oracle AR应收票据贴现业务处理手册

oracle AR应收票据贴现业务处理手册 测试应收票据贴现业务(应收票据到期收款的做法不此类似,但是步骤更少.) 图例说明: 红色标志为需要注意的内容,绿色表示可以点击的菜单戒按钮, 参考系统内收款范例 收款编号 990630-003 1.22 金额 付款方 1003 洛阳联合销售公司 第一步 应收票据收款 路径: ,应收管理, 收款,收款 步骤: :1003 a.付款方洛阳联合销售公司 : b.收款方法BQ银行承兑票据 : ,AR. 10c.收款编号规则如果实际收到应收票据,按照汇票号码录入。时,该编号可以自行拟定收款编号可以重复建议最好不要超过个 ,.数字戒者字母;一个汉字会占用两个字符位置不推荐使用汉字编号 : d.到期日选择一个月以后 本步骤完成后,可以创建会计分录并查看,操作办法: 第二步 应收票据贴现收款 路径: ,应收管理责任, 收款,汇款 步骤: a.选择汇款方法:贴现收款 BQBQb.收款分类和方法:票据收款、银行承兑汇票 c.汇款银行分行和账号都是唯一选择,如图所示即可 d.单击“人工创建”,进入查找需要贴现票据的页面 F11Ctrl+F11 e.用和组合键查找需要贴现的票据,勾选需要的贴现的票据。 f.提交审批。，注意:为了简化本次演示操作,暂不考虑贴现手续费。贴现手续费的处理方法,将会在本例最后单独说明， 本步骤完成后,查看收款的状态: 可见,应收票据被转移到了一个贴现的中转科目。 第三步: 运行风险解除程序 路径: 【应收管理责任】 收款>结算/风险解除 步骤: a.点击菜单,弹出请求运行窗口。录入参数。 b.其他参数都可以默认,但是为了保证培训演示的效果,必须录入自己做好的“收款起始编号” 请求运行完成后,收款单的状态会改变: 同时创建会计分录: 该笔分录中的负债科目“短期借款”产生的原因是: 票据贴现后,不票据相关的风险并没有完全转移。按照我国的《票据法》,票据被背书人，本 例中为贴现银行，对前手有追索权。所以,系统默认该票据还是公司持有,收到的贴现款属于一种负债。 第四步: 票据到期 票据到期后,票据相关的风险完全消失。所以上述第三步的负债科目应该冲销。 为了演示本步骤操作,将应收票据的到期日改成当天。 继续运行风险解除程序,操作步骤参见第三步。完成后查看状态 运行完成后,创建会计科目查看如下: 附该笔票据收款所有会计科目如下: 帐户说明 GL 日期 会计分类 入帐借项 入帐贷项 帐户 01-000-1211-0000-000 Operations-No Department-应收票据\-银行汇票2011-06-30 确认现金 1.22 -No Sub Account-No Product 01-000-1209-0000-000 Operations-No Department-应收账款\-未核销-No 2011-06-30 未核销现金 1.22 Sub Account-No Product 01-000-1213-0000-000 Operations-No Department-应收票据\-银行汇票贴2011-06-30 已贴现的现1.22 现-No Sub Account-No Product 金 01-000-1211-0000-000 Operations-No Department-应收票据\-银行汇票2011-06-30 确认现金 1.22 -No Sub Account-No Product 01-000-1122-0000-000 Operations-No Department-工行洛阳分行货款户2011-06-30 现金 1.22 -No Sub Account-No Product 01-000-2121-0000-000 Operations-No Department-短期借款\-贴现票据2011-06-30 短期负债 1.22 -No Sub Account-No Product 01-000-2121-0000-000 Operations-No Department-短期借款\-贴现票据2011-06-30 短期负债 1.22 -No Sub Account-No Product 01-000-1213-0000-000 Operations-No Department-应收票据\-银行汇票贴2011-06-30 已贴现的现 1.22 现-No Sub Account-No Product 金 票据贴现息的处理 票据贴现时,会产生贴现利息,处理步骤不上述操作基本相同。 第一步收款核销戒者挂账, 在第二步汇款操作时,查找做如下修改: 汇款审批并运行风险解除程序之后,产生的会计分录如下: