存款利息计算手册

存款利息计算手册 存款利息计算手册 2009年12月 - 1 - 存款利息计算手册 前 言 利息计算是存款业务的一个重要组成部分。准确迅速地计算利息，不仅关系到贯彻国家有关存款政策和法规的执行，而且还关系到保障客户的合法权益和维护银行的信誉。BANCS上线后，利息计算发生比较大的变化，虽然我行存款业务已上机，利息已由计算机计算，不需要手工计息，但为解答客户利息计算准确性的有关问题，前台柜员有必要了解存款利息的相关计算方法和规则。 - 2 - 存款利息计算手册 目 录 第一章 存款利息概论 ............................................................................................... 4 第一节 存款利息和利率 ..................................................................................... 4 第二节 计算利息的基本规定 .............................................................................. 5 第三节 计算利息的基本方法 .............................................................................. 6 第四节 利息所得税的有关规定 .......................................................................... 7 第二章 BANCS系统利息处理 ................................................................................... 9 第一节 概述 ...................................................................................................... 9 第二节 系统利息处理 ................................................................................11 第三节 利息参数设置 ...................................................................................... 21 第四节 系统操作 ............................................................................................. 23 第三章 存款利息计算 ............................................................................................. 24 第一节 个人活期存款利息计算 ........................................................................ 24 第二节 个人通知存款存款利息计算 ................................................................. 24 第三节 个人整存整取定期存款利息计算 .......................................................... 25 第四节 零存整取定期存款利息计算 ................................................................. 26 第五节 教育储蓄存款利息计算 ........................................................................ 27 第六节 存本取息定期存款利息计算 ................................................................. 28 第七节 个人定活两便存款利息计算 ................................................................. 29 第八节 凭证式国债利息计算 ............................................................................ 29 - 3 - 存款利息计算手册 第一章 存款利息概论 第一节 存款利息和利率 一(利息的概念 所谓利息是资金的时间价值，是资金所有者将资金让渡给资金使用者一定时期所获取的报酬，是原始金额与偿还金额间的差额。 二(利率的概念 利率是利息率的简称，它是在一定存期内利息数与本金数的比率，它是计算利息数额的。利率一般分年利息、月利息、日利息三种。年利率通称年息，它是以“年”为计算利息的时间单位，用百分比“,”表示。月利率通称月息，它是以“月”为计算利息的时间单位，用千分比“‰”表示。日利率通称日息，它是以“日”为计算利息的时间单位，用万分比“‰0”表示。其关系为: 月息=年息/12 日息=年息/360 年息:一百元存一年所得的利息数。 月息:一千元存一个月所得的利息数。 日息:一万元存一天所得的利息数。 目前，我行本外币存款利率以年息公告。 三(单利和复利 单利和复利都是计算利息的一种方法。 1、单利是指按本金计算出的利息，不再计入本金重复计算利息。其计算公式是: 单利息,本金×存期×利率(，,,,,)。 例如整存整取定期存款，•三年的年利率是4.2‰，•本金100元，•到期后的利息为12.60元。(100元×3年×4.2‰,12.60元) 2、复利俗称利上加利，它是指按本金计算出的利息，并入本金再计算下期利息。其计算 - 4 - 存款利息计算手册 公式是:复利息,本金×〔(,，利率)^期数,,〕 ，,,〔(,，,)^,〕 例如存款100元，年息7.2,，每年复息一次，存期三年，到期后的利息为23.19元。(100元×〔(,，7.2,)^,,,〕,23.19元) 第二节 计算利息的基本规定 一 计息起点 存款利息计算时，本金以“分”为起息点，角分从BANCS系统上线后开始计息。利息算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息计至厘位，合计利息计至分位，BANCS系统上线后每天计算应付利息，利息保留小数点后五位。 