巴拉巴拉童装项目计划书

巴拉巴拉童装项目计划书 第一章 摘要 随着人民的生活水平不断提高，父母对于子女的生活投入越来越大，子女消费在家庭总消费中的比重不断增加，而此阶段的儿童比重也在增加，他们的购买呈现个性化品牌化的趋势。 根据团队的市场调研及分析，确定杭州下沙东东城急需一个以儿童为对象的服装品牌。虽然，目前中国童装品牌的销售渠道还处于初级阶段，层次比较低，竞争又极为激烈，但是，童装品牌市场是一个相对特殊的产业，也是一个极具潜力的产业。据有关资料显示，中国的童装品牌市场每年至少拥有380亿元的市场规模。因此，我团队预计投资100万，剩下流动资金30万，加盟巴拉巴拉服装店。据财务预测投资回报期为2年，2年后可以开始赢利。童装行业是一个新制成的奶酪，谁动了谁都会尝到其中的甜头。 第二章 综述 一、项目描述 1、项目背景 童装涵盖了0-16岁年龄段人群的全部着装。童装企业进行童装品牌定位，可以通过年龄层细分市场。按年龄段可以细分为婴儿装、1,3岁段的幼儿装、4,6岁段的小童装、7,9岁段的中童装、10,12岁段的大童装、13,16岁段的少年装。从国内童装市场的现实经营状况看，中国婴儿装、幼儿装、小童装和中童装发展已初具规模，产业层次比较明显，拥有各自的领军企业，品牌数量相对较多。 依据近几年的调查数据显示中国童装消费均呈现两位数以上的增长，童装成了服装业发展的一个新增长点，随着家庭收入的进一步提高，中国童装市场的消费需求已由过去的满足基本生活的实用型开始转向追求美观的时尚型。在杭州市，消费者对童装需求趋向潮流化、品牌化。 我国拥有庞大的童装消费群体，童装市场具有极大的开拓潜力。根据有关人口统计年鉴， 我国14岁以下的儿童约有3.14亿，其中城市近1亿，农村2亿多。随着人民生活水平的逐渐提高，童装市场空间也迅速呈几何级数量增长。同时，由于中国的独生子女政策，所有的衣装消费因为没有弟弟妹妹们的“接班”，皆属“一次性消费". 预计在今后几年，随着我国每年新生儿出生数量的增加和社会经济发展步伐加快，将进一步推动童装市场进入新一轮的发展期。2014年新生儿出生数进人高峰期，中国将在未来几年形成一个庞大的儿童消费市场。 因此，项目小组认为今年在东东商城开设一家童装店是迎合了市场需求的，目前童装市场的空缺很大。 2、项目宗旨 为满足日益增长的顾客需要，同时也充分发挥我们所学的专业知识，响应国家鼓励大学生创业口号，我们几个有共同兴趣同学聚在一起，积极为杭州地区服装产业发展服务。 我们的宗旨是满足需求，成就团队。 3、项目介绍 随着家庭收入的进一步提高，以及城市居民逐步达到小康生活水平，在现实中现在小孩的服饰需求也平常化，一年当中平时两套，过生日一套，六一节一套，过春节一到两套，一年当中最少需求5-6套市场较乐观。消费者对童装的需求趋向潮流化、品牌化。项目小组选择了加盟浙江巴拉巴拉童装十大童装品牌。根据到时实际的店面大小和陈列，将产品分为实用型与礼品型，童装的间接购买群体就来自将童装做为礼品赠送的部分客户，因此将童装做为礼品来卖会是一种新的营销方式。同时兼具网上销售，网络是现在化的产物，电子商务越来越流行，抓住这个机会我们可以发展网络销售。 走“一本二赢三发展”的战略路线，一本即第一年是固本期，在正常经营的前提下实现收回投资成本就可以了;二赢即第二年赢利期，开始实现赢利;三年发展期，考虑扩大规模实现进一步发展 二、产品与服务 1、产品品种规划 产品品种主要分为高档，中高档，一般。用途方面分为自用或送礼。 服饰档次的选择要根据当地的具体情况，同时经营儿童服装也要注意款式、色彩的选择与更新。大部分家长喜欢自己的孩 子穿得漂亮、可爱。除此之外，儿童服装的质地十分重 要，任何家长都密切关心孩子的健康，一些纯棉的内衣和袜子是家长的首选。同时，在店里准备一些儿童玩具往往会带来一些意外的收获。