[水产渔业]海产品休闲旅游食品加工生产线

[水产渔业]海产品休闲旅游食品加工生产线 第一章 总 论 1.1项目概述 1.1.1项目名称:农产品深加工生产线基建项目 1.1.2项目承办单位: 1.1.3项目负责人: 1.1.4产品名称:休闲旅游食品系列、蔬果系列、紫菜酱系列、 鱼糜系列 1.1.5主要原辅材料:低值海产品、蔬菜、紫菜等。 1.1.6项目简介 1.1.6.1根据生产规模及市场需求～项目总用地面积19481?(折合29.3亩)～总建筑而积 ?，其中生产车间及仓库 ?，综合办公楼2000?，冷库3060?，辅助用房310?，余为道路、绿化及停车场用地。客积率1.20～建筑密度40%～绿地率20%。 1.1.6.2项目拟选址在苍南台湾创业园沿浦农副产品加工园区C18,12亩,、C19,17.3亩,两地块。 1.1.6.3项目总投资3000万元～资金来源:由企业自筹解决。 1.1.6.4项目实施并达产后～将年产精深加工农产品 吨～新增年产值 万元～上缴税金 万元～实现利润总额 万元。 1.1.6.5经初步测算～项目投资利润率 ,～投资利税率 %～ - 1 - 税后内部收益率IRR ,～净现值NPV(i=16%) 万元～投资回收期 年(含建设期一年)～具有一定的经济效益。 1.2项目背景 1.2.1苍南县渔业资源丰富～有排列全国前十名的浙闽水产城每天有上百吨得低值鱼类向外省县流失～巴曹镇被省海洋与渔业局命名为“红鱿之乡”～沿浦镇是中国“紫菜之乡”～养殖品种有蛏子、紫菜、海参等～本地有丰富得资源条件。 但是～目前我县水产品加工还是停留在原始的“一把刀～一撮盐”的状态～精深加工企业空白～使每年有大量的水产品外运～致使鱼价被压低～给渔业经济带来严重得影响。 加快水产品加工是当前渔业经济产业结构中的重要组成部分～是苍南县今后五年农业结构发展的思路～也符合了渔业经济发展得方向。利用当地丰富得资源条件～大力发展水产品加工业～提高渔养民经济收入。 1.2.2苍南榜峰水产品加工厂是集研发、生产、加工、销售、服务与一体的现代企业～先后通过了食品生产许可证,即QS认证,ISO9001国际质量管理体系认证～公司生产休闲海产品有“汤记码头”系列品牌～产品有鱼丸、鱼面、鱼饼、炝蟹等水产品～这几类产品一上市即受市场青睐。 公司本着“以市场为导向、以质量为核心”得经营理念～这几年来努力开拓销售市场～狠抓产品质量～在客户中树立了良好得信誉～ - 2 - 产品一直供不应求。目前世界500强零售巨头“奥尔玛”、“家乐福”“易初莲花”、“大润发”等超大卖场部对我公司产品有意向。产品销售网络已覆盖华北大中型商超200多余家。 目前～我公司的产品种类、产量只能满足华北的一小部的市场供需。现在有偶和青岛、大连、舟山等大集团合作～原有的生产规模已经不能满足企业发展的需要～厂房、办公及冷库十多亩都是租用～对企业的发展收到了限制。为了抓住这一难得的发展机遇～使企业走向强大～产品具有竞争性、科技性～公司决定实施农产品休闲旅游精深加工生产线基建项目～借助强大的销售网络优势、当地丰富的农产品～走精深加工之路～倾力打造品牌～激活地方经济。 1.3编制依据 1.3.1浙土资发[2007]9号“关于引发《浙江省工业建设项目用地控制指标》,修订,的” 1.3.2浙政发[2004]37号“浙江省人们政府关于严格土地管理切实提高土地利用效率的通知” 1.3.3苍南台湾创业园沿浦农副产品加工园一期控制性详规 - 3 - 第二章 设计 2.1项目选址 根据苍南县山海合作区总体规划及县工业网点布局安排～项目拟选址在山海合作区内。该地块地理位臵优越～交通方便～公用工程配套设施齐全～有利项目顺利实施。 2.2建设规模 根据生产需要～项目总用地面积23345?,折合35亩,～按用地功能划分:建筑基地面积10510?～道路、停车、堆场等面积8590?～绿地面积4250?。总建筑面积29101?～其中生产车间及仓库24630?～综合办公楼,含职工倒办宿舍、食堂等,2760?～冷库面积3060?～传达室70?～配电房70?～室外厕所50?～锅炉房120?～项目容积率1.20～建筑密度45%～绿地率17.9%。项目用地平衡表1: 表1 用 地 平 衡 表 单位:? 序号 项目 数量 比例,%, 1 建筑基底面积 10505 45.0 2 道路、停车、堆场等面积 9361 40.1 3 绿地面积 3479 17.9 4 合计 23345 100 - 4 - 2.3设计方案简要说明 根据工艺设计及生产需要～设计方案作如下建议: 2.3.1总平面布臵及交通组织 2.3.1.1厂区主入口设臵在园区交通干道上～大门口处设臵前臵小广场～大门口一安排综合办公楼～另一侧安排集中绿地～设臵中央通道～左右两侧安排冷库、生产车间及仓库,配电房及室外厕所安排在生产车间及仓厍附近～有利生产用电和方便工人上厕,传达室安排在厂区大门口边。 2.3.1.2厂区内交通顺畅～且形成环路～满足工厂运输和消防车 辆通行～中央大道宽1 2米～其余道路宽分别为6米、4米～车间引 道自车间大]口坡道同宽～道路均采用水泥砼路面～厂内不设纵坡～ 横坡为2,。 2.3.2单体建筑设计说明 2.3.2.1生产车间及仓库:系4幢3层钢筋砼框架建筑～建筑占地面积8210?，建筑面积24630?。 2.3.2.2综合办公楼:系6层钢筋砼框架建筑～建筑占地面积460?