网上报税表单

网上报税表单 案卷号 R_BJGS_01_080708 日期 2008-07-08 概要设计说明 ,税务局窗口服务子系统纳税申报设计, 作 者: 王 磊 完成日期: 2008/07/08 签 收 人: 签收日期: 修改情况记录: 版本号 修改批准人 修改人 安装日期 签收人 目录 一、 网上申报部分 .................................................................................................... 4 1. 登录 .......................................................................................................................... 4 2. 网上申报首页 ........................................................................................................... 5 3. 无税申报 ................................................................................................................... 6 4. 有税申报 ................................................................................................................... 8 1)申报数据录入 ........................................................................................................ 9 2)查看本期缴款书 ...................................................................................................11 5. 申报资料 ................................................................................................................. 12 1)填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表 .................................................... 13 2)填写减免税申报表 .............................................................................................. 15 3)填写企业基本财务指标情况表 ........................................................................... 17 4)填写外企营业税申报表 ....................................................................................... 19 5)填写外企营业税申报表,按实申报.................................................................... 20 6)填写外企营业税申报表,核定征收.................................................................... 21 7)填写外企营业税申报表,经费换算.................................................................... 23 8)填写印花税年度表 ....................................................................................... 24 6. 电子原件查询 ......................................................................................................... 26 1)电子原件查询-查询条件界.................................................................................. 27 2)电子原件查询-查询结果界面 .............................................................................. 28 3)电子原件查询-电子原件数据明细 ...................................................................... 29 二、 申报表申报部分: ........................................................ 错误～未定义书签。31 1. 申报表申报概述 ................................................................... 