另外，随着市民消费水平的提高，低档童装的市场变得非常有限，中高档童装开始渐渐受欢迎，因此，在进货时应注意选择价格适中的中档童装。 2、研究与开发 巴拉巴拉研发团队由88名专业设计人员和工艺技术人员组成。拥有男(中)童、女(中)童、小童、配饰4 个设计项目部，各自负责相应产品的设计以及参与每季产品的品类规划工作。2010 年，巴拉巴拉的研发团队依靠高效率的合作开发各类服饰产品2,645款，上市产品为2,191 款。 公司长期聘请法国知名时尚与色彩咨询公司Peclers Paris 对巴拉巴拉产品的研发提供咨询服务，包括每季度的设计企划案、灵感来源的资讯发布和童装故事主题。还定期组织专业设计人员赴亚太区域与欧美区域进行市场考察。 根据第三方调研机构AccuMe(上海亚米咨询服务有限公司)于2009 年7 月提供的调研报告，在产品评价方面，巴拉巴拉品牌在“值得信赖的品牌”、“面料柔软、穿着舒适”、“设计时尚、新颖”、“款式可爱、大方”、“颜色搭配协调、柔和”等纬度，位列同行业前列。 3、未来产品和服务规划 一站式全品类全年龄段的专业、时尚童装品牌，专业、时尚、愉悦是巴拉巴拉的品牌核心价值。巴拉巴拉产品已全面覆盖0-16岁儿童的服装、童鞋、配饰品类。巴拉巴拉注重消费者购物体验，一站式的零售空间提供多样的专业时尚产品，持续创造选择丰富、物超所值的消费价值。巴拉巴拉正努力实现世界儿童服饰标杆品牌的愿景。 不断开放研究新的产品满足顾客需求。 优质、低价。满足用户对“消费质量”的追求，坚持为用户提供高性价比的手机产品与服务，不损害用户利益，不降低服务质量。商城一直坚持客户第一、员工第二、股东第三的经营理念;坚持诚信为本、用心服务、创造价值、坚守承诺、追求卓越、心怀感恩的服务理念，为新老客户提供全方位高品质的物流服务。 4、实施阶段 (1)商圈确定 经过研究与分析选定自己的开店的环境 (2) 选址需要注意的事项: a.在当地的商业街，人流量大，目标群体也相对集中 b.当地热闹的步行街 c.当地的幼儿园、小学比较集中或临进的区域 d.当地童装店比较集中的地方 (3)营业执照的注册以及税务、卫生注册 找好门面房，与房东签订房屋租赁。 工商局注册办理个体营业执照 (4) 营业面积及店铺装潢 (5)宣传准备工作: a.宣传单页的印刷。 b.宣传单页的派发。 (6)开业筹备工作: a.店铺内产品的整理(上架及入册)。 b.检查店内设施，如有损坏及时修理。 c.备好当日所需各类票据，如小票、发票、收据等。 d.预备所须零钱，所需金额及面值依据实际情况来定。 e.了解当天新上产品及其价格。 f.优惠活动的相关信息。 g.其他相关物品的采购(鞭炮、音响等) (7)正常运营中: a.了解当天商品调价及促销活动,新品、特卖品等的放臵。 b.巡视区域内的货架，了解销售情况，是否需要紧急补货。 c.卖场中是否有污染品或破损品。 d.价格卡与商品陈列是否一致。 e.努力为顾客做好服务，接受顾客的建议。 f.注意卖场内顾客的行为，有礼貌的制止顾客的不良行为。 g.为顾客做结帐及产品包装服务。 h.以顾客为重，一旦有顾客上门，应有“欢迎光临”等招呼。 (8) 营运后: a.是否仍有顾客滞留。 b.店铺橱窗射灯、招牌灯、空调等设备是否关闭。 c.当日营业现金是否全部收好(锁好)。 d.整理各类票据及当日促销物品。 e.进行当日盘点，填写登记销售日报表。 f.整理服装及卫生。 g.做好关店安全工作。 5、服务与支持 微笑对待每一个顾客，我公司服务宗旨:高效、负责、解惑 我公司服务目标:只为客户服务。加上巴拉是全国童装品牌中销售金额最多(2010年的销售25亿，2011年销售40亿)、销售网点最多(在全国300多个城市拥有3000多家网点)、广告投入最大的品牌(广告采用央视、省级联动的方式)，他是第一家获得"中国名牌"的童装品牌，他是连续两届获得中国服装协会"中国十大童装品牌"的品牌。