【精品】大丰有线电视股份有限公司19

【精品】大丰有线电视股份有限公司19 大豐有線電視股份有限公司 財務報暨會計師核閱報告 民國九十四及九十三年度第一季 (股票代碼6184) 公司地址,台北縣板橋市民族路258號4樓 ,1, 電 話,(02)2952-7999 ,1, 大 豐 有 線 電 視 股 份 有 限 公 司 民國九十四及九十三年度第一季財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師核閱報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 不適用 七、 現金流量表 7 ~ 8 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 11 (三) 會計變動之理由及其影響 11 (四) 重要會計科目之說明 11 ~ 16 (五) 關係人交易 16 ~ 19 (六) 質押之資產 20 (七) 重大承諾事項及或有事項 20 (八) 重大之災害損失 20 ,3, (九) 重大之期後事項 20 項 目 頁 次 (十) 其他 20 ~ 21 (十一)附註揭露事項 22 ~ 23 1.重大交易事項相關資訊 22 2.轉投資事業相關資訊 23 3.大陸投資資訊 23 (十二)部門別財務資訊 23 ,4, 會計師核閱報告 (94)財審報字第1707號 大豐有線電視股份有限公司 公鑒, 大豐有線電視股份有限公司民國九十四年三月三十一日及民國九十三年三月三十一日之資產負債表,暨民國九十四年一月一日至三月三十一日及民國九十三年一月一日至三月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照中華民國一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 貴公司民國九十三年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資,其所認列之投資損益,係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價,截至民國九十三年三月三十一日止,其相關之長期股權投資餘額為442,193仟元,佔資產總額之43%,民國九十三年一月一日至三月三十一日止認列之投資收益為6,033仟元,佔稅前淨利之10%。 依本會計師核閱結果,除第三段所述民國九十三年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資,若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。 資 誠 會 計 師 事 務 所 蔡金拋 會 計 師 吳漢期 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:(72)台財證(一)字第2583號 中 華 民 國 九十四年四月二十二日 ,5, 大 豐 有 線 電 視 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國94年及93年3月31日 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 單位,新台幣仟元 94 年 3 月 31 日 93 年 3 月 31 日 94 年 3 月 31 日 93 年 3 月 31 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 452,939 34 $ 87,440 9 2100 短期借款(附註四(五)及六) $ - - $ 10,000 1 1110 短期投資(附註四(二)及六) 140,000 10 87,000 8 2110 應付短期票券(附註四(六)及六) - - 49,924 5 1120 應收票據淨額 22,646 2 10,877 1 2120 應付票據 21,613 2 8,273 1 1130 應收票據–關係人淨額(附註五) 650 - 26,535 3 2130 應付票據–關係人(附註五) 8,863 1 128,050 12 1140 應收帳款淨額 12,094 1 10,596 1 2140 應付帳款 22,704 2 533 - 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 9,344 1 657 - 2150 應付帳款–關係人(附註五) 4,942 - 5,031 1 120X 存貨(附註五) 5,801 - 607 - 2160 應付所得稅(附註四(七)) 50,275 4 38,211 4 1260 預付款項(附註五) 23,822 2 114,309 11 2170 應付費用 15,032 1 14,659 1 1298 其他流動資產–其他 573 - 959 - 2260 預收款項(附註五) 46,975 3 47,533 5 11XX 流動資產合計 667,869 50 338,980 33 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 基金及長期投資 (附註四 (八)及六) - - 1,177 - 14210 採權益法之長期投資(附註四(三) 2280 其他流動負債 654 - 1,106 - 1 及六) 431,575 33 442,193 43 21XX 流動負債合計 171,058 13 304,497 30 固定資產(附註四(四)) 2420 長期借款 (附註四(八)及六) - - 18,823 2 成本 其他負債 1551 運輸設備 13,369 1 13,368 1 2810 應計退休金負債 3,408 - 2,825 - 1561 辦公設備 17,732 1 13,832 1 2XXX 負債總計 174,466 13 326,145 32 1631 租賃改良 4,469 - 4,469 - 股東權益 1681 其他設備 434,304 33 