预付款流程

富佳华家具有限公司预付账款 第003版 最近更新：2014年3月25日 一、目的 为了规范富佳华家具有限公司的预付账款操作，做好富佳华家具有限公司的资金控制，确保公司资金支付的安全性、规范性，根据公司董事会的要求和公司财务管理，特制定本流程。 二、范围 本流程适用于富佳华家具有限公司的所有预付账款操作。 三、职责 1. 相关部门填写《付款申请单》，提请审批；向会计提交付款资料和发票； 2. 《权限》中相应权限人员审核并签批； 3. 会计审核付款； 4. 财务负责人按照要求审核付款，安排付款； 5. 出纳准备付款手续，在规定的时间内付款 四、流程图   五、相流程关操作说明 1.相关部门提出预付款申请，需提交资料：付款申请单、合同货协议； 2.经部门负责人审核签字确认以后，进行登记，交到财务部，财务人员依经批准的预付款申请单、合同协议进行复核，之后转交总经理审批； 3.总经理审批后由财务部出纳支付款项。做应付账款借方（注明合同或协议编号）。 六、注意事项 1. 审批权限： 货款审批见《权限表》 2、在预付款之前，要与对方订立书面协议； 3、在协议中要对商品主要内容特别是质量等级约定清楚，包括交货的时间、地点、方式； 4、对于违约的情况，或者要求其继续全面、适当地履行约定，或者要求其退回预付款，并且要求其支付预付款的利息及其他合理费用。 5、在协议中还可以约定违约金或其他违约责任，供应商则应依照有关法律、法规规定承担违约责任。 6. 预付账款的冲销。财务部依相关部门交来的合同或协议、入库单和（发票、送货单）为依据开具结算单。同时对照合同或协议号冲销对应的预付账款。冲销后的差额记入“应付账款”贷方。 七、相关文件：无 八、本文件负责人：财务部经理 九、附件 1. 变动表单： 1) 公司银行账号 2) 公司法定注册名称和联系方式 3) 权限表 2. 样式类附件： 3. 知识类：无