除非您不选择经营品牌童装，如果要经营品牌童装，巴拉巴拉对每个加盟的支持绝对是最佳选择。 三、行业与市场分析 1、市场介绍 从整个中国目前发展的速度可知，人们的生活水平越来越高，父母对子女的生活投入也越来越大，儿童消费呈现出明显的个性化，购买主动化的趋势。童装市场发展空间将逐年增加，所以说童装品牌市场是一个有发展的行业。 目前中国童装品牌的销售渠道还处于初级阶段，层次比较低，但中国童装品牌行业已经踏入品牌竞争领域，竞争愈演愈烈。童装品牌市场是一个相对特殊的产业，也是一个极具潜力的产业。据有关资料显示，中国的童装品牌市场每年至少拥有380亿的市场规模。 2、目标市场 以东东城附近3~12的儿童为目标客户群。 3、顾客购买准则 (1)消费者的基本情况:东东城对面是梦琴湾小区，60%的人口是业主，多从事管理层次的工作，40%的人口是为外来打工的租客。多蓝水岸小区多为在乔司监狱的工作的职员。多为一家三口的居民。 (2)购买能力:消费水平为中等。 (3)消费的满足度:质量较高，价位适中的巴拉巴拉童装较能接受。店址离居住地较近，选购便利。 (4)消费行为:1)服装是生活的必需品，童装为儿童的必需品。2)巴拉巴拉是品牌童装，追求品牌也是当前的一种潮流。3)巴拉巴拉童装是适合3~12岁的儿童，东东城附近有2个小学，2个幼儿园，有相对多的目标客户群。 4、竞争对手分析 (1)主要竞争者: 没有品牌标签的童装店一家;潜在竞争者:红黄蓝、、派克兰帝、巴布豆等品牌童装可能将入驻东东城。 (2)现有产品供给情况:童装店没有形成规模，量少，质量低劣，无品牌效应的影响。 (3)竞争点:巴拉巴拉童装是森马服饰下的一个儿童品牌，知名度较高，价位中等，款式新颖，多与当前儿童热衷的动画人物相结合，为儿童所青睐。 (4)未来的竞争趋势:1)同类知名度的品牌童装入驻。2)网上的销售渠道的扩大 四、市场与销售 1、市场计划 依据近几年的调查数据显示中国童装消费均呈现两位数以上的增长，童装成了服装业发展的一个新增长点，随着家庭收入的进一步提高，中国童装市场的消费需求已由过去的满足基本生活的实用型开始转向追求美观的时尚型。目前，消费者对童装需求趋向潮流化、品牌化。 我国拥有庞大的童装消费群体，童装市场具有极大的开拓潜力。根据有关人口统计年鉴，我国16岁以下的儿童约有4亿，其中城市近1.4亿，农村2.6亿多。随着人民生活水平的逐渐提高，童装市场空间也迅速呈几何级数量增长。而目前，全国年儿童用品消费约6000亿元，占全国儿童用品总消费的6%。同时，由于中国的独生子女政策，所有的衣装消费因为没有弟弟妹妹们的“接班”，皆属“一次性消费"。预计在今后几年，随着我国每年新生儿出生数量的增加和社会经济发展步伐加快，将进一步推动童装市场进入新一轮的发展期。2010年起，新生儿出生数进人高峰期，中国将在未来几年形成一个庞大的儿童消费市场。加之，人们收入水平的提高，特别是城镇及农村消费能力的增强，也将成为带动儿童用品市场需求增长的因素之一。 因此，我们小组经过调研，认为开设一家童装店是迎合了市场需求的。 目标市场1:2-16岁的儿童，涵盖了小童、中童和大童的整体消费群。价格为35到418元，主要面对城市中高等收入家庭，市场定位为都市时尚新生代，有独特的品牌文化及品牌内涵。 目标市场2:回头客。产品是可以互相替代的，而品牌不可以，品牌的个性及价值是独特的，是不可取代的。只要该品牌在顾客群中形成了良好的消费者忠诚度，顾客的回头率就会增高。 2、销售策略 公司的市场营销部门会使用不同的营销策略销售我们公司的童装产品，具体的营销策略 (1)提升品牌形象: 提升品牌形象不仅可以提升品牌的影响力还有知名度，而且可以稳固人们的忠诚度，影响着品牌的销售量。提升品牌形象的具体方法有:a.从店面的改造提升形象，b.个性化的旗舰店设置，c.加强店员能力培训，d.