二 不计复息 除活期存款每季、每年结息可将利息转入本金生息外，其它各种存款，不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。(享受自动转存的存款除外) 三 算头不算尾 计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起息，算至取款前一天止，支取日不计利息。 四 定期存款到期日 各种定期性存款的到期日均以对年、对月、对日为准。如开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日。定期存款到期日，如遇节假日，网点所不对外办公，可以提前支取，视同到期，计算利息按相关规定办理，但要出示并摘记身份证明。 五、自动转存 存款到期时，客户未来我行办理取款业务，银行自动将该账户定期存款的应付利息结息入到客户本金中。 六(利息计提 每天计提，次日冲回。 七、应掌握的几个基本概念 1(原存入日，是指第一次开户存入日。 2(原定利率，是指第一次开户时所定的利率，而不是指利率调整前最近的那个利率。 - 5 - 存款利息计算手册 3(原档次，是指第一次开户时所确定的存期档次。 第三节 计算利息的基本方法 一 计算利息的基本公式 利息,本金×存期×利率 本金是存款的原始金额，是凭以计算利息的金额基础。 存期是资金使用者向资金所有者取得资金使用权的时间，即在银行存储的时间。 二 利息计算基本方法 1、积数计息法 按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。计息公式为: 利息,累计计息积数×日利率 累计计息积数,每日余额合计数 2、逐笔计息法 按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。计息公式为: ?、计息期为整年(月)的 利息,本金×年(月)数×年(月)利率 ?、计息期有整年(月)又有零头天数的 利息,本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率 即按时间顺序先按月计算利息，零头天数再按实际天数计算存期;计息期为整月的，则 视零头天数为零。 ?、计息期全部化为实际天数的，实际天数1年为365天(闰年366天)，1个月为当月 公历实际天数 利息,本金×实际天数×日利率 - 6 - 存款利息计算手册 第四节 利息所得税的有关规定 根据第九届全国人大常委会第十一次会议的决定和中华人民共和国国务院令第272号《对存款利息所得征收个人所得税的实施办法》及国家税务总局、人民银行总行和中国银行总行的有关文件规定，从今年11月1日起对个人存款利息所得征收个人所得税。 一 基本规定 1、起征时间: 存款利息所得税起征日期为1999年11月1日。 2、征税范围:凡个人在中华人民共和国境内存储的人民币、外币存款(包括外币现钞存款和外币现汇存款) 在1999年11月1日后所获得的利息，均应征收存款利息所得税。 3、存款在1999年11月1日前孳生的利息所得，不征收个人所得税。 4、教育存款以及国务院、财政部门确定的其他专项存款或存款性专项基金存款的利息所得免征利息所得税。 5、征收税率:我国及非税收协定缔约国居民按原帐户币别的20,税率征收个人利息所得税;来自税收协定缔约国(目前共51个国家)的居民除科威特按5,、巴西按15,、牙买加按7.5,的税率征收外，其余均按10,的税率征收个人所得税。 税收协定缔约国居民应出示护照及护照影印件(留银行备查)，银行核定后，按规定税率代扣个人利息所得税。 6、征收利息税的存款品种:活期存款(包括本外币活期存款、活期一本通存款、本外币个人支票存款)、定期存款(包括本外币整存整取定期存款、定期一本通存款、人民币零存整取存款、人民币存本取息存款)、人民币通知存款、外币七天通知存款、本外币定活两便存款等其它存款业务品种。 7、外币存款以原币种代扣利息税，月末折算成人民币上缴税务部门。美元、港币、日圆使用月末当天外管局公布的中间价，其他货币使用月末当天中国银行公布的钞买价，欧元使用月末当天中国银行公布的汇买价。 8、根据有关规定，对于存本取息定期存款，存款机构应在储户每次支取利息时，依法代扣代缴税款。但考虑到储户如提前支取本金，其利息所得少于分期已取得的利息所得，需扣回，而利息所得税则无法扣回，故该存款应在到期清户或提前支取时统一代扣代缴个人所得税税款。 - 7 - 存款利息计算手册 9、存款机构在办理自动转存业务时，在每次转存结付利息时代扣代缴储户应缴纳得个人所得税税款。 10、根据7月20日，国务院颁布的《国务院关于修改〈对存款利息所得征收个人所得税的实施办法〉的决定》，计算利息税时，存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税;在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税;2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税;2008年10月9日暂收个人存款利息所得税。 11、对于非居民计税:由于我国存款利息所得法定税率由20,调减为5,，原来享受15,、10,、7.5,协定税率的纳税人在中国境内存款机构的存款，在2007年8月15日后孳生的利息所得应按照5,的税率计征个人所得税。 二、基本计算公式: 1、应纳税利息额,本金×应纳税天数×规定利率 2、应纳税额,应纳税利息额×税率 3、税后利息,应付利息,应纳税额 - 8 - 存款利息计算手册 第二章 BANCS系统利息处理 第一节 概述 一、概念 1、年利率 在产品中定义的是年利率，年利率在系统中保存4位整数、9位小数(不含百分号), 在账户层保留4位整数、四位小数，在利息计算过程中利率小数点后四位参加运算，罚息计算由小数点后五位参加运算。Interest Daily Rate(日利率)是由年利率而来的，日利率=年利率/计息天数，计息天数是在产品中定义的。计息天数包括一年实际天数(365/366天)或一年按360天计算。 2、计息天数 在产品参数屏幕31113的“计息天数”上设定360/365，用来折算日利率。 3、计息天数标识 在参数屏幕 31114中增加“计息天数标识”。通过这个字段来确定每月计息的天数。该字段的值有:0或1 0 - 采用实际的日历天数;即每年 365 或366(闰年)， 1 - 按月计息，按当月实际天数每天付息，满足逐笔计息法第一种方法。 ?、计息天数标识为0: 这是目前BANCS系统中的默认值。即:每日计息，根据每月的实际天数和产品层或联机日期文档中定义的每年的天数每日计息。