，建面积2760?。 2.3.2.3冷库:系2层钢筋砼框架建筑～建筑占地面积1530?，建筑面积3060?。 2.3.2.4传达室:系单层砖混建筑～建筑面积70?。 2.3.2.5配电房:系单层砖混建筑～建筑面积70?。 - 5 - 2.3.2.6室外厕所:系单层砖混建筑～建筑面积50?。 2.3.2.7锅炉房:系单层砖混建筑～建筑面积120?。 现将上述建筑物列于表2: 表2 建 筑 物 一 览 表 序建筑面积占地面积 名 称 层数 结构类型 备注 号 ,?, ,?, 1 生产车间及仓库 24630 8210 3 钢筋砼框架 2 综合办公楼 2760 460 6 钢筋砼框架 3 冷库 3060 1530 2 钢筋砼框架 4 传达室 70 70 1 砖混 5 配电房 70 70 1 砖混 6 外室厕所 50 50 1 砖混 7 锅炉房 120 120 1 砖混 8 合 计 29010 10510 2.3.3建筑里面造型设计 2.3.3.1综合办公楼建筑里面设计要求简洁、大方、明快～建筑风格具有特色, 2.3.3.2生产车间及仓库等建筑设计应与周围环境相协调。 2.3.4总平面设计主要技术经济指标 2.3.4.1总用地面积23345?,折合35亩, - 6 - 2.3.4.2总建筑面积29010?～其中: 生产车间及仓库24630? 综合办公楼2760? 冷库3060? 辅助用房310? 2.3.4.3建筑占地面积1051? 2.5.4.4容积率1.20 2.3.4.5建筑密度45% 2.3.4.6绿地率17.9% 2.4主要技术经济指标(表3) 表3 主要技术经济指标一览表 序号 项目 单位 数量 备注 1 生产规模 吨 3000 海产品精深加工 2 工作 2.1 生产天数 天 300 2.2 工作时间 小时 16 两班制～每班8小时 3 主要原辅材料 3.1 鱿鱼、小杂鱼等 吨 11500 3.2 螃蟹 吨 100 3.3 小黄鱼 吨 720 3.4 带鱼 吨 1000 3.5 鲳鱼 吨 300 3.6 虾皮 吨 1000 3.7 包装物等 万元 245 4 公用工程 - 7 - 续表3 4.1 电 万 Kwh 4.2 水 万吨 3.6 其中管理人员28人、 5 职工人数 人 48 销售180人 6037 括号内数字按铺底 6 总投资 万元 ,5467, 流动资金口径计算 7 总用地面积 ? 23345 折合五亩 8 总建筑面积 ? 24630 9 财务评价指标 9.1 新增销售收入,年产值, 万元 15600 9.2 销售税金及附加 万元 1352 9.3 生产总成本 万元 11233 经营成本10855万元 9.4 利润总额 万元 3015 9.5 所得税 万元 995 9.6 税后利润 万元 2020 9.7 投资利润率 % 38.5 9.8 投资利润率 % 55.4 9.9 税前指标 9.9.1 内部收益率IRR % 45.2 9.9.2 净现值NPV(i=16%) 万元 9679.5 9.9.3 投资回收期 年 4.3 含建设期一年 9.10 税收指标 9.10.1 内部收益率IRR % 31.4 9.10.2 净现值NPV,i=16%, 万元 5063.6 9.10.3 投资回收期 年 6.0 含建设期一年 9.11 生产能力盈亏平衡点BEP % 48.7 BEP为生产能力利用率 - 8 - 第三章生 产工艺流程及设备 3.1生产工程流程 3.1.1产品方案 本项目产品名称为休闲旅游食品系列、冻品系列、腌制品系列,其中冻品系列产品包括蟹、小黄鱼、带鱼、鲳鱼～腌制品系列产品包括咸虾皮、调味蟹～年产量分别为: 3.1.1.1休闲旅游食品系列:年产量2300吨, 3.1.1.2蟹:年产量100吨, 3.1.1.3 小黄鱼:年产量720吨, 3.1.1.4带鱼,0.7，0.9斤,:年产量600万吨, 3.1.1.5带鱼,1.0，1.5,:年产量300吨 , 3.1.1.6鲳鱼:年产量300吨, 3.1.1.7 虾皮:年产量1000吨, 3.1.1.8调味蟹:年产量50吨。 - 9 - 3.1.2生产工艺流程 本项目生产技术先进～生产工艺流程成熟～现以方框图示如下: 3.1.2.1休闲旅游食品系列工艺流程图 原料,冻品, 解冻 清洗 三去 清洗 烘干 摊片 渗透 蒸煮 定量包装 半成品入库 冷切 打包 烘干 恒温杀菌 出库 检验 装箱 3.1.2.2冻品系列工艺流程 新鲜原料 挑选 过冰水 装盘、条冻 商检 检验 打包 速冻 装箱 出货 - 10 - 3.1.2.3腌制品工艺流程 新鲜原料 挑选 清洗 粉碎,蟹, 包装 腌制 调味(蟹) 检验 出厂 3.2设备选型 根据工艺设计及生产需要～新增设备清单列于表4: 表4 新增设备一览表 单位:万元 序单数单 价 金 设备名称 来源 号 位 量 万元/台、套 额 1 冷库单冻机,双式机, 台 1 180 180 日韩联制 2 恒温油炸机 台 2 25 50 日本 3 无菌式烘道 套 2 30 60 日本 4 电脑自动操作流水线真空包装 套 1 40 40 日本 全不锈钢渗透车间红外线杀菌5 套 1 20 20 日本 控制仪 6 台式调味剂 套 2 8 16 台湾 7 粉碎机、切片机、去皮机 套 3 6 18 日本 8 不锈钢调味盘 套 1 8 8 温州 9 单冻机、板式速冻机 台 1 35 35 韩国 10 不锈钢冻盘 套 1 20 20 温州 11 消毒杀菌凤淋等设备 套 1 15 15 温州 12 化验室等设备 套 1 30 30 上海、日本 13 全不锈钢腌制桶 套 1 15 15 温州 - 11 - 续表4 全不锈钢无菌室车间、紫外线 14 套 1 14 14 日本 设备 15 不锈钢桌 张 20 0.15 3 温州 16 流动喷水清洗桌 张 30 0.8 24 台湾 17 锅炉,2吨,国家排放标准 台 1 75 75 日本 18 零排放污水处理设备 套 1 50 50 日本 19 合计 673 - 12 - 第四章 建设条件 4.1自然条件 4.1.1水文、气象 项目所在地属亚热带海洋性季风气候区～全年气候温软湿润～雨量充沛～四季分明。夏季为东南风～冬季为西北风。年平均气温18?～最高气温37.7?～最低气温-3?。年平均降雨量1549mm～且集中在5，6月份呢梅雨期和7，9月份台风期～年平均湿度83%。 4.1.2工程地质 未勘～在扩初设计前必须委托工程地质勘查单位进行场址工程地质详细勘探～提供资料作为桩基础设计依据。 4.1.3地震设防 根据地震区划分带～本地区属东南沿海二级地震区～核定本地区地震基本烈度为6度～工程按国标GBJ11-89抗震规范要求6度构造抗震设防。 4.2公用工程 4.2.1供电 项目总装机容量约200KW～由山海合作区35KV变电所输电网输接入配电房。 4.2.2通讯 由工业园区电信所程控电话网接入综合办公楼等处～通讯光纤电缆埋地铺设。 - 13 - 4.2.3给排水 4.2.3.1给水:项目日用水量约120吨/日～由工业园区自来水厂供水管网接入。 4.2.3.2排水:雨污分流制 ,1,排污:本项目没有工业废污水排放～冷却循环水无污染,生活污水主要来自食堂和则所～经地埋式污水净化池处理达标后排水污水管网。 ,2,排水:雨水由干管汇集后～就近排入内河。 4.3原辅材料供应 本项目主要原辅材料鱿鱼、小杂鱼、螃蟹、小黄鱼、带鱼、鲳鱼、虾皮等～市场供应充足。根据生产工艺配方及生产规模～原料年需要量估计如表5: 表5 原辅助材料年需要量估算表 序单 价 名称 年用量,吨, 金额,万元, 产地 号 ,万元/吨, 鱿鱼、小杂鱼等 1 11500 0.32 3680 本地 螃蟹 2 100 7.0 700 本地 小黄鱼 3 720 1.2 864 本地 带鱼 4 1000 0.9 900 本地 鲳鱼 5 300 4 1200 本地 虾皮 6 1000 0.3 300 本地 包装物等 7 245 本地 合计 8 14620 7889 注:表5以年产休闲旅游食品系列2300吨、蟹100吨、小黄鱼720吨、带鱼1000吨、鲳鱼300吨、虾皮100吨、调味蟹50吨为测算单位。 - 14 - 4.4工厂运输 根据生产规模～项目总运输量19710吨～主要是原料鱼、包装物及产成品运输～其中运入量14760吨～运出量4950吨。 运输方式与工具:厂内生产过程中的原辅材料及产成品搬运～由于运距短、批量少、运量笑、主要采用叉车、电瓶车及人力推车搬运。 第五章 环境保护、消防与安全、卫生 5.1环境保护 - 15 - 5.1.1概述 企业必须重视保护环境～要遵照国家关于“建设项目环境保护条例”和有关环保法规得要求～环境治理必须与主体工程“三同时”～确保项目无污染。与项目有关的国家排放标准如下: GB8978-1996 《污水综合排放标准》 GB16279-1996 《大气污染排放标准》 GB3093-1996 《环境空气质量标准》 GB12348-1990 《工业企业厂界噪声标准》 5.1.2项目得污染源及污染物 本项目生产所用主要原辅材料均为无毒、无害物质～生产过程基本上无污染,生活污染物有生活废污水、生活垃圾等。这些都要加以治疗和防范～才能符合环保要求,只要注意加强防治和管理～项目不会对周围环境造成不良印象。 5.1.3治理措施 5.1.3.1废污水:主要是生活废污水～经地埋式污水净化池处理达标后排入城镇污水管网。 5.1.3.2噪声:本项目采用国内外先进设备～噪声低,在工艺设计中充分考虑减震措施及分隔布臵设备～将噪声控制在环保规定值内。 5.1.3.3废弃:本项目生产过程中没有工业有毒气体～采用机械排风措施保持车间内空气清鲜。 5.1.3.4固体废弃物:原料鱼下脚料可以利用～主要是生活垃圾～在 - 16 - 车间内设臵垃圾箱或软包转贷及时手机生活垃圾与垃圾临时堆放点～然后统一送往垃圾场处理。 5.1.3.5施工期间做好施工现场噪声治理和垃圾处理～做好水土保持工作～防止将施工污泥水直接排入河道。 5.2消防 严格按照国家现行有关消防规范～保持建筑物间距,室外设臵地面式三头结合器～间距?120米～保护半径?150米,室内设臵1211灭火器和室内消防栓,消防用水与生产、生活用水合供～形成环状管网,消防给水按底层建筑消防给水系统考虑,总平面布臵考虑消防环形车道。 5.3劳动安全与工业卫生 5.3.1本项目原材料及产品均属无毒、无害物质～故一般不会对工人身体健康产生影响。 5.3.2生产加工设备均有较完善得控制系统及安全措施～严格安全操作规程～职工上班前均经培训和安全生产教育～防止生产事故发生。 5.3.3生产线内设备布臵要充分考虑人员操作、物料运输、堆放、维修空间～并留足通道,凡机械传动外露部位均设臵安全罩～车间内自然通风、采光条件好～坚持文明生产。 第六章 组织机构及定员 6.1组织机构 公司实行董事会领导下经理负责制～内设行政、人力资源、市场、财 - 17 - 务、生产、质检、售后服务等职能部门。公司各项规章制度健全～企业管理逐步走上规范化、现代化、厂部管理人员定28人。组织隶属关系如下图: 董 事 会 董 事 长 总 经 理 副总经理 副总经理 质 人市 生售 量行力场财产后 检政资拓务技服 测部 源展部 术务 中部 部 部 部 心 6.2岗位定员 6.2.1工作制度 全年生产300天～生产线为两班制～每班生产8小时。据工艺设计及生产需要～生产线岗位定员300人～销售180人。 全场职工总数480人～其中管理人员28人。 - 18 - 6.3培训 由于农副食品加工业分工细、专业性强～所有上岗职工必须熟练掌握生产技术及操作～因此必须加强职工培训工作。 6.3.1选派技术骨干至国内祥光企业培训～回厂后对其他职工进行帮、带, 6.3.2定期举办各类培训班～聘请有关专家讲课～全面提高职工整体素质。 第七章 项目实施进度 根据国家建筑安装工程定额及项目内容～建设期为一年～具体安 - 19 - 排如下: 2008年8月底以前～ 项目前期工作～包括立项、“可 研”、初步设计、土地征用、 工程招投标等; 土建施工, 2008年10月至2009年7月～ 2009年3月至5月～ 人员培训, 2009年7月至9月～ 设备安装、试生产, 2009年10月～ 正式投产。 现将项目实施进度列于表6: 表6 项 目 实 施 进 度 表 年月 2008年 2008/2009年 2009 - 20 - 10 122468101项目内容 ，8 ， ，，，，，，2， 11 1 3 5 7 9 11 ， 市场调研、立项、“可 研”、扩初设计、土地征 用、工程招投标等前期工 作 土建施工 人员培训 设备安装、试生产 正式投资 建设期为一年 第八章 节 能 - 21 - 8.1概述 为努力创建资源节约型社会～缓解能源瓶颈制约～促进经济社会全面协调可持续发展～全面贯彻科学发展观～落实解决资源基本国策～围绕实现“十一五”期末GDP能耗低的目标。以提高能源泉利用效率为核心～以增长全社会节能降耗意识为基础,以转变经济增长方式、调整经济结构、加快节能技术进步为根本。建立严格的有效的激励机制～充分发挥市场配臵资源得基础性作用～调动市场主体节约能源资源的自觉性～努力形成市场导向、政府推动、企业和公众主动参与的节能降耗工作格局～积极营造有利于节能降耗的良好社会氛围～以能源的高效利用促进节约型社会建设。要求新建项目严格执行国家相关节能降耗规范标准和规定: 8.1.1《国务院关于加强节能工作的决定》,国发[2006]28号,, 8.1.2《浙江省人民政府关于加强节能降耗工作的通知》,浙政发[2006]35号,, 8.1.3《国务院关于发布实施<促进产业结构调整暂行规定>的决定》,国发[2005]40号,。 8.2综合能耗折算表 表7 项目折算表 序能耗名称 公用工程消耗 折燃料 占总能耗 - 22 - 号 单位 消耗量 折标系数 标准煤t 比例% 41 新鲜水 m? 3.6×10 m 25.7 93 24.2 42 电 Kwh 72×10 m 4.04 291 75.8 3 合计 384 100 本项目年综合耗384吨标准煤～从各项能耗占总能的比率看～电耗所占比重较大。 建议企业在身缠经营管理活动中～加强对用电方面的管理～并针对性的采取有效措施～减少用电量～进一步降低成本～提高企业经济效益。 8.3节能措施 根据以上工艺能耗分析～本项目在设计和建设过程中仍需要加强各项节能措施～尽可能降低各项能耗指标: 8.3.1采用先进的生产工艺～采用成熟可靠的工艺生产设备～工艺指标先进～能耗低～并可提高产品优级品率和劳动生产率。 8.3.2在本工程设计中～严禁选用国家颁布的淘汰的机电产品～选用节能设备～减少耗电量。 8.3.3选择优良的保温材料～减少热量的损失。施工时严格按照绝热工程施工规范进行施工。 8.3.4在厂房布臵方面～根据工艺生产允许的范围～尽可能将需加热的装臵集中～缩短供热介质管路长度～减少能量的损耗。 8.3.5尽量提高循环水的利用率。 8.3.6对装臵的水、电、气及有关物料均设臵计量仪表核算消耗 - 23 - 定额～降低能耗。 8.3.7加强对职工节能教育～落实能耗责任制～提高节能意识。 加强节能降耗工作是缓解能源供给紧张局面的重要途径～也是落实发展观～转变经济增长方式和减轻环境压力的必然选择。各部门要结合本单位实际～制定工作方案～采取有力措施～切实抓出成效～确保实现“十一五”能源节约的目标～促进经济社会加快发展。 第九章 投资及资金筹措 9.1投资估算 - 24 - 9.1.1有关说明 根据本县类似工程造价及地方材料价格综合测算～项目总投资估算有关数据取值说明如下: 9.1.1.1土建、公用工程投资估算按平方米投资额估算, 9.1.1.2土地出让金按50万元/亩估列, 9.1.1.3固定资产投资方向调节税免征, 9.1.1.4勘查设计费、建设单位管理费、前期工作费分别按工程费用的2%、3%、1%计算, 9.1.1.5预备费按第二、第三部分费用之和的5%计算, 9.1.1.6设备投资973万元～流动资金1900万元～铺底流动资金570万元, 9.1.1.7建设期未一年～建设期内无贷款～故无需支付借款利息。 