售后服务。 (2)动漫与卡通营销: 动漫，有着良好的市场受众基础，卡通漫画形象也有其独特的性格和良好的市场认知度。动漫更加直接的通过各种卡通形象宣传，童装品牌也更加容易获得认知。 (3)集中市场营销策略: 集中市场营销策略是选择某一细分市场为目标市场，集中力量施行专业化的生产和销售，以满足特定消费群体的需求。这一策略的好处是，可以使产品在局部市场占据优势地位，专业化生产和单一营销组合有利于企业降低成本。集中市场营销策略有利于公司童装产品的个性化营销策略，能够使公司产品满足市场上不同消费群体的个性需求。 (4)差异性市场营销策略 : 差异性市场营销策略就是指企业根据各个细分市场的不同特点，实行多种品牌、多种款式、多种规模、多种价格、多种分销渠道、多种广告形式等多种营销组合，以满足消费者的不同需求。差异性市场营销策略是经济发展和消费需求多样化的产物，也是企业市场竞争的结果。近年来，国内外的一些大企业都采用这一策略。其好处是可以扩大产品总销售量，提高市场占有率，同时多种营销组合能够提高企业的竞争。 (5)促销策略: 促销是指经营者向消费者传递有关本企业产品的各种信息，说服或吸引消费者购买其产品，以达到扩大销售量的目的。常用的促销手段有广告、人员推销、网络营销、营业推广和公共关系。巴拉巴拉童装专卖店的促销策略一般有:促销活动，会员，赠品促销等。 3、销售渠道及伙伴 巴拉巴拉童装的分销主要有公司自主完成，公司会在各个销售市场建立零售实体店进行公司产品的专业化销售，在公司的市场基础与品牌形象比较稳固之后，公司会在全国范围内，邀请加盟商代理销售本公司的童装产品。 随着互联网在中国的进一步普及应用，网上购物逐渐成为人们的网上行为之一。网络销售也成为了巴拉巴拉童装的一个重要的销售渠道。 在公司的合作伙伴方面，公司会选择玩具制造商、乳制品销售商以及儿童教育辅导机构作为公司发展的合作伙伴。 4、销售周期 天气对服装销售的影响太大了，整合历年的经验，为大家总结一年里服装的5个阶段性时节: (1)一月到四月:服饰冬装鼎盛季节,属疯狂旺季。具体日期在元旦假期、双休日。此时气候严寒，冬装买价高、利润高。二月:是服饰冬装最鼎盛的季节,属疯狂旺季。具体日期在春节前后、元宵佳节、国际情人节、双休日。此时天气依旧较冷，冬装买价高、利润高。三月:服饰换季季节,冬装开始甩货,春装陆续批量上市,属旺季,具体日期在三八节、双休日。此时天气冷暖交替温度过度，适合冬装甩货，春装上市。四月:服装春装销售季节。属标准旺季,具体日期在双休日,此时天气温和,冷暖适中,春装热销中。 (2)五月:服饰春夏装过度交替季节,属标准旺季,具体日期在五一长假期间,双休日.此时天气气温逐渐偏热,春装下市,夏装开始上市,夏装热销,春装甩货。 (3)六月到八月:服装夏装销售季节,属标准淡季,具体销售日期在儿童节,双休日,此时天气气温偏热,夏装热销,跑量大,但价格低,利润少。此时天气异常炎热，夏装销售基本停滞不前，建议促销。 (4)九月:服装夏秋装过度季节，也是淡季过度旺季的季节，属尴尬淡季，具体销售日期在双休日、傍晚时分、九月中下旬。此时天气开始降温，日夜温差较大，风大。夏装清库，秋装全面上市。此时消费者多有持币观望心态，故人多成交低。此时各位店长应当心态平稳，不焦不燥，积极调整好店内的货品和陈列,准备迎接旺季。 (5)十月到十二月:服装秋装销售季节,属疯狂旺季,具体销售日期在国庆长假期间、双休日。此时气温适中，日夜温差大，秋冬装全面热销。此时国庆的到来也宣布了服装旺季正式开幕。消费者疯狂购物期，集中在国庆长假，人多，成交量高，但秋装价格适中，利润适中，故需配合促销来最大限度加大成交量，充分利用国庆节来跑量。十月的销售旺季主要集中在国庆 长假过后由于消费者地心理疲劳,还会出现一段销售低谷(约维持15天左右),所以七天长假, 希望各店主充分利用起国庆长假做销售，以便能平安地度过剩下的15天低谷。