376,559 37 股本 15XY 成本及重估增值 469,874 35 408,228 39 3110 普通股股本(附註一及四(十)) 620,000 46 420,000 41 15X9 減,累計折舊 ( 252,025) ( 19) ( 199,801) ( 19) 資本公積(附註四(十一)) 1670 未完工程及預付設備款 - - 34,420 3 3211 普通股溢價 220,950 17 36,000 3 15XX 固定資產淨額 217,849 16 242,847 23 保留盈餘(附註四(十二)) 其他資產 3310 法定盈餘公積 40,986 3 24,125 2 1800 出租資產 12,533 1 - - 3350 未分配盈餘 278,417 21 224,384 22 1820 存出保證金 1,359 - 1,477 - 3XXX 股東權益總計 1,160,353 87 704,509 68 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四 重大承諾事項及或有負債 (附註五 (七)) 776 - 630 - 及七) 1880 其他資產–其他 2,858 - 4,527 1 18XX 其他資產合計 17,526 1 6,634 1 $ 1,334,819 100 $ 1,030,654 100 $ 1,334,819 100 $ 1,030,654 100 1XXX 資產總計 1XXX 負債及股東權益總計 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蔡金拋、吳漢期會計師民國九十四年四月二十二日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,6, 大 豐 有 線 電 視 股 份 有 限 公 司 益 表 損 民國94年及93年1月1日至3月31日 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 單位,新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 94年1月1日至3月31日 93年1月1日至3月31日 金額 % 金額 % 營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 142,806 100 $ 129,180 100 營業成本(附註四(十四)及五) 5110 銷貨成本 ( 60,528) ( 42) ( 57,386) ( 45) 5910 營業毛利 82,278 58 71,794 55 營業費用(附註四(十四)及五) 6100 推銷費用 ( 5,155) ( 4) ( 4,976) ( 4) 6200 管理及總務費用 ( 16,305) ( 11) ( 13,466) ( 10) 6000 營業費用合計 ( 21,460) ( 15) ( 18,442) ( 14) 6900 營業淨利 60,818 43 53,352 41 營業外收入及利益 7110 利息收入 1,536 1 191 - 7121 採權益法認列之投資收益(附註四(三)) 6,602 5 6,033 5 7140 處分投資利益 19 - 2,266 2 7480 什項收入 754 - 777 - 7100 營業外收入及利益合計 8,911 6 9,267 7 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 43) - ( 500) - 7880 什項支出 - - ( 67) - 7500 營業外費用及損失合計 ( 43) - ( 567) - 7900 繼續營業部門稅前淨利 69,686 49 62,052 48 8110 所得稅費用(附註四(七)) ( 15,752) ( 11) ( 13,400) ( 10) 9600 本期淨利 $ 53,934 38 $ 48,652 38 稅前 稅後 稅前 稅後 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蔡金拋、吳漢期會計師民國九十四年四月二十二日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,7, 大 豐 有 線 電 視 股 份 有 限 公 司 益 表 損 民國94年及93年1月1日至3月31日 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 單位,新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 94年1月1日至3月31日 93年1月1日至3月31日 金額 % 金額 % 基本每股盈餘(附註四(十三)) 9750 本期淨利 $ 1.12 $ 0.87 $ 1.28 $ 1.01 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蔡金拋、吳漢期會計師民國九十四年四月二十二日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,8, 大 豐 有 線 電 視 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國94年及93年1月1日至3月31日 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 單位,新台幣仟元 94 年 1 月 1 日 93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 營業活動之現金流量 本期淨利 $ 53,934 $ 48,652 調整項目 折舊費用 14,391 11,602 各項攤提 452 489 處分短期投資利益 ( 19) ( 2,266) 依權益法認列之投資利益 ( 6,602) ( 6,033) 處分及報廢固定資產淨損失 - 59 資產及負債科目之變動 