国内信保项下融资和应收账款买断操作规程（试行）20090513

国内信保项下融资和应收账款买断操作规程（试行）20090513 附件1: 中国农业银行江苏省分行国内信用 保险项下融资业务操作规程(试行) 第一章 总则 第一条 为扩大贸易融资业务范围～丰富我行融资产品～增强业务竞争能力～根据《中国农业银行信贷管理基本制度》、《中国农业银行信贷业务基本规程》等规章制度～结合我行实际～制定本操作规程。 第二条 本规程中所称的国内信用保险项下融资业务是指我行应商品生产商,卖方,要求～对其提供的贸易合同单据～在中国出口信用保险公司,以下简称中信保公司,办理国内信用保险并在中信保公司核准的买方信用限额之内～在买方确认收货后～提供资金融通的一种贸易融资业务。 第三条 办理国内信用保险项下融资业务可不再要求客户提供其他形式的担保。 第四条 国内信用保险是指国内企业在采用赊销方式销售商品或提供服务时～对于因买方破产或拖欠造成的坏账损失～由保险公司按照约定的条件承担经济赔偿的险种。 第五条 本规程中所称的国内信用保险专指由中信保公司承保的国内信用保险～其它保险公司相同险种的准入须经省分行审核同意。 第六条 本规程中融资业务适用于人民币短期贷款、承兑、保函等资产及或有资产业务。 第二章 对象和条件 第七条 申请国内信用保险项下融资业务的客户应当具备下列基本条件: 1 ,一,从事的经营活动合规合法～符合国家产业、环保政策和社会发展规划要求, ,二,企业法人应持有工商行政管理机关颁发的合法有效的法人营业执照,事业法人应持有有权机关颁发的合法有效的登记证,其他组织应持有有权机关的核准登记文件,按规定持有税务部门核发的税务登记证,特殊行业还须持有有权机关颁发的营业许可证,按规定需取得环保许可证明的～还应获得有权部门出具的环保许可证明, ,三,持有人民银行核准发放并通过年检的贷款卡,按规定不需要持有贷款卡的企事业法人和其他组织除外,～以及技术监督部门颁发的组织机构代码, ,四,无不良信用记录～或虽然有过不良信用记录～但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款, ,五,实行公司制的企业法人申请信用必须符合法律法规和公司章程的规定, ,六,有固定的生产经营场所和符合规定比例的自有资金～有稳定的经济收入～具备到期偿还本息的能力, ,七,在农业银行开立账户～自愿接受农业银行信贷监督和结算监督, ,八,申请信用用途合法合规, 第八条 办理国内信用保险项下融资业务必须同时满足以下条件: ,一,申请人须为我行AA级,含,以上客户, ,二,申请人应为成长性好、技术含量高、企业内部管理规范且下游买方规模较大～知名度高～与购买商,买方,有两年以上贸易合作关系～付款记录良好～若买方为国有大中型企业、世界500 2 强企业或其在华控股,相对控股,的子、分公司及具有核心竞争力～处于行业龙头地位的企业～双方贸易往来年限可适当放宽。 ,三,交易双方之间不存在相互投资、参股或其他关联关系。 ,四,商品交易应符合贸易合同约定和法律、法规规定～交易手续合法合规。 第三章 融资的额度、期限及利率 第九条 国内信用保险项下融资业务纳入我行客户统一授信管理。申请信保项下融资额度需填国内信用保险项下融资额度申请书,见附件一,。单个国内信用保险项下的融资额度应控制在中信保公司核准的买方信用限额80%之内～且不超过中信保公司核准的最高赔付金额。单笔融资金额原则上不超过发票金额的80%～且不能超过中信保公司限额审批单上的买方信用限额乘以相应赔偿比例。 第十条 国内信用保险项下融资业务的融资期限原则上不超过信保公司保单中约定的最长信用期限加10天～且融资期限最长不得超过210天。 第十一条 国内信用保险项下融资业务执行人民银行公布的基准利率～结合客户信用等级、财务经营状况、履约能力、与买方往来及客户综合回报等因素确定上浮比例。 