9.1.2估算结果及投资构成 项目总投资6037万元,按铺底流动资金口径计算,～其中固定资产投资5467万元～铺底流动资金570万元～详见总投资估算表8: 表8 总 投 资 估 算 表 占总投单位 投资额 序号 费用名称 单位 数量 资比例 ,元/?, ,万元, ,%, 1 固定资产投资 万元 5467 90.6 1.1 设备投资 万元 673 11.1 - 25 - 1.2 工程费用 万元 2700 44.7 生产车间及仓库 万元 2012 1.2.1 土建工程 ? 24620 650 1600 水电安装 ? 24620 65 160 综合办公楼 万元 240 1.2.2 土建工程 ? 2810 700 197 水电安装 ? 2810 70 20 冷库 万元 539 1.2.3 土建工程 ? 3060 1400 428 水电安装 ? 3060 140 43 辅助用房 万元 21 1.2.4 土建工程 ? 310 550 17 水电安装 ? 310 550 2 总图 1.2.5 ,包括道路、堆? 23345 100 233 场、绿化、停车等, 1.3 其他费用 万元 801 31.9 1.3.1 土地出让金 亩 35 50万元/亩 1750 1.3.2 勘查、设计费 万元 2700 2% 54 1.3.3 建设单位管理费 万元 2700 3% 81 1.3.4 前期工作费 万元 2700 1.5% 41 1.4 预备费 万元 4262 5% 231 3.8 1.5 建设期借款利息 万元 2 固定资产投资方向调节税 万元 / 0 3 铺底流动资金 万元 1900 30% 570 9.4 4 总投资 万元 6037 100 建设期为一年 9.2资金来源 项目总投资6037万元～根据国务院关于固定资产投资实行资本金制度试行办法～本项目需资本金约1208万元～资金来源:由企业自筹解决。 - 26 - 9.3资金安排 根据项目实施进度～固定资产投资,5467万元,安排如表9: 表9 资 金 安 排 表 投资时间 比列,%, 金额,万元, 2008年8月底以前 25 1368 2008年10月至2009年7月 35 1913 2009年03月至5月 20 1093 2009年8月至10月 20 1093 100 5467 第十章 经济效益分析 10.1经济效益估算 10.1.1项目计算期 项目计算期为16年～其中建设期1年～投资期1年～生产负荷 - 27 - 80%,达产期14年～生产负荷100%。 10.1.2总投资基准内部收益率 项目总投资6037万元～其中固定资产投资5467万元～流动资金1900万元～根据国家发改委公布的有关参数～基准内部收益率i=16%。 10.1.3销售收入、销售税金及附加估算 本项目实施并达产后将年精深加工海产品4650吨～总销售收入15600万元～销售税金及附加1352万元～详见附表1。 10.1.4总成本估算 经估算～达产后正常年份总成本11233万元～其中可变成本8372万元～详见附表。 成本中各项取费说明如下: ,1,原辅材料价格按近期市场价～外购原辅材料费8307万元～详见附表3。 ,2,燃料及动力费价格按市场及当地统一收费标准计～燃料及动力费65万元～详见附表3。 ,3,人均工资及福利费按2.5万元/人～年计提～岗位定员500人～年工资及福利费1250万元。 ,4,固定资产折旧按平均年限法计提～折旧年限建筑物取20年～机器设备取10年～残值率取5,～经估算年均折目额278万元～固定资产残值1230万元～详见附表4。 ,5,修理费按固定资产原值的2,计算～修理费108万元。 - 28 - ,6,其他费用包括管理费用、销售费用和其他制造费用之和～本项目采用工资估算法～其他费用=90,×1250万元=1125万元。 ,7,财务费用:主要是流动资金借款利息～流动资金借款1743万元～借款利率为5.76%～流动资金借款利息100万元～详见附表5。 10.1.5流动资金估算 采用分项详细估算法估算流动资金～达产年流动资金1900万元～铺底流动资金570万,30,,～详见附表5。 10.2财务估算 10.2.1损益计算 10.2.1.1年新增利润总额3015万元 10.2.1.2所得税率为33,～所得税995万元 10.2.1.3税后利润2020万元 10.2.1.4盈余公积金202万元 10.2.1.5公益金101万元 10.2.1.6未分配利润1717万元 10.2.2财务盈利能力分析 10.2.2.1投资利润率:38.2% 10.2.2.2投资利税率:55.4% 10.2.2.3全部投资现金流量运算列于表10～由表10得出: 财务内部收益率FIRR:税前45.2%～税后34.4%, 财务净现值FNPV,i=16%,,税前9679.5万元～税后5063.6 - 29 - 万元, 投资回收期:4.3年～税后6.0年,均含建设期一年, 以上财务估算表明～项目具有较好的财务盈利能力。 10.3项目不确定性分析 由于项目的财务数据系估算或假设～具有很大程度的不确定性。因此～必须对项目进行不确定性分析: 10.3.以生产能力利用率,BEP,表示盈亏平衡分析 固定成本 BEP= ×100% 销售收入-可变成本-税金及附加 2861 BEP= ×100%=48.7% 15600-8372-1352 当生产能力达到原设计生产能力的48.7%～即销售收入为7597万元时～项目保本。 