應收票據淨額 ( 22,115) ( 10,800) 應收票據–關係人淨額 5,150 ( 20,915) 應收帳款淨額 5,962 2,332 應收帳款–關係人淨額 ( 8,879) ( 657) 存貨 527 ( 538) 預付款項 ( 19,518) ( 106,014) 遞延所得稅資產 ( 40) ( 29) 其他流動資產 ( 145) ( 296) 應付票據 19,434 ( 201) 應付票據-關係人 ( 13,838) 106,050 應付帳款 22,181 ( 6,286) 應付帳款-關係人 2,285 5,031 應付費用 ( 1,805) ( 699) 應付所得稅 15,652 13,420 預收款項 14,666 31,269 其他流動負債 ( 1,004) ( 648) 應計退休金負債 160 116 營業活動之淨現金流入 80,829 63,638 (續 次 頁) ,9, 大 豐 有 線 電 視 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國94年及93年1月1日至3月31日 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 單位,新台幣仟元 94 年 1 月 1 日 93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 投資活動之現金流量 短期投資淨(增加)減少 ($ 69,981) $ 137,266 取得非子公司價款 - ( 176,960) 購置固定資產 ( 5,618) ( 8,054) 出售固定資產價款 10 375 存出保證金減少 101 100 其他資產-其他 - ( 563) 投資活動之淨現金流出 ( 75,488) ( 47,836) 融資活動之現金流量 短期借款減少 ( 10,000) ( 20,000) 應付短期票券增加 - 27,933 長期借款本期舉借數 - 20,000 長期借款本期償還數 - ( 26,353) 融資活動之淨現金(流出)流入 ( 10,000) 1,580 本期現金及約當現金(減少)增加 ( 4,659) 17,382 期初現金及約當現金餘額 457,598 70,058 期末現金及約當現金餘額 $ 452,939 $ 87,440 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 $ 62 $ 534 本期支付所得稅 $ 140 $ 9 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蔡金拋、吳漢期會計師民國九十四年四月二十二日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,10, 大 豐 有 線 電 視 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民國94年及93年1月1日至3月31日 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 單位,新台幣仟元 (除特別註明者外) 一、公司沿革 本公司於民國85年3月11日核准設立,經歷次增資後,截至民國94年3月31日止,實收資本額為$620,000,員工人數約為60人。民國88年依「有線廣播電視法」及相關法令規定,取得交通部「有線電視系統執照」及行政院新聞局「有線廣播電視系統經營者營運許可證」,營運許可證之有效期間係自民國88年9月13日起9年。主要營業項目為有線電視系統之經營等相關業務。本公司股票自民國91年5月28日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣,並自民國94年2月15日起轉至臺灣證券交易所掛牌上市買賣。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下, ,11, (一)短期投資 以取得成本為入帳基礎,成本之計算採加權平均法,期末並按成本與市價孰低法評價,遇有成本高於市價時,即提列跌價損失,列為當期營業外支出,市價回升時則在原認列損失之範圍內認列回升利益,列為當期營業外收入。比較成本與市價時,採總額比較法。 (二)備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗,衡量資產負債表日應收票據、應收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性,予以評估提列。 (三)長期股權投資 以取得成本為入帳基礎,持有被投資公司有表決權之股權比例達20%以上或具有重大影響力者,採權益法評價。投資日成本與股權淨值之差異,按十年平均攤銷。有表決權之股權比例未達20%者,且對被投資公司無重大影響力者,如被投資公司為上市(櫃)公司,期末按成本與市價孰低法評價,市價低於成本而產生之未實現跌價損失列為股東權益減項,如被投資公司為非上市(櫃)公司,按成本法評價。投資價值確已減損,且恢復之希望甚小時,則承認其損失。出售投資時,成本之計算採加權平均法。 ,12, (四)固定資產及出租資產 1.以取得成本為入帳基礎。 2.折舊主要係按估計經濟耐用年限,並加計一年殘值採直線法提列,租 賃改良主要係按租賃合約或估計經濟耐用年限較短者,採直線法計提 折舊。主要固定資產之耐用年限為5,9年。 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出,經常 性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時,處分損益列 為當期營業外收支項下。 4.以營業租賃方式租予他人之固定資產列為出租資產,於估計使用年限 內按平均法提列折舊。 (五)遞延費用 係電腦軟體費支出,以取得成本為入帳基礎,按3年平均攤銷。 (六)退休金計劃及淨退休金成本 本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定, 根據精算報告就累計給付義務超過退休基金資產公平價值之差額,認列 最低退休金負債,並揭露相關給付義務。