活期存款会根据产品层中定义的期限/定期存款会根据结息期和到期日进行结息。 ?、计息天数标识为1: 首先计算出每月该账户应计付的利息，根据对年对月计算出当月的实际天数;其次用每月计付利息除以当月实际天数，计算出每天利息增量。 4、利息增量 BANCS系统在账户层面上设置利息增量栏位:Interest Increment，每天该账户应 - 9 - 存款利息计算手册 计付的利息。 5、周期结息: 在产品参数中控制结息的周期和频率，包括按指定天数/周数/月数/季/年数/财政年度;指定的结息日，例如每季度末月20日(对私活期)。 定期类产品在账户层面可以进行修改。 如果账户到了结息日，会付给客户利息和产生会计分录。 6、基本利率 用于表示资金的费率或资金成本，保存在BASD和BASM表中，为存款提供最基础的利率。该利率可以是人行规定的利率，也可以是LIBOR或HIBOR利率。(LIBOR或HIBOR利率为带百分号5位。 7、增量利率 通过对基本利率的增量控制，来达到一种产品因风险、收益率、客户价值和运营成本的不同而付出的利率不同。保存在BASM表中 8、分层利率 用于定义基于账户余额的利息增量，保存在TIER表中。递增利率表被分配到产品级别上，允许利率定义有最大的灵活性。通常存款产品递增利率设为负值，贷款产品设为正值。系统中可以建立的递增利率的最大值为1000。 9、利率的上限和下限 用于确保利率不超过最大额度(上限利率)，不低于最小额度(下限利率)或两项均不超过(上下限)。 10、BANCS系统利息计算处理分别在不同的交易中体现，但存款利息处理计提、结息和利息调整功能涉及以下十二个交易: 730 — 贷记利息 功能:将应付利息栏位清零，增加账户余额。 9990 — 借记利息 功能:将应收利息栏位清零，增加账户余额。 98901 — 贷方利息计提交易。其功能:将账户增量加到应付利息栏位，按Qualifile定义的核算码进行汇总，产生一套应付利息会计分录。 98902 — 借记利息计提 功能:将账户增量加到应收利息栏位，按Qualifile定义的核算码进行汇总，产生一套 - 10 - 存款利息计算手册 应付利息会计分录。 750 — 贷记利息调整 功能:根据计算结果，将从客户账户中将已付利息冲回(目前存本取息专用) GL0293 — 贷方利息计提冲正 ”的GLIF记录生成一条反向记录。 功能:按98901、98902交易中栏位设置为“Y 9982/9983 — 利息税处理 功能:从客户帐中将应付利息所得税扣除，计入866科目中。 732 — 贷记利息调整 功能:将利息入客户帐的调整，若结息后发现存款利息少入客户帐或透支多入客户账，则用该交易调整实付利息。 752 — 借记利息调整 功能:将利息从客户帐挖出的调整，若结息后发现存款多入客户帐或透支少入客户帐则用该交易调整实付利息。 1041 — 单户结清 功能:将应付利息入客户帐。 1141 — 单户结清冲正 功能:对1041单户结清交易的冲正。 第二节 系统利息处理机制 一、利率 BANCS系统设置了一套利率参数体系，为系统中存款、贷款产品提供利率设置和管理，使系统可以从集中的一个模块中全局掌握复杂的利率设置和维护。 BANCS系统有四个主要参数来控制利率的处理，它们分别是:Base(基础)--表示资金的基本利率或成本，保存在BASM参数表中;Margin(增量)--表示风险差、利润、客户价值、管理和操作成本等因素，保存在BASM参数表中;Tier(分层)--用于定义差额利率，保存在TIER参数表中;CAFM(上/下限)--用于定义利率上/下限来控制贷款账户的利率，保存在CAFM参数表中。 定义利率是可以使用以下几个利率组合 基本利率 - 11 - 存款利息计算手册 基本利率+(一个或多个)增量利率 基本利率+分层利率 基本利率+(一个或多个)增量利率+分层利率 二、利率浮动机制: 1、以全行统一集中的产品和利率管理方式为基础，各分行对于产品标准利率的特殊要求通过不同的产品来实现。 由于FNS系统采用集中式的参数管理，参数设置管理必须由总行运行中心统一执行，所以此项需求由以下方式提供:对于此类需要给与分行利率浮动权限的产品，中国银行将其定义为一组相关产品，拥有相同的产品代码(Product Type)，各分行或分行组设置专用的利率类别(Interest Category)。分行决定执行利率后，将决定告知总行并由总行处理中心进行参数设置，各分行BANCS Link中开户交易产品选单中应体现该分行的产品(产品代码 + 利率类别)。 2、在产品层面定义每个产品的基本利率及分层浮动的规则。 3、对于因为客户等的原因需要进行特殊调整的情况，系统通过在账户开立和管理过程中修改/设定账户利率的方式实现。允许在客户开立账户时，重新确定不同于标准利率的账户利率。账户的利率可以按照下列方式在产品利率基础上浮动，浮动的方式可以是标准利率加减固定利率值(Rate = Base Rate + x)或按原利率的一定百分比(Rate = Base Rate* (1+x%))，由柜员在开户屏幕相应栏位输入该数值x。( x为基础上的增加值)。 在存款期间内，对于因为客户等的原因需要进行特殊调整的情况，系统通过在账户管理过程中修改/设定账户利率的方式实现，利率调整方式如同上述方法一致;在利率调整后，账户应付利息需按产品层设定的分段计息或不分段计息进行处理。 4、银行可以在产品层面设计利率浮动区间表，定义每个产品允许的最高和最低利率限，系统据此判别账户最终执行的利率是否超出预设区间。利率浮动区间的管理采用全行统一的方式，即全行执行统一的浮动标准。对于同一产品，各分行可以在总行规定的最高、最低执行利率范围内决定产品使用的利率。 5、对修改利率增加权限的控制，体现授权。浮动权限的控制:对于在预设利率区间内的利率情形，采用一般性的授权控制，由分行执行;对于超过预设利率区间的情形可以有两种方式(A不允许执行，B改输入议价利率并通过更高层级的授权)。 6、当产品参数中的“浮动利率标识”设为“Y”(允许)时，可在账户层修改利率。 三、利率靠档:主要指某类产品按不同期限或金额依规定的对应利率靠档计息。例如:人民币定活两便产品，存期不足3个月，靠档执行活期利率，计息方法采用逐笔计息法第三种;满3个月不足6个月的，靠档执行3个月定期利率(以此类推)，计息方法采用逐笔计息法第二种;外币优惠利率产品，按一万美元、五十万美元、三百万美元分档，按相应靠档利 - 12 - 存款利息计算手册 率计息，计息方法采用逐笔计息法第二种。目前仅有定活两便、国债、外币优惠利率及国际结算保证金账户采用此类计息方式。 四、利率分层: 1、余额分层 在计算利息时，可依账户余额进行分层计息，包括全额分层和超额分层 A、全额分层:依账户余额的不同，按不同的利率来对账户全部余额计算利息; 2、机构分层:各分行对于产品标准利率的特殊要求通过设计不同的产品来实现。