应税服务扣除额计算

应税服务扣除额计算 (YGZ)ZG11SB001-1 条形码 9CM*3CM <纳税人盖公章区> 增值税纳税申附列 (小规模纳税人)适用 纳税人识别号 纳税编码 纳税人名称(公章): 应税服务扣除额计算 期初余额 本期发生额 本期扣除额 期末余额 1 2 3(3?1，2之和，且3?5) 4,1，2,3 应税服务计税销售额计算 全部含税收入 本期扣除额 含税销售额 不含税销售额 5 6=3 7,5,6 8,7?(1+适用征收率或税率) 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》附列资料 填表说明 本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人先办理差额征税扣除项目备案，再填报。各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。 (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体 (二)“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。 (三)第1栏“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。 (四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 (五)第3栏“本期扣除额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 第3栏“本期扣除额”?第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”?5栏“全部含税收入” 。 (六)第4栏“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 (七)第5栏“全部含税收入”:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。 (八)第6栏“本期扣除额”:填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。 第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额” (九)第7栏“含税销售额”:填写应税服务的含税销售额。 第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额” (十)第8栏“不含税销售额”:填写应税服务的不含税销售额。 第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”?(1+适用征收率)。 小规模纳税人达到增值税一般纳税人未在规定时间内办理增值税一般纳税人认定的，第8栏 “不含税销售额”=第7栏“含税销售额”?(1+适用税率)。 第8栏“不含税销售额”数据与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。 2