金融生态视角下的商业银行合规文化建设_付良鹏

摘 要：金融生态是现代科学发展融合的产物，商业银行作为其主体之一，对其发展具有重要意义，而商业银行合 规文化建设也与金融生态紧密的联系着。 本文从金融生态的基本入手，论述了商业银行合规文化作为金融生态 的和谐因子所起的作用，并为我国商业银行合规文化建设提出了对策建议。 关键词：金融生态；商业银行；合规文化 中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1003－9031（2009）08－0068－03 收稿日期：2009－06－04 作者简介：付良鹏（1982-），贵州修文人，法学硕士，现供职于深 圳发展银行重庆分行资产保全部。 68 金融生态视角下的商业银行合规文化建设 2009年第 8期 总第 249期 HAINAN FINANCE NO．8，2009 Serial No．249 一、金融生态的基本分析 （一）金融生态概念的提出 生态是生物和人类与其生存环境之间的相互关系， 是自然生态系统和人工生态系统结构和功能的总和。 [1] 在全球生态环境不断恶化的背景下，20 世纪 60 年代以 来，各国学者开始运用生态学的方法和成果来分析其他 领域的问题，金融生态就是生态环境学和金融学结合的 产物， 它将生态概念引申到了金融领域。 对于金融生态 的概念，主要有两种观点：从广义上看，金融生态是指与 金融业生存和发展具有互动关系的各种因素的总和，包 括政治、经济、人口、文化、地理等一切与金融业相互影 响、相互作用的方面，是金融业赖以生存和发展的基础； 从狭义上来讲，金融生态是指微观场面的金融环境，包括 与金融机构实现利益和风险息息相关的法律法规、规章 、客户企业改革、社会信用体系、会计和审计准则、中 介服务体系乃至商业文化活动等各方面内容。 [2]本文认 为，生态金融是指各种金融组织在一定时间和空间范围 内，与金融市场、金融产品、其内部金融组织及其外部环 境之间的相互作用过程中形成的一个相对稳定的动态 平衡系统，这个系统与金融业可持续发展息息相关。 （二）金融生态的基本特征 1.双面性。 金融生态是一个系统，其主要中心是金融 业，金融生态表现出了内部环境（因素）和外部环境（因 素） 的双面性。 金融生态这个统一的系统由两大部分组 成，一部分是金融业内部环境，如金融市场、金融机构、金 融工业、金融产品等；另一部分就是金融业外部环境，如 政治、经济、法律、信用环境等。 这两部分相互联系，相互 作用， 不可分割的共同组成了一个相对稳定的特殊生态 系统。 2.动态关联性。金融生态中的所有因素和外部所有因 素并不是静止不动的， 如同自然生态中各个生态因子紧 密关联一样，他们也具有十分密切的关联性，通过资金链 条相互作用。 所以，金融生态也不是静止的，而是一个不 断新陈代谢和逐步完善的系统，是一个动态关联的系统。 3.双重机制性。 金融生态具有双重机制性，即适应性 学习机制和自然选择机制。 由于各国、 各区域的法律体 制、经济条件、社会特征、文化传统等各种外部因素不同， 为了适用这种不同的外部环境， 其金融生态内部因素就 会表现出不同的特征， 这就是金融生态的适应性学习机 制发挥作用的结果。同自然生态一样，金融生态沿袭了自 然选择的传统， 金融生态也不断的进行着优胜劣汰的自 然选择，从平衡到不平衡再到平衡的动态发展着。 （三）建设和谐金融生态的重要意义 顾名思义，和谐金融生态就是和谐的金融生态环境， 无论是对于一个国家，还是一个区域，创建和谐的金融生 付良鹏 （深圳发展银行重庆分行，重庆 400015） 态环境，都具有十分重要的积极意义。 1．和谐金融生态能够促进金融业的健康发展。 