错误～未定义书签。31 2. 纳税申报图 ................................................................... 错误～未定义书签。32 3. 增值税申报 ........................................................................... 错误～未定义书签。33 1)增值税(一般纳税人)纳税申报 .................................. 错误～未定义书签。33 2)增值税(小规模纳税人)纳税申报 .............................. 错误～未定义书签。33 4. 消费税申报 ........................................................................... 错误～未定义书签。33 5. 营业税申报 ........................................................................... 错误～未定义书签。33 6. 企业所得税申报 ................................................................... 错误～未定义书签。33 7. 个人所得税申报 ................................................................... 错误～未定义书签。33 1)个人所得税月份纳税申报 ................................................. 错误～未定义书签。33 2)个人所得税年度纳税申报 ................................................. 错误～未定义书签。33 税务局窗口服务子系统纳税申报设计 纳税申报分两种申报，一种是填写纳税申报表进行申报，一种是网上申报。教师可在教学设计中指定本次实训是采用那种方式进行纳税申报。 一、 网上申报部分 1. 登录 点击“办税中心”下的“纳税申报”，如图1.1-1中红色圈注所示，就找到了“北京地方税务综合 服务管理信息系统”的登录页面。如下图所示: 图1.1-2 登录系统 如图1.1-2左边所示，在“用户标识”和“密码”中分别输入纳税人的计算机代码和密码，点击【登录】按钮，将登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”，如图1.2-1所示。 图1.2-1 2. 网上申报首页 登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”后，点击“网上纳税服务—>网上纳税申报—>企业综合申报”后(如图1.2-1所示)，进入告知事项页面。 图 2-1 字段说明: 告知发生日期:显示本条告知事项信息的发出时间; 告知事项详细信息:显示本条告示事项的具体内容。 操作说明: 点击【有税申报】按钮，将进入有税申报页面; 点击【无税申报】按钮，将进入无税申报页面; 点击【退出】按钮，将退出本功能，回到功能清单页面。 注意事项: 如果纳税人有异常情况通知，系统将特别提示要到相应的税务机关接受相应处理。 3. 无税申报 界面说明: 征期内不用缴纳任何税款的用户使用该页面。 点击图 2-1中的【无税申报】按钮，进入无税申报页面: 图 2.1-2 点击图2.1-2中的【保存】按钮后出现如下提示信息: “确定”后保存无应纳税申报并跳转到保存成功页面: 图 2.1-4 点击图2.1-3中的【删除】按钮后出现如下提示信息: “确定”后删除无应纳税申报并跳转到有税申报页面，如图3-1所示。 按钮说明: 点击【返回】按钮，回到上级页面; 点击【退出】按钮，回到功能清单页面。 注意事项: 如果已经进行了无应纳税申报则保存按钮不可用，同样如果已经删除了无应纳税申报则删除按钮不可用。 4. 有税申报 点击图 2-1中的【有税申报】按钮后进入有税申报页面: 图 4-1 页面说明: 页面包括三部分: ? 页面的右侧:为本征期纳税人可以选择申报的税种税目列表，通过点击 和 图标或税种税目的名称，将税种税目的层次结构展开和收缩。最后展开的一层为可申报的税目名称，名称前面为是否选中的标识， 标识没有选中， 标识为已经选中要申报的，如下图所示: ? 页面的左上侧:为纳税人经常申报的税目和本期新增的要申报的税目、对应的税款类型、设置常用税目的链接和查看本期申报未入库的缴款书链接。 “常用项目”为通过点击【设置常用税目】按钮进行设置后，显示的每次纳税人在网上登陆网站进行申报时都默认申报的税目项目，并且默认的税款类型为正常缴款。 “本期新增”为通过在右侧的税种税目层次结构上选中或取消一个税目，在本期新增的下增加或删除一条除了上面常用项目中要申报的税目外，本期还要申报的税目项目，如下图所示: ? 页面的左下侧:有4个按钮: 点击【继续】按钮，将进入申报数据录入页面; 点击【退出】按钮，将退出综合申报功能，回到功能清单页面; 点击【设置常用税目】按钮，将进入设置常用的申报税目页面; 点击【查看本期缴款书】按钮，将进入查看本期缴款书列表页面。 1) 申报数据录入 点击图1-1中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面。不同的用户类型会有不同的申报数据录入界面。下面首先对申报数据录入页面中共同的字段部分进行说明，然后再分别介绍不同的申报数据录入界面。 