接下来的服饰秋冬平稳过度季节,属标准旺季,具体销售日期在双休日、傍晚时分。此时气温逐渐降低，秋装甩货下市，冬装稳步上市。秋装甩货热销，冬装陆续上市，价格高，利润大。最后服装冬装全面上市季节,属疯狂旺季,具体销售日期在平安夜、圣诞节、双休日。此时天气寒冷，冬装卖价高，利润大，节日期间配合促销提升冬装成交量。 5、定价策略 一个公司的定价策略直接关系到公司的产品能否为消费者所接受。我们公司在公司产品的定价方面会根据对公司内外部因素的综合分析进行。在公司内部，公司会根据公司童装产品的原料价格、公司的人员工资以及产房土地投资等方面对公司产品进行定价。在公司外部，公司会依据公司对市场上其它童装产品的调研结果的分析对公司的童装产品进行定价。公司产品的最终价格是内外部分析价格的综合。 五、营运组织设计 1、组织结构 经理 领班 收银员 营业员 2、团队成员岗位描述和要求 (1)经理:综合管理与应付; 要求:有较好的管理及组织协调能力;热情大方。 (2)领班:带班、理货、现场投诉处理与反映; 要求:有良好的团队合作精神和较好的协调沟通能力;耐心，领悟力强。 3)收银员:收银、存款、班销售对账、店面形象整理; ( 要求:耐心、细心、认真。 (4)营业员:销售、顾客接待、店面形象整理; 要求:有良好的沟通能力、宽阔的胸怀。 3、建立团队愿景、使命和精神 愿景:目标明确，坚定不移，天道酬勤，永续经营 团队经市场分析与调研，决定加盟巴拉巴拉服装店。团队将在这方面坚定不移下去，也相信努力经营必有回报。 使命:丰富儿童美好生活，让孩子们自由成长，童年不同样 加盟巴拉巴拉服装店，开在下沙东东城，也是希望丰富东东城附近的孩子的生活，让孩子们穿着舒适的服装，自由、快乐地成长，创造出每个孩子不一样的童年。 精神:以协同合作和核心，凝聚全体成员的向心力，达到个体利益和整体利益的统一。 整个团队要分工合作，让整个团队有一致的工作动力及目标，使整个团队及每个员工的价值发挥到最大化。 六、实施进度计划 走“一本二赢三发展”的战略路线，一本即第一年是固本期，在正常经营的前提下实现收回投资成本就可以了;二赢即第二年赢利期，开始实现赢利;三年发展期，考虑扩大规模实现进一步发展。 1、短期目标: 第一年:固本期，产品以保证质量为前提，能实现收回投资成本即可，因为是新手，可能很多包括进货、销售技巧等很多方面都是一个学习与适应的过程，同时在第一年的经营期间发展老客户，培养客户忠诚度并不断通过老客户带来老客户，比如发展会员等，实际操作是一项长期化坚持化的过程，做出巴拉巴拉童装店的风格，注重销售培养客户群体，同时为打造店名识别系统打好基础。发展一个新客户比老客户要难得多，而让一个新客户成为老客户成为忠诚老客户更是难上加难，也就是服务化发展，如何提高顾客价值，如何留住老客户，如何能给他们更多的增值服务，是值得我们要思考的问题。 2、中期目标: 第二,三年:当属赢利阶段，销售的同时重点打造知名店面为主，多做自己店里的相关宣传与推广.，加深客户影响度，在这一年中周边能记得我的店名，我店的品牌，有了需求能马上来店里就是成功的，在保证赢利的基础上，可以的话进行店面面积扩大规模的计划。 3、长期目标 : 第三,五年:在实现赢利的基础上，重点是“三发展”的策略，扩大规模，申请开设其他地方的分店，做区域内有名的巴拉巴拉的童装店，加强内部管理体制，走长远发展路线 七、财务计划 1、资金需求与使用计划 (1)选址:以东东城商业圈为中心，店面租金大部分为2万元/月，一年大概24万元/年。 (2)店铺装修:具体装修可以依据房子架构来设计。 