现金流1 1.057237 1.592028 1.376204 入小计
购买商品、接受劳1 1.110091 0.995532 1.448359 务支付的现金
支付给职工以及
为职工支付的现1 1.293065 1.259543 1.533038
金
支付的各项税费 1 0.844781 1.46858 1.394628 支付其他与经营1 1.055947 1.377216 1.466836 活动有关的现金
经营活动现金流1 1.028952 1.213816 1.443413 出小计
经营活动产生的1 1.184378 3.068994 1.2724 现金流量净额
二、投资活动产生 的现金流量
收回投资收到的1 0 0 0 现金
取得投资收益收1 0.147642 0.991615 1.67832 到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长1 2.299381 0.092236 5.019641 期资产收回的现
金净额
处置子公司及其
他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资 活动有关的现金
投资活动现金流1 0.708213 1.013417 1.328888
入小计
购建固定资产、无形资产和其他长1 0.439574 9.007753 0.46988 期资产支付的现
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 支付其他与投资 活动有关的现金 投资活动现金流1 0.439574 17.12558 0.11023 出小计
投资活动产生的1 0.433555 17.49319 0.10911 现金流量净额 三、筹资活动产生 的现金流量 吸收投资收到的1 0 0.733333 0.866667 现金
取得借款收到的 现金
收到其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金流1 0 0.733333 0.866667 入小计
偿还债务支付的 现金
分配股利、利润或偿付利息支付的1 0 1.166667 4.061655
现金
支付其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金流1 0.015367 1.166667 4.061655 出小计
筹资活动产生的1 0.016928 1.210679 4.386164 现金流量净额 四、汇率变动对现 金的影响 五、现金及现金等1 1.463018 0.867836 5.171302 价物净增加额
加:期初现金及现1 1.457427 1.459182 2.707426 金等价物余额
六、期末现金及现1 1.459182 1.273094 3.480736 金等价物余额
表的现金流量定比趋势分析表和环比趋势分析表可要得出一下结论:
(1)五粮液2010年经营活动产生的现金净流量与新准则开始实施的2007年相比增长了127%主要靠销售产品,提供劳务收到的现金增长幅度较大,2010年销售商品,提供劳务收到的现金与2007年相比增长了138%,也充分说明了五粮液销售劲头很足,货币资金回笼很好,但经营活动产生的现金净流量的增长幅度却小于提供劳务、销售商品产生的幅度,是因为在2010年经营活动流出的现金比2007年相比上升了,2010年比2007年上升了144%。
(2)近年来,五粮液在2007-2010年的投资活动产生的现金净流量都为负,投资产生的现金流量不能满足新的投资,使得要得用经营产生的现金来投资,2010年的投资比2007年下降了11%,可能由于新准则的实施,使投资风险较大,五粮液比较保守起来,在对内的投资上,五粮液在2010年购买固定资产比2007年下降了47%,但五粮液在2010年经营活动产生了现金净流量为77亿,证明了五粮液有较强的“造血功能。
(3)五粮液在筹资活动中产生的现金流量中,由于近年来五粮液有较丰富的货币资金,,所以四年来没有向银行等金融结构融资,筹资产生的现金流量流出量中,主要是分配股利、利润或偿付利息支付的
现金呈逐年增长的趋势,2010年比2007年增长了406%,由于五粮液并近年来没有融资,所以该项主要是支付的现金股利;在筹资的现金流入中,主要是吸取投资收到的现金,但2010年吸取的投资收到的现金比2007年下降了86%。这部分投资收到的现金主要是位五粮液银行存款产生的利息。
本文档为【现金流量表定比趋势分析表】,请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑,
图片更改请在作品中右键图片并更换,文字修改请直接点击文字进行修改,也可以新增和删除文档中的内容。
[版权声明] 本站所有资料为用户分享产生,若发现您的权利被侵害,请联系客服邮件isharekefu@iask.cn,我们尽快处理。
本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用。
网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。