字段说明: 缴款银行名称:根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人的登记信息带出显示的，并根据操作人选择的缴款银行账号下拉列表中的选项来显示对应的银行名称; 缴款银行账号(下拉列表):根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人的登记信息带出显示，并可选择列表中的选项; 课税数量(输入框): ? 对于货车类和客货两用车的货车部分，课税数量填写的是货车的吨数; ? 当选择申报的税目为个人所得税时，课税数量填写人数; ? 申报客车时，计税金额填车辆辆数。 当选择的税目为车船使用税或车船使用牌照税的时候，课税数量为可编辑字段，输入的数据应 该为车船的吨数; 计税金额(输入框):输入大于,的数字; 实际缴税额(输入框):根据选择的税目、输入的课税数量、输入的计税金额计算出实际缴税额， 操作人可修改为大于,的数字。 ?申报数据录入 点击图1-1中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面: 图 1-3 操作步骤: 第一步:输入计算机代码后回车; 第二步:选择待缴款的银行账号; 第三步:录入课税数量或计税金额或实际缴税额; 第四步:重复第三步，直到输入完所有的申报数据; 第五步:可点击每行最后的“删除”链接，删除不需要申报的税目; 第六步:点击【保存并生成缴款书】按钮，将录入的数据保存。 与地税局签订了“网上申报实时缴税”后会出现如下提示: 点击【确定】按钮，进入填写申报数据录入页面: 录入课税数量、计税金额后，系统根据对应的计算关系，计算出实际缴税额，并将计算后的数据填写在同行的实际缴税额字段，但纳税人可修改。 操作步骤: 第一步:录入课税数量或计税金额或实际缴税额; 第二步:重复第三步，直到输入完所有的申报数据; 第三步:可点击每行最后的“删除”链接，删除不需要申报的税目; 第四步:点击【划款】按钮，将会出现如下提示信息: 注意事项: 对于货车类和客货两用车的货车部分，课税数量填写的是货车的吨数; 对于个人所得税，课税数量填写人数; 申报客车时，计税金额填车辆辆数; 当税种名称为车船使用税或车船使用牌照税的时候，课税数量为可编辑字段，输入的数据应该为车船的吨数，计税金额为车船的辆数; 其他按课税数量计税的税种税目，课税数量的数据填写在计税金额字段; 当选择的为营业税的税目的时候，系统自动带出营业税的附加税，城市维护建设税和教育费附加两个附加税的计税金额为营业税主税的实际缴税额，文化事业建设税附加税的计税金额为营业税主税的计税金额; 多个营业税的税目的附加税的税额为多个税目附加税的累计值; 如果核定过城市维护建设税和城市集体服务事业费的税率的时候，计算实际缴税额的时候计税金额乘以核定后的税率进行计算，计结果可修改; 2) 查看本期缴款书 点击图2-1中的【查看本期缴款书】按钮后进入查看本期申报未入库的缴款书列表页面: 图 2-6 点击查看缴款书: 图 2-8 点击图 2-8中的【打印】按钮，就可以打印出缴款书了。 说明:在图2-8中，付款人名称、付款人开户银行名称、付款人账号是可以根据实际的情况修改的。 注意事项: 每一个申报日期、税款类型下面对应的表格为一次申报数据所生成的缴款书; 5. 申报资料 说明:这里列出了全部的申报资料，但并非需要全部都填，纳税人只需要按照各个资料的填写说明填写与自己相关的申报资料。 1) 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表 点击网上申报主界面(图 1-1)的左下方的“申报资料”中的“查账征收个人独资合伙企业年度申报表”链接，就进入了“企业所得税年度申报表”页面。 图 1-1 界面说明: 如果本期用户已申报过“查账征收个人独资合伙企业年度申报表”，则直接显示本期申报数据。 页面上,,行次至,,行次的数据是随录入表格上方的投资者列表中选择的投资者不同而不同 的，其它行次的数据对于所有的投资者都是一样的，且只录入一遍即可。 前提条件: 企业的为个人独资或个人合伙企业，且征收方式须经过核定为查帐征收方式，且当前日期为, 季度的时候。 字段说明: 对于所有可编辑的输入框:录入数字。 操作步骤: 第一步:选择一个投资者; 第二步:录入所以需要录入的行次的数据; 第三步:选择另一个投资者; 第四步:录入根据投资者不同而需要录入的数据; 第五步:重复第三步至第四步，录入所有投资者的数据; 第六步:点击【保存】按钮。 按钮说明: 【保存】:系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面: ? “操作结果”页面，如下所示: 【删除】:系统将删除本期申报数据，删除成功后跳转到删除成功页面; “操作结果”页面，如下所示: 【返回】:系统将跳转到“告知事项”页面; 2) 填写减免税申报表 点击网上申报主界面(图 2-1)的左下方的“申报资料”中的“减免税申报表”链接，就进入了“减免税申报表”页面: 图 2-1 界面说明: 如果本期用户已申报过“减免税申报表”，则直接显示本期申报数据。 字段说明: 减免类型:选择减免类型是“政策性减免”还是“审批性减免”。缺省显示“审批性减免”; 税目(税种):选择申报减免项目的税种或税目; 减免税项目:选择减免税项目; 课税数量:如果减免项目是按照“课税数量”进行计税，则需要录入; 计税金额:录入金额; 减免税额:用户录入。 操作步骤: 第一步:选择减免类型; 第二步:点击【增加】，增加一条新记录; 第三步:选择要申报减免的税目或税种; 第四步: 选择要申报减免的减免税项目。