第四章 操作流程 第十二条 国内信用保险项下融资业务须按照法人客户信贷业务基本规程及单项业务#管理办法#规定的流程办理。 第十三条 客户申请。商品生产商,卖方,申请办理国内信用保险项下融资业务时～应向我行提出书面申请～按我行信贷管理办法要求提供基础资料,如我行已有该客户的资料～可不要求重复提 3 供,。 生产商,卖方,申请中信保公司为生产商,卖方,核定买方信用额度～并投保国内信用险～向我行提供中信保公司出具的《买方信用限额审批单》。 第十四条 单笔业务申请的受理。生产商,卖方,确认买方收货后向我行申请办理国内信用保险项下融资业务～除基础资料外还需提供以下资料: ,一,《国内信用保险项下融资申请书》,见附件二,, ,二,《买方信用限额审批单》, ,三,贸易合同、发票、买方收货证明等单据, ,四,国内信用保险保单及《承保明细表》、《国内信用保险承保情况通知书》或其他能充分证明申请融资的贸易投保已生效的单据, ,五,特殊许可证或批准书,如需,, ,六,我行要求提交的其他材料。 第十五条 调查、审查和审批。由经营行客户部门调查、有权审批行信贷管理部门审查、有权审批人审批同意后办理国内信用保险项下融资业务。 ,一,客户部门调查、信贷管理部门审查要点: 1、客户是否符合本操作规程规定的条件。 2、生产商,卖方,主体的合法性～企业是否合法经营～照章纳税～有无违法违规经营行为～信用状况如何,法人代表和主要管理人员信誉情况等, 3、生产商,卖方,生产经营是否符合国家产、行业政策和环保政策～产权是否明晰～股权是否稳定～是否具有较强市场竞争力和发展潜力, 4、贸易合同的合法有效性～贸易背景的真实性～是否存在关 4 联交易～合同双方是否中信保公司保单所保障的对象～合同要素是否齐全、条款是否完善, 5、发票等单据与贸易合同是否齐全一致～如商品名称、数量、金额等是否一致, 6、商品的有关情况。如商品价格是否比较稳定～对波动较大或属于鲜活易变质或季节性较强的商品～原则上不得办理, 核实买家的用信限额占用情况～买方项下是否有逾期未收7、 款情况, 8、中信保公司提供材料的真实有效性～生产商,卖方,承保的贸易是否在中信保公司的保险责任内～生产商,卖方,承保的保险保费是否足额缴纳～保险赔偿比例～是否投保其他财产保险等。 9、是否具有授信额度。 10、其他融资风险情况等。 各相关部门调查、审查完后～应在《国内信用保险项下融资业务呈批表》,见附件三,填写调查、审查意见。 ,二,有关贷审会审议、有权人审批等按相关信贷规定执行。 第十六条 办理融资业务前～经营行需与生产商,卖方,以及中信保三方共同签订《赔款转让协议》～将保险赔款权益转让给我行～《赔款转让协议》的编号规则为:赔款转让协议缩写代码,PX,+各营业机构编号+年号+4位顺序号。经营行需与生产商,卖方,签订《国内信用保险项下融资合同》,见附件四,。 第十七条 审批同意后。经营行根据批复文件～在取得买方确认收货相关手续后～办理融资业务手续。同时经营行需将申请人在本次贸易中产生的应收账款在《中国人民银行征信中心应收账款质押登记系统》中进行登记。 5 第五章 业务管理 第十八条 经营行应严格国内信用保险项下融资业务的贷后管理～掌握客户资金使用情况、监督客户商品销售情况～发现问题及时处理～保障我行融资本息的安全收回。 第十九条 应收账款收账管理。经营行客户部门按买方及贸易合同建立国内信用保险项下融资业务台账～掌握买方付款的及时性情况～并与中信保公司就买方付款情况通过书面传真形式建立收款核对机制。在应收款项到期日前收到买方付款～经营行可向客户出具融资收款通知书,见附件五,～得到客户确认后即收回对客户的融资。买卖双方结算方式的改变～生产商,卖方,需及时通知我行并采取相应措施确保我行融资到期收回。若买方未按合同规定及时支付款项的应及时通知有权审批行客户部门～客户部门应对客户进行调查～并及时与中信保沟通情况～情形严重的应立即停止对该客户的融资并提前收回已发放融资。 