门口醒目的广告明确，让路过的人一目了然店内是卖什么东西～重要的一点，相同的衣服挂在不同档次的的店铺会用不同的效果，不要因自己店内整体的形象影响到自己的衣服的档次，影响到顾客的购买欲～ 灯光等硬件配备也非常重要的，如果店铺不够亮膛，给人感觉就是象快倒闭的～晚上门头的灯一定要亮，一下子能吸引路过的顾客的眼球～灯光也能让衣服更动人，但是不同的灯光会有不同的效果，冷暖结合是服装店最适合的，如果全部是冷光(也就是平时所看见的白色灯光)店铺虽然亮堂，但是给人的感觉惨白不够温馨，衣服会显得不够柔和～加上暖光灯(平时看见的射灯之类的黄色光)能中和惨白感觉，照射出的衣服也更动人～空调在夏天必需要俱备，不然店里很难留住顾客有耐心挑选衣服的，身上粘滋滋的，试衣服也不会有心情的～ 因为巴拉巴拉童装加盟店内装修都是总部统一安排的，所以装修费粗略计算为8万元。 (3)进货预算:先批进货以中低档为主，高档点缀，所以20万元。少进试销，然后在适量进货。因为是新店开张所以款式一定要多，给顾客的选择余地大。 巴拉巴拉进货每一季度进货一次，一年可进四次货，每一季度季末退货可以向总部退进货量的10%，其他的可以低价促销，以求固本。 (4)人力规划:计划雇佣两个女生，一个负责接待顾客，另外一个收银。工资1500/月+提成，提成为月营业额的1%，提高她们的积极性。工作时间为:早上10点——晚上10点。 投资金额分析，每月费用分析: 房租:2万元/月，付六压一，14万元 装修费:8万元 第一次衣服进货:20万元 其他费用:1万元 员工工资:可以在月底结，3000元/月 余下567000元做流动资金使用 2、融资计划 公司起步融资计划 需要货币融资100万元 可利用其它融资方式 借贷融资: 1.自己出资，利用自己平时的资产进行项目投资。 2.向企业和个人进行个人项目投资或寻找项目合作者。 第一充分向他们说明我们的创业项目从市场前景、成功的案例、具体操作过程等几个方面进行论证是能够盈利的; 第二和他们利润共享，按他们出资的比例，按百分比进行利益回报，最后把本金和利益回报一起归还出资人。 向亲朋好友借款 第一充分向他们说明我们的创业项目从市场前景、成功的案例、具体操作过程等几个方面进行论证是能够盈利的; 第二向亲朋好友支付借款利息，利用亲友关系，人脉关系，说服借款并低利率，年利息率为1.5%。 第三积极维护亲友关系，形成良好印象和人脉关系，赢得信任和支持，鼓励。 商业信用融资: 在公司运营后的第二年，有希望向中国邮政争取向中小型企业的小额贷款。 3、损益预估表 单位:元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一:毛收 入 减:产品 成本 营业费用 二:产品 销售利润 减:管理 费用 财务费用 三:利润 总额 减:所得 税 四:净利 润 4、现金流预测 单位:元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营 活动产生 的现金流 量 销售商 品、提供 劳务收到 的现金: 收到的 税费返 还: 收到的 其他与经 营活动有 关的现 金: 现金 流入小计 购买商 品接受劳 务支付的 现金 支付给 职工以及 为职工支 付的现金 支付的 各项税费 现金 流出小计 经营 活动产生 的现金流 量净额 二、 投资活动 产生的现 金流量: 收回投 资所收到 的现金 取得投 资收益所 收到的现 金 处置固 定资产、 无形资产 和其他长 期资产所 收回的现 金净额 收到的 其他与投 资活动有 关的现金 现金流 入小计 5、资产负债预估表 单位(万元) 1、第第第第第 资产 一年 二年 三年 四年 五年 流 动资产 货 币资金 应 收账款 减 坏账准 备 应 收账款 净额 流 动资产 合计 固 定资产 固 定资产 原价 减 累计折 旧 固 定资产 净值 无 形资产 减 累计摊 销 无 形资产 净值 资 产合计 负 债及权 益 应 付股利 应 付工资 负 债合计 实 收资本 盈 余公积 未 分配利 润 所 有者权 益合计 负 债及权 益合计 6、盈亏平衡分析 收入预估表 收入预估表根据对预计的销售量及业务成本的分析详细制定而成，本公司的收入预估表具有客观合理性，该表分为五个年头制成。 