10.3.2以销售价格绿,BI,表示盈亏平衡分析 可变成本+固定成本 8372+2861 BI= ×100%= ×100%=87.8% 销售收入-税金附加 15600-1352 当产品销售价格降至原价的78.8%～即销售收入为12293万元时～项目保本。 以上项目不确定性分析表明～本项目抗风险能力较强。 第十一章 项目初步评价 11.1项目评价 - 30 - 11.1.1该项目系温州船老大食品有限公司在山海合作区内专业精深加工海产品的基建项目～生产技术及工艺先进～产品科技含量较高～市场容量大～产品销售前景好～投资风险小。 11.1.2项目总用地面积23345?(折合35亩)～总建筑面积29010?固定资产投资5467万元～容积率1.20～投资强度135万元/亩。容积率和投资强度两个指标均符合省定控制指标:13#《农副食品加工业》“容积率1.2，2.2～投资强度?90万元/亩”,该项目建设规模是适宜的。 11.1.3项目选址合理～符合山海台作园区控制性详细规划和县工业网点布局安排。 11.1.4项目设计方案基本满足生产工艺要求～总平面布臵适应生产工艺流程需要～各项技术经济指标符合县有关部门的规定和要求,项目实施进度切合实际～可操作性较强,建设资金等措方案落实～项目实施条件已经成熟。 11.1.5项目实施并达产后～将新增年产值(销售收入)15600万元～上缴税金1352万元～实现利润总额3015万元。 11.1.6经初步测算～投资利润率38.2%～投资利税率55.4%～税后内部收益率IRR31.4%～净现值NPV,i=16%,5063.6万元～投资回收期6.0年,含建设期一年,～具有较好的经济效益。 11.1.7由项目不确定性分析可知～本项目抗风险能力较强。 11.2结论与建议 - 31 - 综上所述～项目实施条件已经具备～建议县有关部门机遇大力支 持。 - 32 - 现 金 流 量 表 表10 ,全部投资, 单位:万元 年份 建设期 投产期 序 项目 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 一 生产符合(%) 0 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 19300 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 二 现金流入 0 12480 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 1 产品销售收入 / 12480 15600 15600 15600 15600 15600 15600 2 固定资产残值回收 / / / / / / / / / / / / / / / 1230 3 流动资金回收 / / / / / / / / / / / / / / / 2490 三 现金流出 5467 12550 13700 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 13202 1 固定资产投资 5467 / / / / / / / / / / / / / / / 2 流动资金投放 / 1992 498 / / / / / / / / / / / / / 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 10855 3 经营成本 / 8706 10855 10855 4 税金及附加 / 1081 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 1352 5 所得税 / 771 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 四 税前净现金流量 -5467 701 2895 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 3393 7113 税前累计净现金流1589 4982 8375 11768 15616 18554 21947 25340 28733 32126 35519 38912 46025 五 -5467 -4699 -1804 量 六 税后净现金流量 -5467 -70 1900 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 2398 6118 税后累计净现金流-1172 1226 3624 6022 8420 10818 13216 15614 18012 20410 22802 25206 31324 七 -5467 -5470 -3570 量 税前 税后 财务内部收益率FIRR %， 45.2 31.4 财务净现值FNPV=(i=16%) 万元， 9679.5 5063.6 投资回收期 年， 4.3 6.0 - 33 - 附表1 销售收入、销售税金及附加估算表 单位:万元 序号 项目 税率 2 3 4 5,15 16 生产负荷 80 100 100 100×11 100 1 销售收入 12480 