第二十条 向中信保公司索赔。如应收账款到期日或在合理的收款时间内～买方未提任何商业纠纷～也未支付货款～经营行应立即催促生产商,卖方,～要求向买方催收。同时～要求客户,必要时可代客户,立即向中信保公司提交《可能损失通知书》和索赔。中信保公司的赔付款项应直接入我行指定账户归还融资～余额入客户账户。 第二十一条 逾期管理。根据融出资金本金或利息逾期收回时间～如逾期时间在90天之内～可仍按正常信贷资产管理,超过90日后～应将融资转入逾期贷款管理～并按逾期利率向生产商,卖方,计收逾期贷款利息。对于已确认无法收回的或无法正常收回的融资款项～应在确认日即转入逾期贷款管理～并开始计收逾期贷款利息。 第二十二条 在我行办理国内信用保险项下融资业务的企业～ 6 如提出变更或解除保险单的～对中信保公司在作出变更保险单,包括出具保险单项下任何批单、买方信用限额变更等,或解除保险单决定的～应要求中信保公司及时书面通知我行～特别是涉及买方信用限额,包括支付方式及额度,变更或撤销、赔付比例变更以及保单解除的～应要求中信保公司立即通知我行。 第二十三条 国内信用保险项下融资的会计核算同一般人民币融资业务～使用一般人民币融资科目处理。 第二十四条 国内信用保险项下融资业务的档案管理按信贷业务档案管理的办法执行。 第六章 附则 第二十五条 本操作规程由中国农业银行江苏省分行负责制定、解释和修改。 第二十六条 本操作规程自下发之日起执行。 7 附件一: 国内信用保险项下融资额度申请书 致:中国农业银行 我公司欲将与买方之间由于销售货物或提供劳务而产生的应收账款转让给贵行～并向贵行申请办理国内信用保险项下融资业务～并已办理国内信用保险～我司与之交易的买方的情况、中国出口信用保险公司审核的信用限额以及拟申请的融资额度情况如下: 序付款方付款期与我司年信中信保的信 买方 币种 融资额度 号 式 限 用交易量 用额度 申请总额度 币种 金额 我公司保证按与贵行签署的《国内信用保险项下融资合同》《赔款转让协议》等承担义务。 申请人,签章, 法定代表人 或授权代理人 年 月 日 8 附件二: 国内信用保险项下融资申请书 致:中国农业银行 我公司第 ,号,贸易合同项下的货物已出运～货物的质量～数量等均符合贸易合同要求～并已办理国内信用保险～兹凭下列所附资料和单据～向你行申请融资: 有无序发票 发票 应收账 保险单其他 买方 期限 收货号 号码 金额 款净额 ,号码, 单据 证明 融资金额 ～期限 天。本申请人承诺此应收账款让渡给贵行～保证按与你行签署的《国内信用保险项下融资合同》承担义务。 申请人,签章, 年 月 日 银行受理意见: 序号 融资金额 融资期限 融资利率 备注 经办: 复核: 审批人: 年 月 日 9 附件三: 国内信用保险项下融资呈批表 编号: 日期: 融资申请人 买方公 司名称 买方信保额度 信保额度生效日期 发票号码 发票金额 结算方式及付 款期限 融资金额 授信额度使用 情况 客户部门调查 意见 调查人: 年 月 日 负责人: 年 月 日 信贷部门审查 意见 审查人: 年 月 日 负责人: 年 月 日 审 批 意 见 审批人: 年 月 日 10 附件四: 国内信用保险项下融资合同 , ,__农信保融字, ,第 号 申请人,全称,:,,,,,,,,,,,,,,, 融资行,全称,:中国农业银行,,,,,,,,, 申请人因经营需要～拟向融资行申请国内信用保险项下融资～融资行同意届时受理申请人的融资申请～按规定审核～提供融资。依据有关法律法规的规定～双方经协商一致～订立本合同～共同遵守。 第一条 融资内容 1、融资金额:本合同限定最高融资余额,,,,,,币种,,,,,,,金额大写,。在此限额下～融资行凭申请人出具的国内信用保险项下融资申请书及相关单据逐笔审核并确定是否提供融资。申请人实际融资金额以业经融资行核准的融资申请书项下的融资金额为准。 