票据贴现

“票据贴现”有关重要概念的确定方法 · 练习票据贴现的有关计算： 题目 要求 到 期 日 到 期 值 企业持有期限 贴现期限 贴 息 贴现实得款 · 【例】 企业于20X9年1月20日收到一张面值180,000元、期限120天的商业汇票，于20X9年3月11日持票向银行申请贴现，贴现利率12% “算尾不算头”法： 1月21-31日11天 2月 28天 3月 31天 4月 30天 5月1-20日 20天 计 120天 到期日：5月20日 不带息票据，其到期值=面值 到期值=180,000元 1月 11天 2月 28天 3月 11天 计 50天 票据期限-企业持有期限 =120-50=70天 到期值×贴现期×贴现利率 =180,000×70×(12%÷360) =4,200元 到期值-贴息 =180,000-4,200 =175,800元 · 【例】 企业于20X9年1月20日收到一张面值180,000元、期限4个月、利率10%的商业汇票，于20X9年2月20日持票向银行申请贴现，贴现利率12% 按对月对日计算： 到期日：5月20日 带息票据，其到期值=面值+票据利息 到期值 =180,000+180,000×4×(10%÷12) =180,000+6,000 =186,000元 企业持有1个月 （1月20日至2月20日） 票据期限-企业持有期限 =4个月-1个月 =3个月 到期值×贴现期×贴现利率 =186,000×3 ×(12%÷12) =5,580元 到期值-贴息 =186,000-5,580 =180,420元