银行余额表[最新]银行余额表[最新]
二、银行存款余额调节表
1、资料:华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下: ?4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36800元,已送存银行,但银行尚未入账。
企业已收,银行未收
?本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 银行已付,企业未付
?本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元尚未兑现。
企业已付,银行未付
?本公司送存银行的某客户转账支票12240元,因对方存款不足而被退票,而...
银行余额表[最新]
二、银行存款余额调节表
1、资料:华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下: ?4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36800元,已送存银行,但银行尚未入账。
企业已收,银行未收
?本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 银行已付,企业未付
?本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元尚未兑现。
企业已付,银行未付
?本公司送存银行的某客户转账支票12240元,因对方存款不足而被退票,而本公司未接到通知。 企业已收 银行未收
?公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
银行已收 企业未收
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年4月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ?171045 银行对账单余额 ?269000 加:银行已收企业未收的款项 ?100000 加:企业已收银行未收的款项 ?49040 减:银行已付企业未付的款项 ?1325 减:企业已付银行未付的款项 ?48320 调节后余额 ?269720 调节后余额 ?269720
2、资料:华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元,与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对,公司与银行均无记账错误,
但是发现有下列未达账项,资料如下:
?6月28日,华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
企业已付 银行未付
?6月29日,华天公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到。 企业已收 银行未收
?6月30日,华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。 银行已付 企业未付
?6月30日,银行计算应付给华天公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。 银行已收 企业未收
?6月30日,华天公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到入账通知 银行已收 企业未收
?6月30日,华天公司收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。 企业已收 银行未收
要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年6月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ?150000 银行对账单余额 ?339000 加:银行已收企业未收的款项 ?150500 加:企业已收银行未收的款项 ?40000 减:银行已付企业未付的款项 ?1500 减:企业已付银行未付的款项 ?80000 调节后余额 ?299000 调节后余额 ?299000
3、资料:华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ?20日,收到销货款转账支票8800元。企业已收 银行未收
?21日,开出支票#05130,用以支付购入材料的货款20000元。企业已付
?23日,开出支票#05131,支付购料的运杂费1000元。企业已付
?26日,收到销货款转账支票13240元。企业已收
?28日,开出支票#05132,公司日常办公费用2500元。企业已付
?30日,开出支票#05133,用以支付下半年的房租9500元。企业已付
?31日,银行存款日记账的账面余额为241800元。
银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下:
?20日,结算华天公司的银行存款利息1523元。银行已收
?22日,收到华天公司销售款转账支票8800元。银行已收
?23日,收到华天公司开出的支票#05130,金额为20000元。银行已收
?25日,银行为华天公司代付水电费3250元。银行已付
?26日,收到华天公司开出的支票#05131,金额为1000元。银行已收
?29日,为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。银行已收
?31日,银行对账单的存款余额数为244433元。
要求:根据上述资料,请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年6月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ?241800 银行对账单余额 ?244433 加:银行已收企业未收的款项 ?7123 加:企业已收银行未收的款项 ?13240 减:银行已付企业未付的款项 ?3250 减:企业已付银行未付的款项 ?12000 调节后余额 ?245673 调节后余额 ?245673
4、资料:华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ?20日,开出转账支票#0850计20000元,用以支付购料款。
?21日,收到A公司开来的销货款转账支票5600元。
?23日,开出支票#0851计1000元,支付购料的运杂费。
?26日,开出支票#0852计1500元,用以支付下半年的报刊杂志费。 ?29日,收到D公司开来的销货款现金支票8750元。
?30日,银行存款日记账的账面余额为142800元。
银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下:
?22日,收到销售款转账支票5600元。
?23日,收到华天公司开出的支票#0850,金额为20000元。
?25日,收到华天公司开出的支票#0851,金额为1000元。
?26日,银行为华天公司代付本月电话费3250元。
?29日,为华天公司代收外地购货方回来的货款3865元。
?30日,结算银行借款利息1850元。银行已付
?30日,银行对账单的存款余额数为134315元。
要求:根据上述资料,请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年7月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ?142800 银行对账单余额 ?134315 加:银行已收企业未收的款项 ?3865 加:企业已收银行未收的款项 ?8750 减:银行已付企业未付的款项 ?5100 减:企业已付银行未付的款项 ?1500 调节后余额 ?141565 调节后余额 ?141565
5、资料:华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误):
华天公司银行存款日记账的账面记录:
日期 摘 要 金额
29日 开出转账支票#0241,用以付购料款 6800
30日 收到购货方转账支票#0860,存入银行 6500
30日 职工张某预借差旅费,以现金支票#0052支付 5000
31日 开出转账支票#0242,已支付审计费用 10000 31日 收到销货方转账支票#0098 3300
银行存款日记账账面余额 198500 银行对账单记录:
日期 摘 要 金额
30日 转账支票#0241 6800
31日 存入转账支票#0860 6500
31日 1年期银行贷款到账 200000
31日 扣除当月银行手续费 300
银行对账单余额 408100
要求:华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年12月31日 单位:元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ?196700 银行对账单余额 ?408100 加:银行已收企业未收的款项 ?200000 加:企业已收银行未收的款项 ?3300 减:银行已付企业未付的款项 ?300 减:企业已付银行未付的款项 ?15000 调节后余额 ?396400 调节后余额 ?396400
6、资料:华天公司银行存款日记账的记录
日期 摘 要 金额
10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600
10月29日 开出45#现金支票一张 3500
10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800
10月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170
10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000
月末余额 66500
银行对账单的记录(假定银行记录无误)
日期 摘 要 金额
10月29日 支付45#现金支票 3500
10月30日 收到76#转账支票 7600
10月30日 收到托收的货款 25000
10月30日 支付105#转账支票 11700
10月31日 结转银行结算手续费 320
月末余额 77850
要求:华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年10月31日 单位:元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ?55970 银行对账单余额 ?77850 加:银行已收企业未收的款项 ?25000 加:企业已收银行未收的款项 ?3800 减:银行已付企业未付的款项 ?320 减:企业已付银行未付的款项 ?1000 调节后余额 ?80650 调节后余额 ?80650
7、5、资料:华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误):
华天公司银行存款日记账的账面记录:
日期 摘 要 金额
29日 存入购货方转账支票#104 14000
30日 开出转账支票#052,用以付购料款 9360
30日 开出转账支票#053,支付运输费 1200
31日 存入购货方转账支票#170 5850
31日 开出现金支票#022,支付明年上半年房租 9600
银行存款日记账账面余额 108700
银行对账单的记录:
日期 摘 要 金额
30日 存入转账支票#104 14040
30日 开出转账支票#052 9360
31日 开出转账支票#053 2100
31日 代付借款利息 680
31日 收回托收的货款 20000
银行对账单余额 130910
要求:华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年12月31日 单位:元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ?107840 银行对账单余额 ?130910 加:银行已收企业未收的款项 ?20000 加:企业已收银行未收的款项 ?5850 减:银行已付企业未付的款项 ?680 减:企业已付银行未付的款项 ?9600 调节后余额 ?127160 调节后余额 ?127160
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