建立 和谐金融生态环境，是我国转轨时期金融机构作为独立 主体在市场经济环境中生存发展的基本要求。 在市场经 济条件下，如果没有完善的法律和执法体系及信用体系， 没有高标准的会计和审计制度，没有专业化的中介机构， 即使宏观的经济大环境很好，银行自身机制建设水平提 高，银行的贷款风险也会大大增加，其可持续发展也无法 得到保证。 亚洲金融危机的经验表明，金融法制不完善、 会计和审计水准不高以及专业中介机构不都能成 为引发金融危机的重要因素。 因此， 建立和谐金融生态 也是维持整个金融系统稳定，防范金融危机的必要条件 之一。 2．和谐金融生态有利于我国和谐社会的建立。 和谐 社会是一个可持续发展的社会，是一个以科学发展观为 主导的社会。 金融业是一个国家最重要的产业之一，金 融业的稳定与否也关系到整个国家的和谐与稳定。 创建 和谐的金融生态环境，能够维护我国金融业的稳定秩序， 能够协调市场、政府和法律的运行机制，进而维持整个社 会的秩序与和谐。 3． 和谐金融生态有利于提高商业银行竞争力水平。 从微观层面来看，和谐金融生态能够提高商业银行的竞 争力， 促进商业银行的科学发展和可持续发展。 正如自 然生态环境状况影响人类生活一样，金融生态环境同样 直接影响着商业银行的运行。 和谐金融生态为商业银行 提供了一个充分发展和展现创造力的空间，为商业银行 的良性竞争和可持续发展、科学发展提供了条件和可能。 在和谐金融生态环境中，商业银行能够充分提升自己的 实力和国际竞争力。 二、商业银行合规文化是金融生态的和谐因子 （一）商业银行与金融生态 金融生态为商业银行的发展提供了一个和谐发展的 平台，同时，商业银行作为金融生态中最重要的一个主 体，其自身发展情况也反作用于金融生态。 1． 商业银行的稳定是金融生态稳定的前提和基础。 商业银行是金融生态中最重要的主体之一，其作用相当 于人类在自然生态环境中的作用。 在动态发展的金融生 态中，商业银行具有充分的能动性和主动性，众多种类和 风格的商业银行丰富了金融生态的层次性和复杂性，同 时也给金融的发展提出了更多的挑战。从一定角度来说， 商业银行的稳定与否决定了金融生态的发展趋势，商业 银行在创造金融产品和金融服务系统的时候，会对其所 处区域的政治、经济、文化、法制等产生辐射性的影响，商 业银行体系功能充分发挥和实现经济与金融良性互动可 持续发展是金融生态环境稳定而可持续发展的基本保 障。 2．商业银行的良性竞争有利于金融生态保持相对平 衡。 商业银行的发展自始至终和金融生态的发展都是互 动的，二者都经历了由简单到复杂、低级到高级的发展过 程，金融生态促进了商业银行的竞争，促使其为了不被淘 汰，不断地进行体制改革，提高人员素质，增强发展能力， 创新金融工具。反之，商业银行的良性竞争也不断的促进 其外部环境的变化，如政治、法制等因素都随着商业银行 的竞争不断发展和创新， 使金融生态一直保持着相对平 衡的状态，从历史的发展经验来看，如果商业银行良性发 展，相对的金融生态也能够保持平衡状态，如果商业银行 出现大面积的风险和危机，相应的金融生态也必然失衡。 3．商业银行的科学健康发展有助于金融生态功能的 全面发挥。金融生态是一个具有自我调节功能的体系，但 是， 这种自我调节功能是以商业银行的科学健康发展为 前提的。 商业银行通过自身的创新和商业银行业协会等 自律组织的帮助，不断提高自身的自律和内控水平，科学 健康的发展， 有助于防止生态竞争中的盲目行为和恶性 倾向，增强金融生态的适应性和稳定性，从而全面发挥金 融生态所有的积极功能。 （二）商业银行合规文化与金融生态 合规一词译自英文“compliance”，原意为“服从和遵 从”，巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合 规部门》中，将合义为：“确保银行的活动与所适用的 法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则、 以及银行自身业务活动的规章制度和行为准则。”合规文 化是指银行所有员工从合规做起，人人合规，人人有责， 倡导合规创造价值这一价值观。 [3] 在经济全球化和银行 业竞争不断加剧的背景下， 合规文化已经为全球银行业 所认可。 合规文化之于商业银行的作用， 相当于商业银 行之于金融生态的作用，所以，可以说合规文化是金融生 态的核心和灵魂， 合规文化直接影响和决定着金融生态 的稳定与平衡，它是金融生态的和谐因子。 1.商业银行合规文化的建立能够有效控制商业银行 风险。商业银行不仅是经营货币的企业，更是管理风险的 企业。 虽然目前我国的商业银行在改制过程中取得了一 定的成果，但是与国际先进银行相比，我国银行业在风险 管理和控制方面还存在诸多问题和隐患。统计表明，我国 90％以上的银行内部案件都是由于不合规、 不合法导致 69 2009 年第 8 期 金 融 监 管 的。 [4]可见，合规文化的建立对于我国商业银行是非常的 紧迫和必要，随着经济全球化和金融市场的趋同化，合规 文化建设能够增强商业银行抵御风险的能力，增强自身 竞争力，为和谐金融生态打下坚实基础。 2.商业银行合规文化的建立有助于完善银行内控制 度。 从外延上来说，合规制度涵盖了内控制度，内控制度 是合规文化的一个有效组成部分。 目前， 我国商业银行 内控制度存在着制约范围不全面，缺乏前瞻性，系统性和 可操作性等问题，严重阻碍了商业银行的可持续协调发 展，合规文化的建立能够促进企业不断加强内控制度建 设，控制风险，把风险控制在源头上，商业银行风险通过 合规文化和内控制度双重的有效控制，进一步推动了和 谐金融生态的创建。 3.商业银行合规文化是金融生态的核心和主轴。 商 业银行内部管理和制度是金融生态的内因，其合规文化 更是金融生态的核心和主轴，商业银行外部的法制环境、 社会环境、 政治环境等是金融生态的外因。 按照马克思 主义哲学观，内因与外因共同促成了事物的发展，其中内 因决定了外因，所以，商业银行的合规文化建设决定和影 响着商业银行所处的外部政治环境、经济环境以及法制 环境等。 而上述的内因和外因共同作用决定着金融生态 的发展方向和趋势。 因此， 笔者认为商业银行合规文化 是金融生态的和谐因子，其发展左右着整个金融行业及 其环境的发展，影响着金融生态的发展。 三、以金融生态为中心建设商业银行合规文化 在合规文化受到各国越来越重视的背景下，我国银监 会于 2006年 10月发布了《商业银行合规风险管理指引》， 为我国商业银行建设良好的合规文化，有效提高合规风险 管理水平，确保银行业稳健运行提供了一个范本。 [5]但是， 由于我国金融业对合规文化的研究和推行较晚，我国商 业银行的合规文化建设还处在起步阶段，存在很多问题。 结合国外银行的先进做法以及巴塞尔银行监管委员会 2005年 4月发布的《合规与银行内部合规部门》，笔者认 为我国应该以金融生态为中心建设商业银行合规文化。 （一）商业银行应树立全新的合规文化观 金融生态是具有区域性的一个概念， 大致上可以分 为全球范围的金融生态、国家金融生态和地区金融生态， 合规文化的内涵应该与金融生态的范围和概念相呼应。 过去，我国商业银行谈论合规文化多是从国家层面以及 省际层面出发，将其简单的理解成符合国家及银行所处 的省市的规定。 但是，各国的金融生态是相互关联、相互 依存的一个金融链，1997 年爆发的亚洲金融危机就是一 个典型的例子。 