基础会计分录

基础会计分录 日期 业务号 12(1 付1 借:库存现金 4000 贷:银行存款 4000 1 12(1 付2 借:销售费用,广告费 4000 贷:银行存款 4000 2 12(2 收1 借:银行存款 28080 贷:主营业务收入,B产品 24000 应交税费,应交增值税 4080 3 12(3 付3 借:其他应收款,李丰 1000 贷:库存现金 1000 4 12(3 收2 借:库存现金 9360 贷:主营业务收入,B产品 8000 应交税费―应交增值税(销项税额)1360 5 12(3 收3 借:银行存款 9360 贷:库存现金 9360 6 12(4 转1 借:原材料,甲材料 28000 应交税费,应交增值税(进项税额) 4760 贷:应付账款,远望公司 32760 7 12(4 付4 借:管理费用,业务招待费 1200 贷:银行存款 1200 8 12(5 付5 借:管理费用,办公费 70 贷:银行存款 70 9 12(5 付6 借:待摊费用 900 贷:银行存款 900 10 12(6 付7 借:管理费用,差旅费 95 贷:库存现金 95 11 12(7 付8 借:应交税费,未交增值税 26000 贷:银行存款 26000 12 12(8 付9 借:原材料,乙材料 34000 应交税费,应交增值税(进项税额) 5780 贷:银行存款 39780 13 12(8 付10 借:原材料,甲材料 70000 应交税费,应交增值税(进项税额)11900 贷:银行存款 81900 14 12(9 转2 借:固定资产 70000 贷:实收资本,富远公司 70000 15 12(9 转3 借:应收账款,中兴公司 52650 贷:主营业务收入,A产品 45000 应交税费,应交增值税(销项税额) 7650 16 12(10 付11 借:管理费用,办公费 6000 贷:银行存款 6000 17 12(10 付12 借:制造费用 4600 管理费用,水电费 1200 贷:银行存款 5800 18 12(11 转4 借:管理费用,差旅费 1000 贷:其他应收款,李丰 1000 付13 借:管理费用,差旅费 300 贷:库存现金 300 19 12(13 收4 借:银行存款 600000 贷:实收资本,福临公司 600000 20 12(14 付14 借:原材料,甲材料 98000 应交税费,应交增值税(进项税额) 16660 贷:银行存款 114660 21 12(15 付15 借:原材料,乙材料 102000 应交税费,应交增值税(进项税额) 17340 贷:银行存款 119340 22 12(16 收5 借:银行存款 84240 贷:主营业务收入,A产品 72000 应交税费,应交增值税(销项税额) 12240 23 12(17 收6 借:银行存款 74880 贷:主营业务收入,B产品 64000 应交税费,应交增值税(销项税额) 10880 24 12(24 付16 借:库存现金 44000 贷:银行存款 44000 25 12(24 付17 借:应付职工薪酬,工资 44000 贷:库存现金 44000 26 12(24 转5 借:生产成本,A产品,工资 2000 生产成本,B产品,工资 19000 制造费用,工资 1300 管理费用,工资 12700 销售费用 9000 贷:应付职工薪酬,工资 44000 27 12(24 转6 借:生产成本,A产品 280 生产成本,B产品 2660 制造费用 182 管理费用,福利费用 1778 销售费用 1260 贷:应付职工薪酬,职工福利 6160 28 12(25 收7 借:银行存款 250000 贷:投资收益,大兴公司 250000 29 12(27 转7 借:应收账款,达利公司 66690 贷:其他业务收入 57000 应交税费,应交增值税(销项税额) 9690 30 12(28 收8 借:银行存款 52650 贷:应收账款,中兴公司 52650 31 12(28 付18 借:应付账款,远宝公司 32760 贷:银行存款 32760 32 12(30 转8 借:应收账款,鑫兴公司 93600 贷:主营业务收入,B产品 80000 应交税费,应交增值税(销项税额) 13600 33 12(31 转9 借:生产成本,A产品 78400 生产成本,B产品 95200 制造费用 8400 贷:原材料,甲材料 182000 转10 借:生产成本,A产品 47600 生产成本,B产品 71400 贷:原材料,乙材料 119000 34 12(31 转11 借:生产成本 338 销售费用 21 管理费用,折旧费 120 贷:累计折旧 479 35 12(31 转12 借:生产成本,A产品 1380 生产成本,B产品 13102 贷:制造费用 14482 36 12(31 转13 借:库存商品,A产品 120000 库存商品,B产品 210000 贷:生产成本,A材料 120000 生产成本,B材料 210000 37 12(31 转14 借:其他业务成本 42000 贷:原材料 42000 38 12(31 转15 借:主营业务成本 129000 贷:库存商品,A产品 52000 贷:库存商品,B产品 77000 39 12(31 转16 借:所得税费用 97564 贷:应交税费,应交所得税 97564 40 12(31 转17 借:本年利润 97654 贷:所得税费用 97654 40 12(31 转18 借:主营业务收入 293000 其他业务收入 57000 投资收益 250000 贷:本年利润 600000 41 12(31 转19借:本年利润 209744 贷:主营业务成本 129000 其他业务成本 42000 管理费用 24463 销售费用 14281 42 12(31 转20 借:本年利润 359692.00 贷:利润分配,未分配利润 359692.00 43 12(31 转21 借:利润分配,提取法定盈余公积 35969.20 贷:盈余公积,法定盈余公积 35969.20 44 12(31 转22 借:利润分配,分给投资者利润 97116.84 贷:应付股利,顺发公司 67981.79 应付股利,广兴公司 29135.05 45 12(31 转23 借:利润分配,未分配利润 133086.04 贷:利润分配,提取法定盈余公积 35969.20 利润分配,分给投资者利润 97116.84 46