项目 第一第二第三第四第五 年 年 年 年 年 销售 量(件) 销售 单价(元) 销售 收入(元) 财务 收入(元) 合计 (元) 在公司的盈亏平衡点的计算方面，公司采用2017年收入预估表作为参考。 在2017年度，公司产品的单位售价为90元，销售量为2万件，企业产品销售为180万元，在2017年度企业的固定成本为35万元，单位变动成本为10元，企业总成本为550万元; 按本公司的销售计算盈亏平衡时的销售量为:350000/(90-10)=4375(件); 也就是说，在2017年度，公司要实现盈利必须以90元每件的价格销售出4375件以上的童装; 对于以上的盈亏分析结果，公司有信心也有能力达到以上每年4357件以上童装销售量的目的，然而我们公司存在的目的不是为了实现盈亏平衡，而是要到每年净收入150万元以上的营业目标，为此幼幼童装有限责任公司会销售出更多的童装产品。 以下是本公司的盈亏平衡图: 销售 平销收入 衡 售总成点 额 本 单位变 动成本 固定成本 4产销量 375 (件) 7、投资回报率 (1)财务计划 房租:8000-10000元/月，付6压1约56000元 转让费+装修:约3+3=6万元 铺货:3万-5万元 日常费用:1000元/月(水电宽带费+其他) 店员2名:底薪800+补贴200=1000元，共2000元 经理:节省开支自己担当(投资合作者皆有工资，只投资不工作只有分红) 合计:初期一次性投入房租(加押金)56000+转让费装修费6万+铺货5万=166000元 每月开支约10000元，每天330元 (2)市场分析 可行性收入:每分钟人流量约60-200，取中间值流量为每分钟130人，每130人中有1人进店(即1分钟进店1人)，进店顾客每60人中有1人购买(即每小时出售1件)，每件衣服售价为100-500元，取较小值200元/件，营业时间按10:00-21:00算，每天出售11 件，毛利约2200元。按服装最低利润20%-50%，取中间值30%来算，每天毛利约660元，减免330元，每天纯利330元，则每月收益9900元。除去2个月淡季，每年收益约10万元 可行性结论:2年内可收回投资，以后每年利润在10万左右 8、投资收回年限 八、风险控制 1、 政策风险 (1)在某些特殊情况下，向美国、欧盟等设置技术性贸易壁垒地区出口儿童服装仍旧频繁。 (2)对出口儿童服饰企业实施的进出口许可制度存在漏洞 (3)儿童服饰的机械安全性、生态安全性、包装安全性的检验不够严密 2、 法律风险 (1)产品机械安全性存在风险 a.划伤、吞咽、吸入危险主要是由于服饰小部件不符合要求而造成的 b.勒死、拖曳危险主要由设计缺陷造成 ( 2)产品生态安全性存在风险 a.有毒有害物质超标 b.服装面料的阻燃性能要求 (3)产品包装安全存在风险 服装标签或包装材料未按要求标注使用年龄和警告用语造成的禁售危险。 3、 竞争风险 (1)从行业分析看 a.童装业在整个服务行业中所占比例甚小(目前我国童装产业仅占全国服装总产量的6%左右) b.大童服饰断档严重(几乎所有的童装专柜没有真正适合13—16岁孩子穿的衣服) (2)从品牌竞争分析看 a.研究表明，未来几年全国童装需求量将以5%以上的速度递减 b.名牌童装占据市场大量份额。“蓝猫”“米奇”“巴布豆”等各个品牌在各个城市随处可见。消费者在选购时越来越注重名牌。 c.高中档童装品牌仍是大型零售企业的销售核心 d.因为童装业的进入门槛低，所以竞争对手比较多 4、 亏损风险 (1)利润方面 产品积压导致的利润亏损(一般情况:相同的一批货，前期利润高，后期利润薄) (2)资金投入 加盟投资金额大，金额越大，风险越高