在新的国际经济和金融环境下， 我国商 业银行应该从全新的视角去拓展对合规文化的理解：合 规文化不仅仅是一种国家文化、民族文化，更大程度上是 一种国际文化、 全球文化。 我国商业银行合规文化的建 设不仅仅是要求做到符合我国法律法规、 规章制度的规 定之外，还应该包括符合国际法律文件、国际银行惯例等 规定。 特别是在我国加入 WTO之后，我国的金融生态将 更大程度的融入和依赖国际金融生态。 加入 WTO之后， 我国商业银行和其他国家商业银行、 企业之间的业务往 来会越来越频繁， 业务往来过程中产生很多新的金融或 者合规问题是不可避免的，由于法律的滞后性，在没有法 律法规明确规定的时候， 商业银行就应该按照国际协议 中的原则进行解决，才能在最大限度的控制金融风险，促 进整个国际金融生态和国内金融生态的和谐发展。因此， 我国商业银行在建设合规文化之前， 应从国际层面以及 国内层面树立全新的合规文化观。 （二）以人为本，创建科学的内控管理机制 科学的内控管理机制是商业银行避免违规的保障机 制，是合规文化的重要内容。首先，要完善合规组织框架， 赋予合规部门相对独立性。 合规部门的负责人必须是专 职管理人员或者是银行内部的高级管理人员但不能参与 银行业务的处理， 其能够全面协调银行合规风险的识别 与防范，定期向高层汇报合规风险分析报告，并对合规部 门负责； 其次， 应该对各种规章制度进行认真研究和整 理，统一制定若干业务及操作规程，从根本上解 决制度过多而流于形式的问题。 避免有章不循、 有法不 依的情况；第三，合规部门的独立性应该是相对的，需要 受到银行内部审计部门的监管。 内审部门应当与合规部 门分离，以保证对合规部门进行独立的考核，审计部门也 要将与合规有关的任何审计调查结果及时告知合规负责 人。此外，还应加强内控考核评价，发现问题并及时通报、 及时调整，大力营造良好的合规氛围。 （三）通过配套制度来完善商业银行合规文化 一是建立完善的合规培训制度。 文化需要思维的支 撑， 商业银行应该根据银行自身的实际情况建立一套完 备的合规培训制度， 让员工充分认识和了解合规文化的 重要性，熟悉与其工作相关的最新法律法规，从源头上杜 绝违规情况的发生。二是建立合规问责制度。落实追究违 规责任人，查处各种违规行为，及时并修正错误，规范经 营管理。三是建立诚信举报制度。丰富员工举报违规、违 法行为的渠道和途径，如在行内设立举报信箱、网上举报 信箱、 举报电话等对于合规文化的建设 （下转第 84页） 70 2009 年第 8 期金 融 监 管 （上接第 70页）是非常有益的措施。四是建立信息共享制 度。在我国商业银行业内部，应该建立一个信息共享的平 台，建议建立一个信息共享网站，各商业银行将最新的合 规研究成果、 违规案例、 合规创新举措信息上传于该网 站，商业银行业内部可以共享该类信息，共同为创建以金 融生态为中心的科学合规文化。 ■ 参考文献： [1]阎传海，张海荣 .宏观生态学[M].北京：科学出版社， 2003. [2]谢中华 ，杜斌 .论我国金融生态问题 [J].金融投资 ， 2007，（3）：65. [3]陈春.中国银行业合规文化建设之探讨 [J].广西金融 研究，2007，（1）：34. [4]刘亮.“合规文化”成银企改革关键点[J].business cul- ture，2007，（2）：13. [5]陈春.中国银行业合规文化建设之探讨 [J].广西金融 研究，2007，（1）：34. ■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■ 房公积金贷款利率之间的利率水平。 