2、融资期限:从,,,,年,,,月,,,日起至,,,,年,,,月,,,日止。在此期限内～每笔融资天数以在《国内信用保险项下融资申请书》上业经融资行核定天数为准。申请人实际融资天数以其对资金的实际占用天数为准。申请人过期未偿的融资为逾期融资。 3、融资利率及计息 国内信用保险项下融资按融资行规定的利率及实际融资天数计收利息。 第二条 还款来源及还款方式 1、融资行将本合同项下每笔款项的收回资金作为该笔融资还款来源直接清收～如所得款项少于融资金额～差额部分由申请人另行清偿。 2、应收账款因各种原因～造成迟付、扣付、拒付～融资行可立即向申请人追索全部或不足部分本息、费用和一切损失。融资行亦可以从中国出口信用保险公司赔款所得款中优先受偿～不足部分再向申请人追索。 3、除本条上两款规定外～融资行依照本合同在其他条件下收回或提前 11 收回融资款项及利息、费用和一切应向申请人索偿之损失时～亦可直接从申请人账户及其他贸易收款中扣收～必要时商请其他金融机构代为扣收。 第三条 申请人承诺 1、办妥履行本合同所必备的法律和行政审批手续。并已经或将会全部正确履行与此笔业务相对应的买卖合同项下的责任。 2、投保符合融资行要求的国内信用保险～按融资行要求提交国内信用保险项下融资申请书并附单据。 3、在申请融资时～将国内信用保险项下的赔款权益转让给融资行。 4、已经投保国内信用保险的买家项下款项～如果在融资行办理融资的～则该买方项下的所有应收账款,无论是否获得融资,均通过融资行指定的账户行收回～否则融资行有权单方面终止本合同约定事项。 5、融资项下应收款项收到后～提醒融资行确认～若与买方结算方式的改变～需及时通知融资行并采取相应措施确保到期偿还融资项下的债务。 6、融资行融资后对申请人具有追索权。融资行不能按期收回的融资本金及利息、费用～如属本合同第二条第2款所列原因所致的～申请人无条件承担偿还责任～并保证立即组织资金偿还其债务。 7、向融资行提供真实的财务报表、所有开户行账户、存款余额资料及融资行所要求的其他资料。 8、变更法定代表人、住所或经营场所以及合同期内减少注册资本时～将事先书面通知融资行。 9、实行承包、租赁、联营、股份制改造、分立、兼并、合并及其他原因而改变经营管理方式或产权组织形式时～将提前书面通知融资行并落实债务和还款措施。 10、不与任何第三方签署有损于融资行在本合同项下权益的合同。 第四条 融资行承诺 申请人按本合同约定向融资行提交应收账款融资申请手续时～融资行应及时受理并按规定审核。 12 第五条 违约责任 1、对逾期融资～在逾期期间按日利率万分之,,,,大写,计息。 2、申请人有违反本合同第三条任一承诺事项的～融资行均有权提前主张债权～清收融资本息～停止受理其新的融资业务。 3、融资行有违反本合同第四条承诺事项的～除继续履行合同外～应依法承担相应责任。 第六条 本合同项下申请人的每笔融资行为均受本合同约束～其使用的融资申请书及有关凭证、文书等为本合同不可分割的组成部分。 第七条 争议的解决 本合同履行中发生争议～应由双方协商解决,协商不成需要诉讼的～由融资行住所地人民法院管辖。 第八条 选择约定事项 1、 本合同项下债权的担保方式为,,,,,,,,,～担保合同另行签订。 2、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 第九条 合同的生效 本合同自双方签字或盖章之日起生效。如需担保～在本合同第八条约定的担保合同生效时生效。 第十条 本合同一式 份～双方当事人各一份～担保人各一份～份～具有相同的法律效力。 第十一条 提示 融资行已提请申请人注意对本合同印就条款作全面、准确的理解～并应申请人要求作了相应的说明。签约双方对本合同的含义认识一致。 