贷款利息计算方法

贷款利息计算方法 贷款利息计算法则概要 【说明】根据不良资产操作的实践需要，整理本概要。概要主要分为五个部分: 一、 利息计算的基本常识………………………………………………1-2 二、 期限合同逾期后的利息计 算……………………………………………3-4 四、 逾期违约金的计算…………………………………………………4-5 五、 迟延履行期间的债务利息(双倍利息)的计算…………………5-6 每一部分主要由计算常/变量(主要是利率的确定)、(基本相同)和计算依据(央行规定及司法解释)三部分组成，争取做到简介明了、有理有据。对尚未找到明确依据的问题，笔者的意见仅供参考，具体见下文。 一、 利息计算的基本常识 (一)人民币业务的利率换算公式为(注:存贷通用): 1.日利率(0,000),年利率(,)?360=月利率(‰)?30 2.月利率(‰),年利率(,)?12 (二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。 1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为: 利息,累计计息积数×日利率，其中累计计息积数,每日余额合计数。 2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三: 计息期为整年(月)的，计息公式为: ?利息,本金×年(月)数×年(月)利率 计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为: ?利息,本金×年(月)数×年(月)利率，本金×零头天数×日利率 同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为: ?利息,本金×实际天数×日利率 这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作360天，但实际按日利率计算时，一年将作365天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此，当事人和金融机构可以就此在合同中约定。表一是各商业银行的通常做法。 (表一) 序号 项目名称 1 公司贷款 2 贸易融资 3 零售贷款 4 等额本金还款法 计息方法 逐笔计息法(公式?) 逐笔计息法(公式?) 逐笔计息法(公式?)