於編製期中財務報表時,最低 退休金負債按續後淨退休金成本及基金提撥數額調整之。淨退休金成本 則按精算師精算之金額提列,包括當期服務成本、利息成本、退休基金 ,13, 資產之預計報酬,以及未認列過渡性淨給付義務、退休金損益與前期服務成本之攤銷數。 (七)資產減損 當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有的資產其可回收金額低於其帳面價值時,公司應認列減損損失。可回收金額是指一項資產的淨公平價值或其使用價值,兩者較高者。淨公平價值是指一項資產在公平交易下的情況下可收到的淨處分金額,而使用價值是指將一項資產在未來可使用年限內可產生的預計現金流量予以折現計算。 當以前年度認列資產減損的情況不再存在時,則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 (八)收入及成本 1. 收入於獲利過程大部份已完成,且已實現或可實現時認列。相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。 2. 編製期中報表時,與收益有直接相關之成本與費用,於收入認列之期 中期間予以認列,其他之成本與費用於發生時認列或依估計提供效益 之期間分攤。 ,14, (九)所得稅 1.本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規 定,作跨期間與同期間之所得稅分攤,將可減除暫時性差異、虧損扣抵、 所得稅抵減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數,認列為遞延所 得稅資產或負債。同時將遞延所得稅資產或負債,依據其所屬資產負債 科目性質或預期實現期間之長短,劃分為流動或非流動項目估列入帳。 另對遞延所得稅資產評估其可能實現性,設置備抵評價科目,以淨額列 於資產負債表。因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等產生之所得 稅抵減採當期認列法處理。 2.以前年度溢、低估之所得稅,列為當年度所得稅費用之調整項目。 3.當年度盈餘於次年度經股東會決議不作分配者,依所得稅法規定應加徵 10%之營利事業所得稅,列為股東會決議年度之所得稅費用。 (十)會計估計 本公司於編製財務報表時,業依照一般公認會計原則之規定,對財務報表 所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭露,其中包括若干假設及 估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國94年1月1日起,採用新發布財務會計準則公報第35號資產 ,15, 減損之會計處理準則。此項會計原則變動經評估並未使民國94年3月31日之總資產及股東權益減少。 四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日 現金及零用金$ 495210$ 活 期 存 款 43,19542,029 支 票 存 款 5050 定 期 存 款 43,700410,650 $ 87,440452,939$ 定期存款利率區間1.15%~1.5%0.70%~1.1% (二)短期投資 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日 受 益 憑 證$ 87,000140,000$ (三)長期股權投資 1.長期股權投資明細如下: 94年3月31日93年3月31日 持股比 持股比 被 投 資 公 司帳面金額例(%)帳面金額例(%) 採權益法評價: 　海山有線電視股份有限公司 　(海山有線)$ 24.50411,613 422,445$ 24.50 　大無畏網路事業股份有限公司 　(大無畏網路) 20.0019,962 19,748 20.00 $ 442,193431,575$ ,16, 2.採權益法認列之投資(損)益金額如下: 94年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日被 投 資 公 司 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 海山有線$ 6,2856,732$ 大無畏網路( 252)130)( $ 6,0336,602$ 民國93年1月1日至3月31日採權益法認列之投資損益，係依各被投資公司同期間自 編未經會計師核閱之財務報表評價而得。 (四)固定資產 94 年 3 月 31 日資 產 名 稱原 始 成 本累 計 折 舊帳 面 價 值運 輸 設 備$ 7,964)13,369($ 5,405$ 辦 公 設 備 8,759)17,732( 8,973 租 賃 改 良 2,605)4,469( 1,864 其 他 設 備 ,視訊網路設備 199,834)357,640( 157,806 ,機 房 設 備 14,708)20,805( 6,097 ,攝 影 設 備 8,599)11,610( 3,011 ,其 他 設 備 9,556)44,249( 34,693 未完工程及預付設備款 -- - $ 252,025)469,874($ 217,849$ ,17, 93 年 3 月 31 日資 產 名 稱原 始 成 本累 計 折 舊帳 面 價 值運 輸 設 備$ 5,870)13,368($ 7,498$ 辦 公 設 備 6,528)13,832( 7,304 租 賃 改 良 1,711)4,469( 2,758 其 他 設 備 ,視訊網路設備 161,617)334,209( 172,592 ,機 房 設 備 12,629)20,726( 8,097 ,攝 影 設 備 7,438)11,610( 4,172 ,其 他 設 備 4,008)10,014( 6,006 未完工程及預付設備款 -34,420 34,420 $ 442,648 199,801)($ 242,847$ (五)短期借款 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日擔保借款$ 10,000-$ 利率-3.60, (六)應付短期票券 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日商業本票發行面值$ 50,000-$ 減:應付短期票券折價 76)-( $ 49,924-$ 利率區間 -0.90,~1.40, (七)所得稅 94年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日所得稅費用$ 13,40015,752$ 期初應付所得稅 24,79134,623 遞延所得稅資產淨變動數 2940 扣繳稅款( 9)140)( 應付所得稅$ 38,21150,275$ 1.