而对于申请公积金 贷款较多者只能申请商业银行贷款。 同时， 为了发挥住 房公积金的社会保障性质， 对于还没有住房的中低收入 者借款人应该放宽贷款条件， 实行比正常住房公积金贷 款利率更低的利率水平。 做到用高收入者的贷款高利率 弥补中低收入者的贷款低利率， 这样才能保证制度运行 的相对公平，真正体现住房保障制度的互助性。 （二）采用市场化手段提高服务水平 住房公积金管理中心是不以盈利为目的的独立事业 单位，从而在资金管理使用效率和服务水平方面，要差于 自负盈亏的商业银行。 因此， 住房公积金管理中心要转 变观念，通过事业单位企业化管理，改进工作作风。 以全 新的市场营销理念加强住房公积金宣传，丰富贷款品种， 真正满足不同人群的需要。 同时， 要树立为人民群众谋 利益的理念，从缴存、提取、贷款、还款等业务的各个环 节，以人为本，简化手续，公开业务操作规程，切实提高住 房公积金业务的服务水平和质量，真正做到便民利民。 （三）建立政策性住房公积金银行 目前， 住房公积金是存入住房公积金管理中心在受 委托银行开设的专户内，实行专户管理。由商业银行经营 政策性的公积金业务容易导致责任权利界定不清， 使得 资金的管理混乱，增加了银行使用风险，最终会损害到广 大职工的利益。 因此，为了明晰产权，真正提高资金使用 效率，可以由住房公积金管理中心自我管理住房公积金， 建立政策性住房公积金银行。由政府投入股本金，将住房 公积金用于特定用途，建立完善的监督管理机制，积极推 进住房公积金真正从行政化管理向政策性金融的转变。 （四）政府应加大对住房公积金制度的支持力度 政府的支持是住房公积金制度实施顺利进行的重要 保证。 对于政府关于住房公积金的各种政策的设定，应 该站在广大中低收入职工的角度来看， 发挥住房公积金 的本质作用。 同时， 从住房公积金的缴存到业务运行的 各个环节，建立和完善各种监管制度，对违规贷款或不予 贷款的行为给予严肃处理，加大处罚力度，保证住房公积 金不流入住房体系以外进行循环，确保资金的安全。各种 罚款所收金额可以放入住房公积金贷款风险准备金中， 用于核销因住房公积金贷款不能偿还而造成的资金损 失，保护全体职工的合法利益。 从世界各国住房保障和社会保障制度的发展的历史 来看，一般来讲，在经济发展水平较低时，保障主要是面 对社会的贫困阶层，随着经济发展水平的提高，保障覆盖 也会逐步扩展到国民普遍性保障的社会福利阶段。 [8]目 前，我国正是处于快速城市化的发展阶段，人口众多、中 低收入者居多， 社会保障覆盖面主要针对的是社会的贫 困阶层。因而，制定与本地情况相符的向中低收入家庭倾 斜的住房公积金缴存和使用政策，是目前的当务之急。■ 参考文献： [1]洪燕 .房改 、房补与公积金 [M].北京 ：法律出版社 ， 2004. [2]郭金兴 .房地产的虚拟性及其波动研究 [M].天津：南 开大学出版社，2005. [3]北京住房公积金管理中心 .2009 年度北京住房公积 金缴存比例及上限确定 [EB/OL].http://www.bjgjj.gov.cn/xwdt/ 200904/t20090414_2598.html. [4]龙胜平,方奕.房地产金融与投资概论[M].北京：高等 教育出版社，2006.154. [5]余凯.住房公积金运行中的现状及问题[J].中华建设， 2007，（6）. [6]董瑞丽、方秀丽 .住房按揭贷款 [M].北京 ：科学出版 社，2008. [7]伯杨 .浅析我国住房公积金利率政策 [J].商业会计， 2009，（1）. [8]丛诚.略谈当前我国住房公积金制度发展形势 [J].探 讨与争鸣，2006，（3）. 84 2009 年第 8期金 融 实 务