15600 15600 15600×11 15600 休闲旅游食品系列 6400 8000 8000 8000×11 8000 单价 万元/吨 3.48 3.48 3.48 3.48×11 3.48 1.1 数量 吨 1840 2300 2300 2300×11 2300 销项税 17% 1088 1360 1360 1360×11 1360 蟹 1040 1300 1300 1300×11 1300 单价 万元/吨 6.5 6.5 6.5 6.5×11 6.5 1.2 数量 吨 160 200 200 200×11 200 销项税 17% 177 221 221 221×11 221 小黄鱼 1440 1800 1800 1800×11 1800 单价 万元/吨 3 3 3 3×11 3 1.3 数量 吨 480 600 600 600×11 600 销项税 17% 245 306 306 306×11 306 带鱼(0.7,0.9斤) 768 960 960 960×11 960 单价 万元/吨 1.6 1.6 1.6 1.6×11 1.6 1.4 数量 吨 480 600 600 600×11 600 销项税 17% 131 163 163 163×11 163 带鱼(0.7,0.9斤) 384 480 480 480×11 480 单价 万元/吨 2.6 2.4 2.4 2.4×11 2.4 1.5 数量 吨 160 200 200 200×11 200 销项税 17% 65 82 82 82×11 82 - 34 - 续附表1 鲳鱼(0.3,0.5斤) 1600 2000 2000 2000×11 2000 单价 万元/吨 4 4 4 4×11 4 1.6 数量 吨 400 500 500 500×11 500 销项税 17% 272 340 340 340×11 340 虾皮 208 260 260 260×11 260 单价 万元/吨 1.3 1.3 1.3 1.3×11 1.3 1 数量 吨 160 200 200 200×11 200 销项税 17% 35 44 44 44×11 44 调味蟹 640 800 800 800×11 800 单价 万元/吨 16 16 16 16×11 16 1.1 数量 吨 40 50 50 50×11 50 销项税 17% 109 136 136 136×11 136 2 销售税金及附加 1081 1352 1352 1352×11 1352 2.1 城市维护建设税 7% 69 86 86 86×11 86 2.2 教育费附加 3% 29 37 37 37×11 37 增值税 983 1229 1229 1229×11 1229 2.3 销项税 2122 2652 2652 2652×11 2652 进项税 1139 1423 1423 1423×11 1423 - 35 - 附表2 总成本费用估算表 单位:万元 序号 成本及费用名称 合计 2 3 4 5,15 16 生产负荷(%) 80 100 100 100×11 100 1 外购原辅材料费 122944 6646 8307 8307 8307×11 8307 2 外购燃料及动力费 962 52 65 65 65×11 65 3 工资及福利费 18500 1000 1250 1250 1250×11 1250 4 修理费 1620 108 108 108 108×11 108 5 折旧费 4170 278 278 278 278×11 278 6 摊销费 7 其他费用 16650 900 1125 1125 1125×11 1125 8 财务费用 1480 80 100 100 100×11 100 8.1 流动资金借款利息 1480 80 100 100 100×11 100 9 总成本费用 166326 9064 11233 11233 11233×11 11233 9.1 可变成本 42420 2366 2861 2861 2861×11 2861 10 经营成本 160676 8706 10855 10855 10855×11 10855 - 36 - 附表3 外购原材料、燃料及动力费估算表 单元:万元 序号 项目 税率 2 3 4 5,15 16 生产负荷(%) 80 100 100 100×11 100 鱿鱼、小杂鱼等 2944 3680 3680 3680×11 3680 单数 万元/吨 1.32 0.32 0.32 0.32×11 0.32 1 数量 吨 9200 11500 11500 11500×11 11500 进项税 17% 500 626 626 626×11 626 蟹 1120 1400 1400 1400×11 1400 单价 万元/吨 2.8 2.8 2.8 2.8×11 2.8 2 数量 吨 140 500 500 500×11 500 进项税 17% 190 238 238 238×11 238 小黄鱼 691 864 864 864×11 864 单价 万元/吨 1.2 1.2 1.2 1.2×11 1.2 3 数量 吨 574 720 720 720×11 720 进项税 17% 1188 147 147 147×11 147 带鱼 691 864 864 864×11 