具体的实现方式:通过前端来限制产品码下拉清单; 五、其他利率管理 1、利率生效日管理:在维护利率时，决定本次维护的新利率在何时生效。 2、账户修改利率的生效，在维护账户层的加减码或百分比后，按产品层分段不分段计息方式的设置执行。 产品参数设定了分层利率和客户分层加减码后，该产品账户的最终利率 , 产品设定利率(Base/Margin Rate) + 分层利率(Tier Rate) ， 客户层级加减码;最终利率不超过该产品利率设定的最大上限。 六、利息增量 BANCS系统在账户层面上设置利息增量栏位:Interest Increment，当账户余额发生变化时会调整相应的利息增量。Interest Increment = Balance * Annual Interest Rate / Number of Day of the Year (360 or 365) ，Interest Increment保留12位整数、5位小数。 当联机发生存、取款和部分提前支取交易时，系统会重新计算该账户的利息增量赋值给Interest Increment，当批量处理发生账户余额发生变化时，系统也会重新计算该账户的利息增量赋值给Interest Increment。 遇利率调整，活期调整利息增量，定活两便不调整利息增量，重新计提利息，通知存款调整利息增量，其他存款不变。 七、FNS系统采用按日应计利息计算法，描述如下: 1、在31153交易(INSTITUTION PARAMETER)中可以选择利息的计提方式。 2、在31113交易(DEPOSIT PRODUCT PARAMETER)中可以设定产品的CREDIT CGL COMPONENT与DEBIT CGL COMPONENT。 3、在31183交易(TRANSACTION CODES BY INSTITUTION )中设定COMPONENT 1与COMPONENT 2，也可以通过QUALIFIER对该交易所生成的会计分录进行特殊设定。 - 13 - 存款利息计算手册 4、日末通过98901 — 贷方利息计提交易计提应付利息。其功能:将账户增量加到应付利息栏位，按Qualifile定义的核算码进行汇总，产生一套应付利息会计分录。 公式为:应付利息:Interest Accrual = 前日Interest accrual + Interest Increment。Interest Accrual保留12位整数、5位小数。 5、对于利息计提，系统每日记提应付利息上送总账，计入PFIP Account中;第二日通过GL0293 — 贷方利息计提冲正(其功能为:按98901交易中栏位设置为“Y”的GLIF记录生成一条反向记录)将上一日计提数据全额反向冲回;第二天重新计算应付利息，如果第二天进行结息，则直接从PFIP Account中支出，并相应增加客户账户的本金，PFIP Account数据清空，第三日不冲回。 6、如果不同的存款产品的计提利息科目不同的话，必须使用QUALIFIER进行特别设定;如果某一产品类别的计提科目相同，用QUALIFIER进行设定时可以在A/T中输入产品类别而不用再对S/C中输入产品子类。这样可以对产品类别下所有子类生效。 7、各产品计提利息的核算码为: 6004、保证金类—6018 活期类—6003、定期类— 八、其他处理机制: 1、账户的借方余额、贷方余额、借方利息、贷方利息在系统中分开计算并保存。结息时，对借方、贷方余额分别计息; 2、应计利息在计算过程中精确到小数点后5位，客户结付利息、打印凭证和生成会计分录时四舍五入到小数点后2位; 3、账户余额角分参与计息。 九、结息处理原则 1、利随本清: 产品层面支持设定利随本清选项。利随本清账户每次部分提前支取时，支取部分的利息被计算出来，并随本金一起支付客户。 2、活期存款的利率，按结息日当日利率调整并执行。定期存款的利率，到期部分按开户约定利率执行，提前支取、逾期支取部分按支取日活期利率调整并执行。部分产品的特殊要求参考其相关文档说明。 3、定期存款的逾期部分按活期利率计息，逾期期间遇活期利率发生变动，对私账户为不分段计息，对公账户为分段计息仅对逾期利息进行调整，但不对到期部分的定存利息进行调 - 14 - 存款利息计算手册 整。 到期自动转存时从转存日当天开始执行适用的约定利率。到期部分的定期息和逾期部分的活期息在系统中分开保存、分别处理。 4、定期存款，提前支取时，采用逐笔计息法第三种;到期支取时，采用逐笔计息法第一种;逾期支取时，逾期部分采用逐笔计息法第三种、到期部分采用逐笔计息法第一种。 5、产品层面提供分段计息、不分段计息的选择。 6、利息转账支付:对于个人账户，利息转入账户为个人活期类账户并且与转出账户不属于同一客户时，必须为个人结算账户。如利息支付时利息转入、转出账户的拥有人不同，且利息入账账户不是个人结算账户，则系统拒绝利息转账交易，提供联机错误信息(联机利息支付时);或转入指定内部账户(批量利息支付时)。对公活期结算账户不允许结息后转非本账户。的需求参见报表组文档的描述。 7、不计息。账户余额中的部分金额判定为赃款，赃款不计息，以手工调整利息方式处理。 8、柜员手工调整本期应付利息时，系统通过732、752交易支持对调整利息的处理。 9、BANCS系统存款业务分别处理本金和利息。对于定期产品，本金到期可以转存或不转存，利息可以转入本账户、其他账户或不做处理。 十、具体产品的利息处理 ?、存本取息现金支取利息及冲正 1、交易码:1063—现金支取利息、1163—现金支取利息冲正 2、交易流水(JR01): ?、在每个取息日前一天EOD时，通过IN0800批量，将应付利息由Interest Accrual转到取息栏位。 ?、现金支取利息1063 1063和730交易。 ?、现金支取利息冲正1163 1163和750交易。 3、交易明细(INCT): ?、现金支取利息1063 1063和730交易。 ?、现金支取利息冲正1163 1163和750交易。 ?、现金存取款及冲正交易 - 15 - 存款利息计算手册 1、交易码: 10—有折现金存入交易、110—有折现金存款冲正交易、5010—倒推日有折现金存入交易、5110—倒推日有折现金存款冲正交易、60—有折现金取款交易、160—有折现金取款冲正交易、5060—倒推日有折现金取款交易、5160—倒推日有折现金取款冲正交易; 1010—无折现金存入交易、1110—无折现金存入冲正交易、6010—倒推日无折现金存入交易、6110—倒推日无折现金存入冲正交易、1060—无折现金取款交易、1160—无折现金取款冲正交易、6060—倒推日无折现金取款交易、6160—倒推日无折现金取款冲正交易; 2、交易流水(JR01): 在存取款及冲正交易中，系统会调整相应的利息增量Interest Increment，产生与上述交易对应的交易流水 3、交易明细(INCT): 产生与上述交易对应的交易明细。 ?、客户之间转帐及冲正交易 1、交易码: 45—有折转客户账交易、145—有折转客户账冲正交易、5045—倒推日有折转客户账交易、5145—倒推日有折转客户账冲正交易、1045—无折转客户帐交易、1145—无折转客户帐冲正交易、6045—倒推日无折转客户帐交易、6145—倒推日无折转客户帐冲正交易; 2、交易流水(JR01): 在上述交易中，系统会调整相应的利息增量Interest Increment，该交易产生一组相同流水号的交易流水，包括后两位为55的转出账户交易流水和后两位为45的转入账户交易流水。 3、交易明细(INCT): 该交易产生一对交易明细，在转出账户中产生后两位为55的交易明细，在转入账户中产生后两位为45的交易明细。 ?、内部账转客户帐及冲正交易 1、交易码: 20051—内部账转有折存款交易、20151—内部账转有折存款冲正交易、25051—倒推日内部账转有折存款交易、25151—倒推日内部账户转有折存款冲正交易、21051—内部账转无折存款交易、21151—内部账转无折存款冲正交易、26051—倒推日内部账转无折存款交易、26151—倒推日内部账户转无折存款冲正交易; - 16 - 存款利息计算手册 2、交易明细(INCT): 在上述交易中，系统会调整相应的利息增量Interest Increment，该交易产生一对交易明细，在转出账户中产生后两位为51的交易明细，在转入账户中产生后两位为45的交易明细。 ?、客户帐转内部账及冲正交易 1、交易码: 20031—有折转内部账交易、20131—有折转内部账冲正交易、25031—倒推日有折转内部账交易、25131—倒推日有折转内部账冲正交易、21031—无折转内部账交易、21131—无折转内部账冲正交易、26031—倒推日无折转内部账交易、26131—倒推日无折转内部账冲正交易; 2、交易明细(INCT): 在上述交易中，系统会调整相应的利息增量Interest Increment，该交易产生一对交易明细，在转出账户中产生后两位为31的交易明细，在转入账户中产生后两位为55的交易明细。 ?、活期、定活两便结清 1、交易码:3060—无折现金结清交易、3160—无折现金结清冲正交易、3260—有折现金结清交易、3360—有折现金结清冲正交易、3045—无折转账结清交易、3145—无折转账结清冲正交易、3545—有折转账结清交易、3645—有折转账结清冲正交易 2、交易明细(INCT): ?、现金交易:对于非透支且利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生三笔交易明细:本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易。 ?、现金交易:对于非透支且利息转入指定其他账户的账户，该交易产生四笔交易明细:本账户产生三笔交易明细，本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易;转入账户产生一笔交易明细6055利息存入。 ?、现金交易:对于透支且利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生四笔交易明细:本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、9990透支利息结息交易。 ?、现金交易:对于透支且利息转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:本账户产生四笔交易明细，本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、9990透支利息结息交易;转入账户产生一笔交易明细6055利息存 - 17 - 存款利息计算手册 入。 ?、转帐交易:对于非透支且利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生四笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易。 ?、转帐交易:对于非透支且利息转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易;利息转入账户为6055存入交易或6155存入冲正交易。 ?、转帐交易:对于透支且利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、9990透支利息结息交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易。 ?、转帐交易:对于非透支且利息转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、9990透支利息结息交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易;利息转入账户为6055存入交易或6155存入冲正交易。 ?、整整定期部分提前支取、通知存款支取部分金额 1、交易码:360—有折定期账户部分提前现金支取交易、460—有折定期账户部分提前现金支取冲正交易、1360—无折定期账户部分提前现金支取交易、1460—无折定期账户部分提前现金支取冲正交易、345—有折定期账户部分提前转账支取交易、445—有折定期账户部分提前转账支取冲正交易、1345—无折定期账户部分提前转账支取交易、1445—无折定期账户部分提前转账支取冲正交易、21331—无折定期账户部分提前支取转内部账交易、21431—无折定期账户部分提前支取转内部账冲正交易 2、交易明细(INCT): ?、在定期部分提前支取交易中按规定计算实付利息，将剩余应付利息放入应付利息栏位，通过730交易入客户帐。 ?、现金交易:对于利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生四笔交易明细:本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易。 ?、现金交易:对于利息转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:本账户 - 18 - 存款利息计算手册 产生三笔交易明细，本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户产生一笔交易明细6055利息存入。 ?、转帐交易:对于利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易。 ?、转帐交易:对于且利息转入指定其他账户的账户，该交易产生六笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易;利息转入账户为6055存入交易或6155存入冲正交易。 ?、定期提前支取 1、交易码:3060—无折现金结清交易、3160—无折现金结清冲正交易、3260—有折现金结清交易、3360—有折现金结清冲正交易、3045—无折转账结清交易、3145—无折转账结清冲正交易、3545—有折转账结清交易、3645—有折转账结清冲正交易 2、交易明细(INCT): ?、在定期提前支取交易中按规定计算实付利息，通过730交易入客户帐 ?、现金交易:对于利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生四笔交易明细:本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易。 ?、现金交易:对于利息转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:本账户产生三笔交易明细，本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户产生一笔交易明细6055利息存入。 ?、转帐交易:对于利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易。 ?、转帐交易:对于且利息转入指定其他账户的账户，该交易产生六笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产 - 19 - 存款利息计算手册 生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易;利息转入账户为6055存入交易或6155存入冲正交易。 ?、定期到期支取 1、交易码:3060—无折现金结清交易、3160—无折现金结清冲正交易、3260—有折现金 无折转账结清交易、3145—无折转账结清结清交易、3360—有折现金结清冲正交易、3045— 冲正交易、3545—有折转账结清交易、3645—有折转账结清冲正交易 2、交易明细(INCT): ?、在定期到期支取交易中按规定计算实付利息，通过730交易入客户帐。 ?、现金交易:对于利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生四笔交易明细:本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易。 ?、现金交易:对于利息转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:本账户产生三笔交易明细，本交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户产生一笔交易明细6055利息存入。 ?、转帐交易:对于利息未转入指定其他账户的账户，该交易产生五笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易。 ?、转帐交易:对于且利息转入指定其他账户的账户，该交易产生六笔交易明细:转出账户为交易码后两位为55的支取交易、730结息交易或750结息冲正交易、对于个人客户产生9982与9983利息税交易、有折交易增加761、762通知存款罚息及冲正交易;转入账户为交易码后两位为45的存入交易;利息转入账户为6055存入交易或6155存入冲正交易。 十一、批量利息处理 1、计提 ?、贷方利息计提 通过98901交易产生当天计提利息数，按Qualifile定义的核算码进行汇总，通过GL0293交易根据98901的交易流水，产生次日冲正计提利息数。 ?、借方利息计提 通过98902交易产生当天计提利息数，按Qualifile定义的核算码进行汇总，通过GL0293 - 20 - 存款利息计算手册 交易根据98902的交易流水，产生次日冲正计提利息数。 ?、凡做过结息的账户，不产生冲正交易流水。 2、活期结息 ?、存款利息结息 通过730交易将计提利息入客户帐。 ?、透支利息结息 通过9990交易将计提利息入客户帐 3、整整定期、通知存款自动转存 通过730交易将计提利息入客户帐，批量实现。若利息指定其他存款账户，则利息存入 账户产生存款交易。 4、定活两便 定活两便每天计提，次日冲回。 十一、特殊利息处理 1、贷记利息调整(732) 2、借记利息调整 3、单户结息 4、单户结息冲正 5、1042 6、1142 7、1092 8、1192 第三节 利息参数设置 一、基础利率的设定 1、基础利率储存的表名或文件名为BASD和BASM，通过日志方式更新。 2、基础利率用于反映资金的基本利率或基本成本，系统中最多可以建立1000个基础/ 增量利率。 3、建立基础利率有三个步骤:定义基表标识(Base Table ID);连接利率标识(Rate IDs) 到基表(Base Table);连接利率(Interest Rates)到利率标识(Rate IDs)。 - 21 - 存款利息计算手册 4、操作流程 建立基表标识(Base Table ID)并将利率标识(Rate IDs)连接到表上;为每个利率标识连接相关的利率。 选择交易码31785 — 利率表，在屏幕中选择1— 基率，系统返回31786屏幕，指定基 ”栏位选择“Y”定义利率标识和相关描述;在31790屏表标识，在“Rate Term Description 幕中定义利率标识和相应的描述。在创建基表标识(Base Table ID)和利率标识(Rate IDs)后，就为每个利率标识(Rate IDs)连接相关的利率(Interest rates)。 5、操作界面 二、增量利率的设定 1、增量利率储存的表名或文件名为BASM，通过日志方式更新。 2、增量利率用于表示资金的不同部分，例如:风险、利润、客户价值、管理和操作成本等，系统中最多可以建立1000个基础/增量利率。增量(Margins)可以是正值(+)，也可以是负值(-)。增量()连接到一个基率(Base)上或相互连接以构成一个有效的利率。系统最多可以使用4个增量定义一个利率。这种增量叠加的细分方式对以报表非常有用。 3、建立基础利率有三个步骤:定义增量标识(Margins ID);连接增量标识(Margins ID)到链表中的下一级;连接利率(Interest Rates)到增量标识(Margins IDs)。 4、操作流程 定义增量标识(Margins ID)并连接到基表标识(Base Rate Table ID)上，连接增量利率;定义下一个增量并连接到前一个增量标识上已形成一个链表，同时将增量利率连接到每一个增量表示上。 