当申报的主税带有附加税时，页面会自动增加其附加 税条目; 第五步: 录入课税数量、计税金额和减免税额; 第六步: 可继续点击【增加】按钮增加新记录;或者点击【删除】链接删除选中记录; 第七步: 点击【保存】按钮，保存本期“减免税申报表”的申报数据; 按钮说明: 【增加】:系统将在申报列表上增加一条减免记录; 【保存】:系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 “操作结果”页面，如下所示: 【删除】:系统将删除所有减免记录: “操作结果”页面，如下所示: 【返回】:系统将跳转到“选择税目”页面。 超连接说明: 删除:点击每条减免记录后面的删除连接，系统将删除该条减免记录。 3) 填写企业基本财务指标情况表 点击网上申报主界面(图 3-1)的左下方的“申报资料”中的“企业基本财务指标情况表”，就进入了企业基本财务指标的录入界面。 图 33-1 界面说明: 如果本期用户已申报过“企业基本财务指标情况表”，则直接显示本期申报数据。 字段说明: 年初数、年末数:用户录入数字。 操作步骤: 第一步:用户根据企业自身的财务情况录入各项数据; 第二步:用户完成“企业基本财务指标情况表”的录入后，点击“保存”按钮，结束“企业基 本财务指标”的申报过程。 按钮说明: 【保存】:系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 “操作结果”页面，如下所示: 【删除】:系统将删除本期申报数据: “操作结果”页面，如下所示: 【返回】:系统将跳转到“选择税目”页面; 注意事项: 项目“财务费用”(5)可以录入负数，其他项目不能录入负数。 4) 填写外企营业税申报表 外企营业税的征税方法分为按实申报、核定征收、经费换算三种方式。 点击网上申报主界面(图 4-1)的左下方的“申报资料”中的“外企营业税申报表”链接，系统依据申报企业的征税方法显示不同的申报页面。以下分别介绍这三种方式。 5) 填写外企营业税申报表,按实申报 图 54-1 界面说明: 如果本期用户已申报过“营业税申报表(按实申报)”，则直接显示本期申报数据。 前提条件: 纳税人的为外资企业并且核定的征税方法为按实申报，本期申报了营业税。 字段说明: 纳税项目:选择申报的营业税税目; 收入额:录入金额; 计税金额:录入金额; 税率:系统带出，与申报的纳税项目一致; 应纳税额:系统根据公式计算(计税金额×税率); 已纳税额:录入金额; 本期应补税率:系统根据公式计算(应纳税额,已纳税额)，如果本期应补税额为负数，则记 为0。 操作步骤: 第一步:用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录; 第二步:用户选择一个“纳税项目”(只能选择三级税目)，系统带出用户选择的“纳税项目” 的税率信息; 第三步:录入“收入额”; 第四步:录入“计税金额”和“已纳税额”，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期应补税额”; 第五步:如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击【删除】 按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额; 第六步:用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。 按钮说明: 【增加】:系统将在申报列表上增加一条减免记录; 【保存】:系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 “操作结果”页面，如下所示: 【删除】:系统将删除本期申报数据: “操作结果”页面，如下所示: 【返回】:系统将返回到“选择税目”页面; 超链接说明: 删除:点击此链接，系统将删除一条申报记录。 注意事项: 申报企业需要被核定为“按实申报”后才能使用本功能。 6) 填写外企营业税申报表,核定征收 图 64-2 界面说明: 如果本期用户已申报过“营业税申报表(核定征收)”，则直接显示本期申报数据。 前提条件: 纳税人为外资企业并且核定的征税方法为核定征收，本期申报了营业税。 字段说明: 纳税项目:选择申报的营业税税目; 合同成交额:录入金额; 佣金率:录入佣金率; 核定收入额:系统根据公式计算(合同成交额×佣金率); 计税金额:录入金额; 税率:系统带出，与申报的纳税项目一致; 应纳税额:系统根据公式计算(计税金额×税率); 已纳税额:录入金额; 本期应补税率:系统根据公式计算(应纳税额 – 已纳税额)，如果本期应补税额为负数，则记 为0。 操作步骤: 第一步:用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录; 第二步:用户选择一个“纳税项目”(只能选择三级税目)，系统带出用户选择的“纳税项目” 的税率信息; 第三步:录入“合同成交额”和“佣金率”，系统根据公式计算“核定收入额”; 第四步:录入“计税金额”和“已纳税额”，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期应补税 额”; 第五步:如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击【删除】 按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额; 第六步:用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。 按钮说明: 【增加】:系统将在申报列表上增加一条减免记录; 【保存】:系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 “操作结果”页面，如下所示: 【删除】:系统将删除本期申报数据: “操作结果”页面，如下所示: 【返回】:系统将返回到“选择税目”页面; 超链接说明: 删除:点击此链接，系统将删除一条申报记录。 