财务会计管理制度

财务会计 摘要:2007-02-0221:56:10 财务会计管理制度 为会计基础工作规范的会计工作秩序会计工作〈共和国会计法〉规定参照〈会计基础工作规范〉条例标准〈企业会计制度〉内容广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计核算的要求„ 财务会计管理制度 为会计基础工作规范的会计工作秩序会计工作〈共和国会计法〉规定参照〈会计基础工作规范〉条例标准〈企业会计制度〉内容广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计核算的要求特制定了广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计基础工作规范 一财务会计管理的涵义 财务是指企业为既定所的筹集资金和运用资金的活动在管理经营过程中咨询服务费代办服务费兼营性服务的收入和的开支等就构成了咨询公司的资金运行 财务管理咨询顾问公司资金运行的管理在资金运行过程中包括咨询服务费代办服务费等资金的筹集使用耗费收入和分配要规定规范企业的财务财务管理和经济核算 财务管理的主要内容有对资金筹集运用的管理有偿服务管理费的管理流动资金和专用资金的管理资金分配的管理财务收支汇总平衡等等 财务管理的任务是 一筹集管理资金 这要经营的需要资金周转资金运用的效能是自有资金的收益率公司的主要经济是有偿服务管理费收入要有偿服务管理费的收费工作应收尽受回收率在资金使用上对支出要妥善安排控制注意节约防止浪费资金的 二经济核算 财务活动经济核算经营管理降低成本降低消耗积累投资效益和经济效益 三财务监督 财务监督财经纪律公司的经营管理服务依据财经法规财务对公司预算开支标准和经济指标监督使资金的筹集合法资金运用的资金分配兼顾集体和个人三者的利益要在分配收益上遵守规定上缴税金弥补以前年度亏损提取法定公积金公益金并向投资者分配利润 二财务会计管理制度 是公司内部管理的制度是财务管理工作规范化标准化的一系列规定可分为几类制度 一会计核算方法及凭证账册制度 一会计年度自公历月日起至月日止 二会计核算以币为记账本位币 三采用借贷复式计账法会计科目和核算方法以公司预算会计为主设置银行现金日记账总分类账明细分类账 四原始凭证是计账的依据财会人员审核原始凭证要求一切原始凭证手续完备合法内容数字日期和印章齐小写相符等有白条报账有涂改一切原始凭证经审核无误后才能填制记账凭证据以记账 五财会记账员应对一切原始凭证记账账簿的记载挖补涂改或用褪色药水消除字迹记账应使用钢笔不准用铅笔或圆珠笔错误应性质采用划线更正或红线更正凭证账册应专人列册登记妥善保管丢失会计报表账册会计凭证保存年限按规定办理 六指定专人保管一切未使用的空白凭证如支票现金收据票据等动用时由领用人办理领用手续对误写的收据或作废的支票应注销作废章妥善保存销毁废弃 二货币资金管理制度 一现金管理制度的规定除抵补现金库存外非经银行同意将收入坐支留用分清收支两条线 二库存现金的保管工作证券和现金银箱内安全对指定使用备用金的人员检查核对备用金的管理库存现金超过银行规定的限额 ?健全现金账目日清月结钱账相符杜绝白条抵库或账外现金禁止私立小金库 ?对超过现金收付限额的收付款项银行结算 (更多精彩来自“秘书不求人”)三费用现金报销制度 现金报销管理财政纪律对现金报销拟定制度 一差旅费报销制度 二招待费报销制度 四往来账目清理制度 结账收付款的工作是管理运转的环节财务人员要结账收款摧收应收账款过月未收的账款要上门催收对月终尚未清理的债权债务应查明原因列出清册财会人员解决的应上报 五会计报表制度 会计报表是经营收支情况的组成其书写报告是和主管管理部经济状况和工作的信息资料编制下半年收支计划的依据要报表的数据内容完整报送手续完备对年度结算报表应附有分析收支计划情况的说明 三财务管理的机构及职责 一财务机构的设置 公司的财务会计与行业的机构设置也大致相同公司的情况人员可以灵活配备财会可设置下列人员财务会计部经理主管会计出纳统计员 二财会人员的 财会部经理 一向企业人组织公司的财会管理工作当好企业人的经营管理参谋 二每月每季审核会计报表和统计报表写出财务会计分析报表送企业法人审阅 三检查监督管理费用的收缴企业资金的运转 四审核控制费用的支出杜绝浪费 五行业的特 点依据财会管理法规政策文件制定财会管理制度和操作程序 六组织拟定费用标准的预算送企业审核修定 七熟悉和实施的工商财会及税务物价等管理制度运用法律行政处分和经济手段保护公司的合法权益 主管会计 一向经理组织好本的日常管理工作 二每日会计凭证和账务工作 三每月每季按时会计报表公布费用收缴及使用情况 四检查审核各下属的收支账目向公司汇报工作情况 五检查银行库存现金和资产账目账账相符账实相符 六行业特点和需要分类计账公司交办的财会工作 出纳 一遵守公司员工守则和财务管理制度 二管理好公司的现金收付银行存款的存取保管现金有价证券银行支票等 三追收企业应收款项保护公司利益不受损失 四编制现金收付记账凭证现金日记账银行日记账的工作 五办理转账现金支票按月将银行存款余额与银行对账单核对相符并交会计作账 统计员电脑员 一统计存储费用收付资料供主管会计参考 二好电脑设备保管好所有资料对变动资料数据应修改并存储 三输入打印收费通知单费用的按时收缴 二五年五月