选择交易码31785 — 利率表，在屏幕中选择2— 增量利率，系统返回31787屏幕，指定增量标识;在31792屏幕中为每个利率标识(Rate IDs)连接相关的利率(Interest rates)。 5、操作界面 三、分层利率的设定 1、分层利率储存的表名或文件名为TIER，通过日志方式更新。 2、分层利率被用于在账户余额的基础上改编有效利率。在每个产品上只能连接一个分层利率表，且它不是通过选项2定义的增量利率链表结构的一部分。再系统中，最多支持建立1000个分层利率表。分层利率可以是正值(+)，也可以是负值(-)。 3、操作流程 定义分层表标识(Tier Table ID)并将利息增值连接到每个余额段(Balance Level)中。 - 22 - 存款利息计算手册 选择交易码31785 — 利率表，在屏幕中选择3— 分层利率，系统返回31788屏幕，指定分层利率表;在31793屏幕中将利率增值连接到每个余额段。 4、操作界面 四、上/下限 1、上/下限利率储存的表名或文件名为CAFM，通过日志方式更新。 2、上/下限(Caps and Collars)被用于通过设置最小和(或)最大利率的方式以控制贷款产品的利率调整。下限利率和(或)上限利率定义后，在这两者之间(如果两个利率都被使用的情况下)的空间被称为“Collar”(衣领)利率。 3、操作流程 定义上/下限利率，建立CAFM表标识，并将利率标识连接到表上。 选择交易码31785 — 利率表，在屏幕中选择4— CAFM利率，系统返回31789屏幕，指定利率上/下限表标识;在31794屏幕中定义最多10个利率标识和利率控制。 4、操作界面 五、存款产品的利率设定 第四节 系统操作 - 23 - 存款利息计算手册 第三章 存款利息计算 第一节 个人活期存款利息计算 一 活期存款利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(每季结息一次 活期存款每季末月的20日结息，利息转入本金生息。 2(不分段计息 个人活期存款在计息期间遇利率调整不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息，未到结息日清户者，按清户日挂牌公告的活期存款利率算至清户前一天。 3(其计算方法为积数计息法。 4、数据迁移日前按角分不计利息计算应付利息，迁移日后按角分计息计算应付利息。 二(实例 第二节 个人通知存款存款利息计算 一(一天、七天通知存款存款利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(通知存款按支取日挂牌公告相应利率水平和实际存期计息，利随本清。 2(已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期内不计息。 3(通知存款遇以下情况，按活期存款利率计息: ?(实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。 - 24 - 存款利息计算手册 ?(未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。 ?(已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。 ?(支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息。 ?(支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。 4(计算方法为逐笔计息法的第三种方法，按照实际天数计息。 5、数据迁移日前按角分不计利息计算应付利息，迁移日后按角分计息计算应付利息。 二(实例 第三节 个人整存整取定期存款利息计算 一(整存整取定期存款利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(分段计息 以九三年三月一日为界，在此以前存入的整存整取定期存款，在原订存期内如遇利息调整，调高时其利息分段计算，调整日以前照原存单所定利率计算，从调整日起照原定存期的新利率计算，利率调低时，在原定存期内照原利率计算;在此以后存入的整存整取定期存款，在存期内遇利率调整不分段计息，一律按存单开户日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息。 特殊规定:在九三年七月十一日上调存款利率时，银行为了维护储户的利益，减轻柜台的压力，对九三年三月一日至九三年七月十日(含十日)存入的一年期以上(含一年期)的整存整取定期存款在原存期内采取分段计息的方法，即从存入日至七月十日按挂牌公告的活期存款利率3.15,计息，自七月十一日至原存单到期日按调整后的同档次存款利率计息。 2(计算逾期利息 以九三年三月一日为界，在此以前到期的整存整取定期存款，其过期部分利息仍按原存款数和原存单所定利率算至三月一日前一天，如遇利率调整时，应分段计息，三月一日至支取日按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息;在此以后到期的整存整取定期存款，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 - 25 - 存款利息计算手册 3(提前支取 以九三年三月一日为界，在此以前存入的整存整取定期存款，提前支取时，其提前支取部分的利息按实际存期的同档次利率计息，如遇利率调整，不论调高调低，均应分段计息;在此以后存入的整存整取定期存款，提前支取时，其提前支取部分不分段计息，一律按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 4(部分提前支取 以九三年三月一日为界，在此以前存入的整存整取定期存款，部分提前支取时，其提前支取部分的利息按实际存期的同档次利率计息，以一次为限，未取部分仍按原存入日、原利率计息，如遇利率调整，不论调高调低，均应分段计息;在此以后存入的整存整取定期存款，部分提前支取时，其提前支取部分不分段计息，一律按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，未取部分仍按原存单开户日挂牌的定期利率计息。 5(自动转存 ?(转期续存的期限以原定存期为准，清户时采取分段计息方式，即先按存入日本金和利率计算出原定存期应得利息，然后本息相加，做为第二段存期的本金，再按第一段到期日同档次存款利率计算出第二段应得利息，本息相加，做为第三段存期的本金，依次类推。 ?