待抵扣税额的处理方式待抵扣税额的处理方式
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1、增值税进项
公司购入周转材料、备品备件、燃料、接受劳务等,收到发票时各相关岗位会计人员在NC系统中进行增值税进项税额的账务处理(进项税额具体核算见相关采购流程,本章以购入周转材料\包装物为例)。
——进项税发票当月已...
待抵扣税额的处理方式
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1、增值税进项
公司购入周转材料、备品备件、燃料、接受劳务等,收到发票时各相关岗位会计人员在NC系统中进行增值税进项税额的账务处理(进项税额具体核算见相关采购流程,本章以购入周转材料\包装物为例)。
——进项税发票当月已认证
福建中烟工业有限
公司
福建省龙岩金叶复烤有限责任公司
记账凭证 本币:人民币 单位:元 核算单位:福建省龙岩金叶复烤有限责任公司 20XX- XX-XX 第XXXX号凭证 - 000X/000X
摘要 会计科目 借方本币 贷方本币 购买XX周转材料 周转材料\包装物 XX.XX 购买XX周转材料 应交税费\应交增值税\进项税额\17%进项税 XX.XX 购买XX周转材料 应付账款\应付结算款\其他 【XX公司】 XX.XX
附单据:XX张 合计:XX元整 XX.XX XX.XX 财务主管: 记账: 审核: 出纳: 制单: 【用友软件】
——进项税发票当月未认证
进项税发票当月未认证时,通过“其他应付款\其他\待抵扣进项税”科目核算,认证后,从该科目转到“应交税费\应交增值税\进项税额\XX%进项税”。
福建中烟工业有限责任公司
福建省龙岩金叶复烤有限责任公司
记账凭证 本币:人民币 单位:元 核算单位:福建省龙岩金叶复烤有限责任公司 20XX- XX-XX 第XXXX号凭证 - 000X/000X
摘要 会计科目 借方本币 贷方本币 购买XX周转材料 周转材料\包装物 XX.XX 购买XX周转材料 其他应付款\其他\待抵扣进项税 XX.XX 购买XX周转材料 应付账款\应付结算款\其他 【XX公司】 XX.XX
附单据:XX张 合计:XX元整 XX.XX XX.XX 财务主管: 记账: 审核: 出纳: 制单: 【用友软件】
福建中烟工业有限责任公司
福建省龙岩金叶复烤有限责任公司
记账凭证 本币:人民币 单位:元 核算单位:福建省龙岩金叶复烤有限责任公司 20XX- XX-XX 第XXXX号凭证 - 000X/000X
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摘要 会计科目 借方本币 贷方本币
转出待抵扣进项税 应交税费\应交增值税\进项税额\17%进项税【原料】 XX.XX
其他应付款\其他\待抵扣进项税 转出待抵扣进项税 XX.XX
附单据:XX张 合计:XX元整 XX.XX XX.XX
财务主管: 记账: 审核: 出纳: 制单: 【用友软件】
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