13 申请人,盖章, 融资行,盖章, 法定代表人 负责人 或授权代理人 或授权代理人 签约日期:,,,年,,,月,,,日 签约地点: 14 附件五: 融资收款通知书 致: ,融资人全称, 根据编号 的融资合同项下融资申请书中发票号码为 的应收款项 ,人民币金额,已收至我行指定账户～请贵方确认～收到确认后～我行将用上述款项偿还贵方在我行融资的本金及利息 ,人民币金额,～剩余融资本金及 ,人民币金额,待偿。 利息 特此通知 融资企业公章 中国农业银行 ,盖章, 经办人: 经办人: 日期: 签发时间: 15 附件2: 中国农业银行江苏省分行国内信用保险项下 应收账款买断业务操作规程(试行) 第一章 总则 第一条 为提高我行国内贸易融资业务市场竞争力～根据《中国农业银行信贷管理基本制度》、《中国农业银行信贷业务基本规程》等规章制度～结合业务特点和风险控制要求～制定本操作规程。 第二条 本规程所称国内信用保险项下应收账款买断业务,以下简称应收账款买断业务,～是指卖方在确认买方收货并在国内信用保险公司承保了国内信用保险后～将贸易合同项下应收账款债权和保险权益一并转让给我行～我行在保单承保范围内～按发票面值的一定比例向卖方提供的保留有限追索权的人民币资金融通业务。 第三条 国内信用保险项下应收账款买断业务当事方 ,一,卖方:对所提供的货物或服务出具发票的当事方, ,二,买方:对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方, ,三,卖方银行:对卖方的应收账款提供融资服务的农业银行分支机构。 ,四,买方银行:指买方所在地农业银行分支机构。 ,五,国内信用保险公司:本规程中指中国出口信用保险公司,以下简称中信保公司,, 第四条 国内信用保险是指国内企业在采用赊销方式销售商品或提供服务时～对于因买方破产或拖欠造成的坏账损失～由保险公司按照约定的条件承担经济赔偿的险种。 16 第五条 本规程中所称的国内信用保险专指中信保公司承保的国内信用保险～其它保险公司相同险种的准入须经省分行批准同意。 第六条 办理国内信用保险项下应收账款买断业务可不再要求客户提供其他形式的担保。 第七条 本规程中买断业务适用于人民币贷款、承兑、保函等资产及或有资产业务。 第二章 对象和条件 第八条 办理应收账款买断业务的对象是经工商行政管理部门核准登记的企业法人和其他经济组织。 第九条 申请应收账款买断业务的客户应当具备下列基本条件: ,一,从事的经营活动合规合法～符合国家产业、环保政策和社会发展规划要求, ,二,企业法人应持有工商行政管理机关颁发的合法有效的法人营业执照,事业法人应持有有权机关颁发的合法有效的事业单位登记证,其他组织应持有有权机关的核准登记文件,按规定持有税务部门核发的税务登记证,特殊行业还须持有有权机关颁发的营业许可证,按规定需取得环保许可证明的～还应获得有权部门出具的环保许可证明, ,三,持有人民银行核准发放并通过年检的贷款卡,按规定不需要持有贷款卡的企事业法人和其他组织除外,～以及技术监督部门颁发的组织机构代码, ,四,无不良信用记录～或虽然有过不良信用记录～但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款计划, 17 ,五,实行公司制的企业法人申请信用必须符合法律法规和公司章程的规定, ,六,有固定的经营场所和符合规定比例的自有资金～有稳定的经济收入～具备到期偿还本息的能力, ,七,在农业银行开立账户～自愿接受农业银行信贷监督和结算监督, ,八,申请信用用途合法合规, 第十条 除上述基本条件外～办理应收账款买断业务的客户还必须同时满足以下条件: ,一,申请人须为我行AA+级优质,含,以上客户, ,二,申请人应为成长性好、技术含量高、企业内部管理规范且下游买方规模较大～知名度高～与购买商,买方,有两年以上贸易合作关系～付款记录良好～若买方为国有大中型企业、世界500强企业或其在华控股,相对控股,的子、分公司及具有核心竞争力～处于行业龙头地位的企业～双方贸易往来年限可适当放宽。 ,三,交易双方之间不存在相互投资、参股或其他关联关系。 ,四,商品交易应符合贸易合同约定和法律、法规规定～交易手续合法合规。 第三章 买断金额、期限和利率 第十一条 国内信用保险项下应收账款买断业务纳入我行客户统一授信管理。申请信保项下应收账款买断额度需填国内信用保险项下应收账款买断额度申请书,见附件一,。应收账款的买断金额一般不超过发票金额的80%～且不能超过中信保公司信用限额审批单上的买方信用限额乘以相应赔偿比例,如客户在我行的信用评级AAA,含,以上～可适当提高该比例,。 18 第十二条 买断期限。应收账款买断业务的期限最长不得超过180天,含,。买断期限的计算方法如下: 买断期限 = 买断天数，宽限天数 买断天数是指自买断日至商业发票或贸易合同约定付款到期日的天数。 宽限天数是指从贸易合同约定付款到期日至我行实际收款日,包括中信保赔付,的估计延期天数～一般在15-60天左右～最长不超过60天。 第十三条 利率执行人民银行公布的基准利率～结合客户信用等级、财务经营状况、履约能力、与买方往来及客户综合回报等因素确定在权限内浮动。按期收取利息～买断利息的计算方式如下: 买断利息,买断利率×买断期限/360×买断金额 第十四条 各分行可根据业务综合收益情况确定是否向客户收取买断手续费～采取协议定价方式确定。买断手续费按季收取～不足整季按整季计算。 第四章 操作流程 第十五条 国内信用保险项下应收账款买断业务须按照法人客户信贷业务基本规程及单项业务管理办法规定的流程办理。 第十六条 客户申请。生产商,卖方,申请办理国内信用保险项下应收账款买断业务时～应向我行提出书面申请～按我行信贷管理办法要求提供基础资料,如我行已有该客户的资料～可不要求重复提供,～并按下列程序办理: ,一,中信保公司为生产商,卖方,核定买方信用额度～生产商,卖方,投保国内信用险～并向我行提供中信保公司出具的《买方信用限额审批单》。 19 ,二,赔款权益转让。生产商,卖方,、经办行和中信保公司三方共同签订《赔款转让协议》～生产商,卖方,承诺将未来的应收账款保险赔款权益转让我行。 ,三,签订应收账款买断协议。按信贷管理规定程序审批后～经办行与生产商,卖方,签订《国内信用保险项下应收账款买断业务协议》,见附件四,～明确双方权利义务。经办行应根据中信保公司核定的买方信用限额、生产商,卖方,最高赔付限额、赔付比例以及生产商,卖方,情况～合理确定信保项下应收账款最高买断余额和协议期限。 第十七条 单笔业务申请的受理。生产商,卖方,发货后向我行申请办理应收账款买断业务～需提供以下资料: ,一,《国内信用保险项下应收账款买断申请书》,见附件二,, ,二,《买方信用限额审批单》, ,三,贸易合同、发票、买方收货证明等单据, ,四,国内信用保险保单正本及《承保明细表》,应注明保费已付,、《国内信用保险承保情况通知书》或其他能充分证明申请融资的贸易投保已生效的单据, ,五,特殊许可证或批准书,如需,, ,六,生产商,卖方,向中信保公司出具的应收账款转让通知函,查验后复印留底,。如有必要～通知函应由当地中信保公司签章确认。 ,七,我行要求提交的其他材料。 第十八条 调查、审查和审批。国内信用保险项下应收账款买断业务由经营行客户部门调查、信贷管理部门审查、有权审批人审批同意后办理。各相关部门重点调查、审查内容如下: ,一,客户部门调查、信贷管理部门审查要点: 20 1、客户是否符合本操作规程规定的条件。 2、根据本规程第十三条规定提供的资料～审查贸易背景真实性及合同履行情况。 3、商品的价格是否比较稳定。如价格波动较大或属于鲜活易变质或季节性较强的商品～不得办理。 4、生产商,卖方,应收账款对应的债务人应与中信保公司核准的《买方信用限额审批单》中的买方一致～且申请买断金额在其信用限额以内～并在生产商,卖方,最高赔偿限额内。经办行应审查生产商,卖方,生产经营情况及履约能力等从而评估买断金额和期限是否合理。 5、应收账款投保情况审查。