依所得稅法計算之民國92年度未分配盈餘,依法應加徵10%之營利事業所得稅為 $2,153。 ,18, 2.民國94年及93年3月31日之遞延所得稅資產總額如下: 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日　遞延所得稅資產總額$ 630776$ ,19, 3.民國94年及93年3月31日各項遞延所得稅資產明細如下: 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日 金 額所得稅影響數金 額所得稅影響數 非流動項目: 退休金費用 暫時性差異 超限數$ 7763,104$ 2,521$ 630$ 4.本公司營利事業所得稅結算申報,業經財政部台灣省北區國稅局核定至民國91年度。 (八)長期借款 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日擔保借款$ 20,000-$ 減:一年內到期部份 1,177)-( $ 18,823-$ 利率 5.50%- 本公司考量利率因素,於民國93年9月提前全數償還上開長期借款。 (九)退休金費用 本公司民國94年及93年1月1日至3月31日認列之退休金費用分別為$463及$463,截至民國94年及93年3月31日止,儲存於中央信託局勞工退休準備金專戶餘額分別為$9,102及$7,737。 (十)股 本 截至民國94年3月31日止,本公司之額定股本為$800,000,實收資本額為$620,000,每股面額新台幣10元,全數發行普通股。 ,20, (十一)資本公積 1.依公司法規定,資本公積除彌補虧損及撥充資本外,不得使用。惟當公司無虧損時,僅能將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與所得之資本公積撥充資本。 2.另依證券交易法規定,以公司法規定之資本公積撥充資本者,每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之十,而以現金增資溢價發行之資本公積轉增資撥充資本者,每年以一次為限,且不得於現金增資之年度為之。 ,21, (十二)保留盈餘 1.依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損,應先提百分之十為法定盈餘公積,並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積後,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分配之,其中董監酬勞為百分之一,員工紅利為百分之三。 2.本公司股利之分配,其現金股利部份原則上不低於當年度分配股利總額之百分之十,惟得視本公司當年度有無改善財務結構或重大資本支出之計劃,經股東會決議提高或降低其現金股利分配之比率,其應分配股利之全部或一部,得依公司法規定,經股東會之決議,以發行新股之方式為之。 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外,不得使用之,惟撥充資本時,以此項公積已達實收資本額50%,並以撥充其半數為限。截至民國94年3月31日止之法定盈餘公積,係公司歷年自盈餘中分別提列至民國92年度為止之累積數。 4.民國94年3月31日止,本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘額為$45,338,由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎,是以本公司股東於受 ,22, 配民國93年度盈餘時,所適用之稅額扣抵比率,尚須調整至獲配股 利或盈餘前。民國93年度本公司預計扣抵稅額比率為35.15%。關於 本公司未分配盈餘於兩稅合一實施前後分別為$0及$278,417。 基本每股盈餘 (十三) 金 額每 股 盈 餘(元) 加權平均流通 94年1月1日至3月31日稅 前稅 後在外股數(仟股)稅 前稅 後本期淨利$69,686 53,934$ 62,000 1.12$ 0.87$ 93年1月1日至3月31日 本期淨利$62,052 48,652$ 48,300 1.28$ 1.01$ (十四)用人、折舊、折耗及攤銷費用 本公司民國94年及93年1月1日至3月31日發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用，依 其功能別彙總如下: 　 功能別94年1月1日至3月31日93年1月1日至3月31日 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業 性質別成本者費用者成本者費用者合計合計 用人費用 　薪資費用 $ 1,635 $ 7,667 $ 9,302 $ 2,092 $ 7,414 $ 9,506　勞健保費用 91 467 558 135 566 701　退休金費用 81 382 463 71 392 463　其他用人費用 - - - - - -折舊費用 13,545 846 14,391 10,778 824 