注意事项: 申报企业需要被核定为“核定征收”后才能使用本功能。 7) 填写外企营业税申报表,经费换算 图 74-3 界面说明: 如果本期用户已申报过“营业税申报表(按实申报)”，则直接显示本期申报数据。 前提条件: 纳税人的为外资企业并且核定的征税方法为经费换算，本期申报了营业税。 字段说明: 纳税项目:选择申报的营业税税目; 经费支出额:录入金额; 换算收入额:系统根据公式计算(经费支出额/0.85); 计税金额:录入金额; 税率:系统带出，与申报的纳税项目一致; 应纳税额:系统根据公式计算(计税金额×税率); 已纳税额:录入金额; 本期应补税率:系统根据公式计算(应纳税额,已纳税额)，如果本期应补税额为负数，则记为0。 操作步骤: 第一步:用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录; 第二步:用户选择一个“纳税项目”(只能选择三级税目)，系统带出用户选择的‘纳税项目‘的税率信息; 第三步:录入“经费支出额”，系统根据公式计算“换算收入额”; 第四步:录入“计税金额”和“已纳税额”，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期应补税额”; 第五步:如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额; 第六步: 用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。 按钮说明: 【返回】:系统将返回到“选择税目”页面; 【增加】:系统将在申报列表上增加一条减免记录; 【删除】:系统将删除所有申报记录; 【保存】:系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面; 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 超链接说明: 删除:点击此链接，系统将删除一条申报记录 注意事项: 申报企业需要被核定为“经费换算”后才能使用本功能。 8) 填写印花税年度报告表 点击网上申报主界面(图 8-1)的左下方的“申报资料”中的“印花税年度报告表”链接，就进入了“印花税年度报告表”页面: 图 3.5-2 界面说明: 如果本期用户已申报过“印花税年度报告表”，则直接显示本期申报数据。 字段说明: 税率:“其它印花税”需要用户录入，其他项由系统带出; 已纳税额:“其它印花税”需要用户录入，其他项由系统根据公式计算得出。 操作步骤: 第一步:用户根据印花税的实际情况填写各项数据;“其他账簿”和“权利、许可证照”按“件”为单位进行计税;其他项目都是按照“计税金额”进行计税;如果需申报“其他印花税”，则份数、计税金额、税率(单位税额)和已纳税额都由用户根据实际情况录入; 第二步: 点击【保存】按钮，保存本期“印花税年度报告表”的申报数据; 第三步: 跳转到“保存成功”页面。 按钮说明: 【保存】:系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面: 跳转到如下页面: 【删除】:系统将删除本期申报数据，删除成功后跳转到删除成功页面。 跳转到如下页面: 【返回】:系统将跳转到“选择税目”页面。 6. 电子原件查询 1) 电子原件查询-查询条件界 证书用户登录系统后点击“网上纳税服务—>电子原件—>电子原件查询”后，进入查询条件页 面。 图4.1-1 字段说明: “用户标识”:用户的唯一标识，必填项。 “纳税人名称”:查询电子原件的用户的名称; “查询月份”:查询某个月的电子原件; “业务类型”:所要查询的电子原件的业务的名称; “操作类型”:在进行申报业务时所作的操作(保存，修改，删除)。 操作步骤: 第一步:输入用户标识，选择查询月份，业务类型和操作类型; 第二步:在确定输入条件输入完成之后，点击【查询】按钮，如图4.1-2所示;如果要恢复默认 值，则点击【取消】按钮;如果要返回功能清单界面，则点击【退出】按钮。 按钮说明: 【查询】:查询符合输入条件的电子原件信息; 【取消】:恢复查询条件的默认值; 【退出】:返回到功能清单界面。 注意事项: 在该界面中，“用户标识”输入框是必添项，并且是不能更改的; 如果不选择“操作类型“则查询所有的操作(保存，修改，删除)。 2) 电子原件查询-查询结果界面 从图4.1-1中，点击查询按钮，进入本界面。 图4.1-2 界面说明: 该界面显示符合条件的电子原件。 字段说明: “原件序列号”:电子原件的唯一标识; “业务类型”:所进行的网上申报业务; “操作类型”:对网上申报业务所进行的操作; “业务关联值”:通过计算机代码和年度组合而成; “原件形成时间”:进行网上申报的时间。 操作步骤: 第一步:点击一次申报操作后面的“查看“超链接; 第二步:进入本次申报的电子原件数据明细页面。 超链接说明: 查看:查看一次网上申报的详细信息，包括用户提交的申报数据，用户签名值，服务器签名值。 3) 电子原件查询-电子原件数据明细 从图4.1-2中，点击“查看”链接，进入本界面。 图4.1-3 界面说明: 该界面显示一次申报操作的详细信息。 字段说明: “纳税人提交的原件”:纳税人申报时所提交的申报数据; “纳税人签名值”:纳税人利用用户标识进行签名生成的数据; “服务器签名证书序列号”:服务器端证书序列号; “服务器签名值”:服务器端对接收到的数据进行签名生成的数据。 操作步骤: 第一步:点击“点击此处下载回执”下载申报回执; 第二步:申报回执资料下载成功。 按钮说明: 【关闭】:关闭“电子原件数据明细”界面。 超链接说明: 点击此处下载回执:通过此超链接可以把申报回执资料下载到本地。