(自动转期续存的整存整取定期存款，可以办理部分提前支取业务，但在同一存期内只能部分提前支取一次。 6(计算方法为:到期支取按逐笔计息法的第一种方法计息;提前支取按逐笔计息法的第三种方法计息;逾期支取按逐笔计息法的第二种方法计息。 7、数据迁移日前按角分不计利息计算应付利息，迁移日后按角分计息计算应付利息。 8、 二(实例 第四节 零存整取定期存款利息计算 一(零存整取定期存款利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(分段计息 - 26 - 存款利息计算手册 以九三年三月一日为界，在此以前存入的零存整取定期存款，在原订存期内如遇利息调整，调高时其利息分段计算，调整日以前照原存单所定利率计算，从调整日起照原定存期的新利率计算，利率调低时，在原定存期内照原利率计算;在此以后存入的零存整取定期存款，在存期内遇利率调整不分段计息，一律按存单开户日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息。 2(计算逾期利息 以九三年三月一日为界，在此以前到期的零存整取定期存款，其过期部分利息仍按原存款数和原存单所定利率算至三月一日前一天，如遇利率调整时，应分段计息，三月一日至支取日按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息;在此以后到期的整存整取定期存款，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 3(提前支取 以九三年三月一日为界，在此以前存入的零存整取定期存款，提前支取时，其提前支取部分的利息按实际存期的同档次利率计息，如遇利率调整，不论调高调低，一律分段计息;在此以后存入的整存整取定期存款，提前支取时，其提前支取部分不分段计息，一律按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 4(自一九九九年六月十日起，零存整取定期存款，中途漏存，允许次月补存，次月未补存者视为违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。 5(计算方法为逐笔计息法的第三种方法。 二(实例 第五节 教育储蓄存款利息计算 一(教育储蓄存款利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(分段计息 教育储蓄在遵循储蓄原则的基础上实行利率优惠，各档次利率为:一年期按开户日一年期整存整取定期储蓄存款利率计息;三年期按开户日三年期整存整取定期储蓄存款利率计息;六年期按开户日五年期整存整取储蓄存款利率计息。到期支取时按实存金额和实际存期计算 - 27 - 存款利息计算手册 利息。 2(计算逾期利息 逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 3(提前支取 提前支取时必须全额支取。提前支取时，储户能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税;储户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定交纳所得税。 4(存期内如出现漏存月份，应在次月补存，未补存者，视同违约，对违约后存入部分，支取时按挂牌公告的活期利率计息。 5(计算方法为逐笔计息法的第三种方法，按照实际天数计算利息。 二(实例 第六节 存本取息定期存款利息计算 一(存本取息定期存款利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(分段计息 以九三年三月一日为界，在此以前存入的存本取息定期存款，在原订存期内如遇利息调整，调高时其利息分段计算，调整日以前照原存单所定利率计算，从调整日起照原定存期的新利率计算，利率调低时，在原定存期内照原利率计算;在此以后存入的存本取息定期存款，在存期内遇利率调整不分段计息，一律按存单开户日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息。 2(计算逾期利息 以九三年三月一日为界，在此以前到期的存本取息定期存款，其过期部分利息仍按原存款数和原存单所定利率算至三月一日前一天，如遇利率调整时，应分段计息，三月一日至支取日按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息;在此以后到期的存本取息定期存款，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 - 28 - 存款利息计算手册 3(提前支取 以九三年三月一日为界，在此以前存入的存本取息定期存款，提前支取时，其提前支取部分的利息按实际存期的同档次利率计息，如遇利率调整，不论调高调低，一律分段计息;在此以后存入的存本取息定期存款，提前支取时，其提前支取部分不分段计息，一律按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。提前支取时，应将已付给储户的利息扣回。 4(计算方法为逐笔计息法的第一种方法。 二(实例 第七节 个人定活两便存款利息计算 一(定活两便存款利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(分段计息 以九三年三月一日为界，在此以前存入的定活两便存款，在原订存期内如遇利息调整，调高时其利息分段计算，调整日以前照原存单所定利率计算，从调整日起照原定存期的新利率计算，利率调低时，在原定存期内照原利率计算，其利率为同档次整存整取定期存款利率九折;在此以后存入的定活两便存款，在存期内遇利率调整不分段计息，一律按存单开户日挂牌公告的相应的定期存款利率六折计付利息，若相应的定期存款利率打折后小于活期利率的，按活期利率计算。 2(计算方法为逐笔计息法的第三种方法。 二(实例 第八节 凭证式国债利息计算 一(凭证式国债利息计算的规定及方法 除符合计算利息的基本规定外，还有以下规定 1(不分段计息 - 29 - 存款利息计算手册 凭证式国债，在发行期内遇利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的利率计付利息。 2(逾期不计付利息 3(提前支取 凭证式国债可以提前兑取，但必须一次性结清。提前兑取时，从购买之日起持有期限不满半年的不计付利息，持有期限超过半年的，利息按投资者实际持有天数和财政部公布的提前兑取的相应利率档次计付。 4(计算方法为到期支取按逐笔计息法的第一种方法计息;提前支取按逐笔计息法的第三种方法计息。 二(实例 - 30 - 存款利息计算手册 - 31 -