11,602折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 452 452 - 489 489 ,23, 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及與本公司之關係 關係人名稱與本公司之關係 高點傳播股份有限公司(高點傳播)本公司之法人董事 逢運投資股份有限公司(逢運投資)　　　　〞 (註1) (原大鋒投資股份有限公司) 大無畏投資股份有限公司(大無畏投資)本公司之法人監察人 大傳媒體事業股份有限公司(大傳媒體)實質關係人 (註2) (原大峰傳播股份有限公司) 大峰投資股份有限公司(大峰投資)　　　　〞 (註2) 海山有線電視股份有限公司(海山有線)採權益法評價之被投資公司 大無畏網路事業股份有限公司(大無畏網路)　　　　〞 註1:已於民國94年1月31日解任。 註2:自民國94年1月1日已無實質關係人之關係。 (二)與關係人間之重大交易事項 1.營業收入 (1)廣告收入 94 年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日 占營業收入占營業收入 金 額百分比金 額百分比 高點傳播$ 23,189 3,857$ 3 民國94及93年全年度合約總價(含稅)各計$13,392及18,000,款 項之收取,採預收按月到期之票據。 ,24, (2)購物頻道出租收入 94 年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日 占營業收入占營業收入 金 額百分比金 額百分比 高點傳播$ 33,800 -$ - 大傳媒體 -- 3,000 2 $ 33,800 3,000$ 2 民國94年度本公司與高點傳播簽訂之購物頻道出租收入合約,其合 約總價(含稅)計$15,960,款項之收取,採預收按月到期之票據。 民國93年度本公司與大傳媒體簽訂之購物頻道出租收入合約,其合 約總價(含稅)計$13,800,款項之收取,採預收按月到期之票據。 (3)其他營業收入 94 年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日 占營業收入占營業收入 金 額百分比金 額百分比 海山有線$ 11,333 -$ - 本公司於民國93年度與海山有線簽訂有線電視管理資訊系統軟體銷 售暨系統導入服務合約,於民國93年度提供該公司電視管理資訊系 統軟體,並自民國93年11月至民國94年3月提供該公司系統導入 之服務。系統導入服務之合約價款(含稅)為$2,500,款項之收取係依 合約規定收取款項。 ,25, (4)電路出租收入 94 年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日 占營業收入占營業收入 金 額百分比金 額百分比 大無畏網路$ 11,486 626$ - 本公司與大無畏網路簽訂網路服務業務合約,依合約規定,本公司收 取大無畏網路每月訂戶網路連線服務費用之35%,款項之收取係為 月結15天。 ,26, 2.營業成本 (1)視訊成本 94 年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日 占營業成本占營業成本 金 額百分比金 額百分比 高點傳播$ -- 29,857$ 52 民國93年度本公司向頻道代理商高點傳播購買頻道節目播映相關授 權事宜,其合約總價款(含稅)為$125,400,款項之支付,係於合約簽 訂後全數開立票據支付。 (2)節目影帶製作成本 94 年 1 月 1 日93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日 占營業成本占營業成本 金 額百分比金 額百分比 高點傳播$ 42,286 2,286$ 4 本公司委託高點傳播製作新聞及常態性節目影帶,民國94及93年 全年度約定每月支付製作費用均為$800(含稅),款項之支付,係於合 約簽訂後全數開立票據支付。 3.修繕費 本公司委託大無畏網路維護數位訊號及電腦硬體,民國94年1月1日至3月31日止,已發生之修繕費計$1,075。另截至民國94年3月31日止,本公司依合約於未來應支付大無畏網路之款項約計$3,386。 ,27, 4.租金支出 94 年 1 月 1 日 93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日至 3 月 31 日 海山有線$ 1,4571,457$ 本公司向海山有線承租地下管道,民國94年及93年全年度合約總價款(含稅)皆為$6,120,款項之支付,係於合約簽訂後全數開立票據支付。 ,28, 5.應收票據及帳款 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日 佔應收票佔應收票 據及帳款據及帳款 金 額百分比金 額百分比 應收票據 大無畏網路$ 1650 -$ - 高點傳播 -- 14,850 31 大峰傳播 -- 11,550 24 大峰投資等 -- 135 - 1650 26,535 55 應收帳款 高點傳播 166,989 - - 　　海山有線 31,333 - - 大無畏網路 21,022 657 1 219,344 657 1 $ 229,994 27,192$ 56 6.應付票據及帳款 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日 佔應付票佔應付票 據及帳款據及帳款 金 額百分比金 額百分比　應付票據 　海山有線$ 95,100 5,100$ 4 　大無畏網路 63,763 - - 　高點傳播 -- 122,950 86 158,863 128,050 90 　應付帳款 　大無畏網路 52,656 5,031 4 　高點傳播 42,286 - - 94,942 5,031 4 $ 2413,805 133,081$ 94 7.其他 本公司民國94年及93年第一季向大無畏網路購入乙批數位機上盒, ,29, 總進貨金額分別為$2,656及,5,031(含稅),付款條件為月結60天。 