864 单价 万元/吨 1.9 0.9 0.9 0.9×11 0.9 4 数量 吨 768 960 960 960×11 960 进项税 17% 118 147 147 147×11 147 鲳鱼 960 1200 1200 1200×11 1200 单价 万元/吨 2 2 2 2×11 2 5 数量 吨 480 600 600 600×11 600 进项税 17% 164 203 203 203×11 203 虾皮 43 54 54 54×11 54 单价 万元/吨 0.3 0.3 0.3 0.3×11 0.3 6 数量 吨 144 180 180 180×11 180 进项税 17% 7 9 9 9×11 9 包装物 196 245 245 245×11 245 单价 万元/吨 7 数量 吨 进项税 17% 33 42 42 42×11 42 - 37 - 续附表3 电 46 58 58 58×11 58 单数 元/度 1.8 0.8 0.8 0.8×11 0.8 8 数量 万度 58 72 72 72×11 72 进项税 17% 8 10 10 10×11 10 蟹 6 7 7 7×11 7 单价 元/度 2 2 2 2×11 2 9 数量 万吨 2.9 3.6 7.6 3.6×11 3.6 进项税 17% 1 1 1 1×11 1 外购原料鱼等费合计 元/度 外购燃料及动力费合计 10 万度 进项税合计 17% - 38 - 附表4 固定资产折旧估算表 单位:万元 序号 项目 折旧年限 2 3 4 5 6,15 16 1 房屋、建筑物 1.1 原值 4074 194×10 1.2 折旧费 194 194 194 194 3104/2910、2716/2522、2328/2134、1940/1746 194 20 1.3 净值 3880 3686 3492 3298 1552/1358 1164 2 机器设备 2.1 原值 1326 2.2 折旧费 126 126 126 126 126×6 0 10 2.3 净值 1200 1074 948 822 696/570、444/318、192/66、66/66、66/66 66 3 合计 3.1 原值 5400 320×6、194×4 3.2 折旧费 320 320 320 320 3800/3480、3160/2840、2520/2200、2006/1812、 194 3.3 净值 5080 4760 4440 4120 1618/1424 1230 - 39 - 附表5 流动资金估算表 单位:万元 计算期(年) 周转 年周转 序号 项目 天数 次数 2 3 4 5 6,15 16 1 流动资产 2364 2955 2955 2955 2955×10 2955 1.1 应收账款 30 12 1040 1300 1300 1300 1300×10 1300 1.2 存货 1272 1590 1590 1590 1590×10 1590 原辅材料、燃料及 1.2.1 18 20 335 419 419 419 419×10 419 动力 1.2.2 在产品 18 20 403 502 502 502 502×10 502 1.2.3 产成品 18 20 423 527 527 527 527×10 527 1.2.4 其他 111 142 142 142 142×10 142 1.3 现金 15 24 52 65 65 65 65×10 65 2 流动负债 372 465 465 465 465×10 465 2.1 应付账款 24 15 372 465 465 465 465×10 465 3 流动资金(1-2) 1992 2490 2490 2490 2490×10 2490 4 流动资金借款利息 80 100 100 100 100×10 100 注:1、流动资金借款1743万元,70%,,2、借款年利率为5.76%。 - 40 - 附表6 流动资金估算表 单位:万元 序号 项目 合计 2 3 4 5,15 16 生产负荷(%) 800 100 100 100×11 100 1 销售收入 230880 12480 15600 15600 15600×11 15600 2 销售税金及附加 20009 1081 1352 1352 1352×11 1352 3 总成本费用 166326 9064 11233 11233 11233×11 11233 4 利润总额 44545 2335 3015 3015 3015×11 3015 5 所得税 14701 771 995 995 955×11 995 6 税后利润 29844 1564 2020 2020 2010×11 2020 7 盈余公积金 2984 156 202 202 202×11 202 8 公益金 1492 78 101 101 101×11 101 9 未分配利润 25368 1330 1717 1717 1717×11 1717 6481/8198、9915/11632、13349/150696、16783/18500 10 累计未分配利润 1330 3047 4764 20217/21934、23651 注:1、项目总投资6037万元,2、投资利润38.2%,3、投资利税率55.4%。 - 41 -