六、質押之資產 截至民國94年及93年3月31日止，本公司資產提供擔保明細如下: 帳 面 價 值 資 產 項 目擔保之性質94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日 短期投資-受益憑證應付商業本票$ 30,000-$ 長期股權投資短期借款、應付商業 本票及長期借款 77,894- $ 107,894-$ 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國94年3月31日止,除附註(五)所述者外,本公司之承諾事項如下, (一)因購買頻道版權與頻道商簽訂合約(部份尚在洽談中),預計於未來應支 付之款項約計$87,180。 (二)因承租現有之辦公室及車位,依租約規定,至到期日止尚應支付之租金 計$935。 八、重大之災害損失 無此事項。 九、重大之期後事項 無此事項。 ,30, 十、其他 (一)投資衍生性金融商品之相關資訊 無此事項。 (二)非衍生性金融商品之公平價值 94 年 3 月 31 日93 年 3 月 31 日 帳面價值公平價值帳面價值公平價值金融資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產$ 497,895497,895$ 137,031$ 137,031$ 短期投資 140,427140,000 87,000 87,971 長期股權投資 222,130431,575 442,193 209,058 存出保證金 1,3591,359 1,477 1,477 金融負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 123,484123,484 255,172 255,172 長期負債(含一年或一營 -- 20,000 20,000 業週期內到期長期負債) 應計退休金負債 2,7763,408 2,825 2,079 本公司估計金融商品公平價值所使用之及假設如下, 1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此 類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法 應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、短期借款、應 付短期票券、應付票據及帳款、應付所得稅、應付費用、其他應付款等。 2. 短期投資如有市價可循時,則以市場價格為公平價值。如無市場價格可 供參考時,則依財務或其他資訊估計公平價值。 ,31, 3.長期股權投資若有公開市價可循時,則以公開之市場價格為公平價值。若無公開市價者,其採權益法者,係以被投資公司之股權淨值估計公平價值,而採成本法評價者,係以帳面價值及投資價值減損情形估計公平市價。 4.存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值,折現率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。惟金額非屬重大時則不予折現。 5.長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值,折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。 6.應計退休金負債係依據退休金精算報告(衡量日為民國93年及92年12月31日)所列示之提撥狀況,並調整續後淨退休金成本、基金提撥數額及本公司直接支付退休金數估算之。 (三)民國93年3月31日財務報表之部份科目業經重分類,俾便與民國94年3月31日之財務報表比較。 ,32, 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,本公司民國94年1月1日至3月31日之重大交易相關事項如下, 1.資金貸與他人,無。 2.為他人背書保證情形,無。 3.期末持有有價證券情形: 期 末持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目仟股/仟單位/張帳面價值持股比例市價或股權淨值備註 無短期投資大豐有線電視股份 永昌麒麟債券基金等(受益憑證) 140,00011,172$ - 140,427$ 有限公司 採權益法評價之被投資公司長期投資 海山有線電視股份有限公司(股票)" 411,6139,800$ 24.50%203,089$ """2,000 19,962 20.00%19,041 大無畏網路事業股份有限公司(股票) $ 222,130431,575$ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,無。 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百之二十以上者, 無。 9.從事衍生性商品交易者,無。 ,33, (二)轉投資事業相關資訊 1.被投資公司名稱、所在地區…….等相關資訊如下: 原 始 投 資 金 額期 末 持 有被投資公司本期認列之投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期損益投資損益備註本期期末上期期末股數(仟股)比率帳面金額 大豐有線電視海山有線電視台北縣板橋市信義路有線電視$ 416,160416,160$ 9,800 24.50%411,613$ 51,624$ 6,732$ 採權益法評價 股份有限公司股份有限公司163巷5號9樓系統經營等業務之被投資公司 "大無畏網路事業臺北縣板橋市民族路第二類電信事 20,00020,000 2,000 20.00%19,962 521)( 130)( " 股份有限公司258號12樓業等業務 2.被投資公司重大交易事項相關資訊:無。 (三)大陸投資資訊 無此事項。 十二、部門別財務資訊 係期中財務報表,故不適用。 ,34, ,35,