申请买断的应收账款的投保手续应已全部完成～生产商,卖方,已履行保单义务。在调查、审查时应注意以下几点: (1)我行承担的买断风险仅限于中信保公司承保范围之内, (2)出货单据上的货物名称、数量、金额应与《承保情况通知书》或其他证明申请买断的应收账款投保已生效的文件上的记录一致。 6、应收账款债权审查。拟买断的应收账款应没有任何瑕疵～债权真实、合法、有效,贸易合同中无禁止转让应收款债权的条款～生产商,卖方,未与债务人约定抵销、禁止或限制转让该债权～生产商,卖方,未与债务人约定允许债务转移由第三人支付,合同中如果有货物规格/品质条款、检验条款、纠纷解决方式等条款～则其规定应当明确。 7、告知买方的债权转让相关信息应符合我行规定～债权转让日期不得晚于发票付款日期。 8、审核其他有关材料。 各相关部门调查、审查完后～应在《国内信用保险项下应收 21 账款买断业务呈批表》,附件三,填写调查、审查意见。 ,二, 有关贷审会审议、有权人审批等按相关信贷管理制度规定执行。 第十九条 审批同意后～经办行在《国内信用保险项下应收账款买断申请书》中“银行审批记录”栏填写相关信息并签字盖章。由经办行在买方确认收货后～办理相关手续。同时经办行需将申请人在本次贸易中产生的应收账款在《中国人民银行征信中心应收账款质押登记系统》中进行登记。 第二十条 商业发票应打印债权转让条款或附上经客户签章的面函～面函应明确应收账款债权已转让我行及我行指定的入账账号等内容。 第五章 应收账款买断后的管理 第二十一条 经办行应按生产商,卖方,建立并及时登记应收账款买断业务台账,台账内容包括:生产商,卖方,应收账款买断余额、买方信用限额使用情况及应收账款付款情况。 第二十二条 根据总行贷后管理的有关规定～经办行应做好应收账款买断后的管理工作。按月对客户同类产品贸易履约情况、经营管理状况进行现场审查～密切关注客户与买断项下买方之间的贸易情况。 第二十三条 应收账款收回。应收账款到期日或在合理的收款时间内～经办行收到应收账款买断项下款项～直接扣收我行买断款项～余额入客户账户～此单应收账款买断业务结束。如收回款项不足扣收我行买断款项～应立即向客户催收。 第二十四条 间接付款。如应收账款到期日或在合理的收款时间内～经办行没有收到货款～经办行应主动查询。如买方未按我行指示要求～将货款汇入生产商,卖方,或其代理人在其它银行 22 的账户～经办行应要求生产商,卖方,立即支付我行买断金额、利息和其他费用。同时经办行应要求生产商,卖方,与买方联系～要求买方按我行指示汇款。 第二十五条 向中信保公司索赔。如应收账款到期日或在合理的收款时间内～买方未提任何商业纠纷～也未支付货款～经办行应立即联系生产商,卖方,～要求其协助我行向买方催收。同时～要求客户,必要时可代客户,立即向中信保公司提交《可能损失通知书》和索赔。中信保公司的赔付款项应直接入我行账户归还应收账款买断款项～余额入客户账户。 第二十六条 应收账款买断的追索。有下列情况之一的～我行可向生产商,卖方,追索买断的应收账款款项～生产商,卖方,必须无条件回购应收账款: ,一,由于非中信保公司保险责任或属于信保免责范围内情况～从而导致应收账款买断款项不能收回或部分收回的, ,二,应收账款到期后90天内～因买卖双方的商业纠纷导致中信保公司无法界定是否属其保险责任范围内的。 ,三,因生产商,卖方,违反保单条款、赔款转让协议等原因导致我行未能从中信保公司获得偿付或偿付不足。 ,四,因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致我行未能获得偿付或偿付不足。 ,五,生产商,卖方,欺诈～出售给我行的不是源于正当交易的应收账款。 ,六,生产商,卖方,出售给我行的不是合格应收账款。 ,七,生产商,卖方,未履行与我行签署的《国内信用保险项下应收账款买断协议》中约定的义务或违反其他声明和承诺。 经办行应于全部追回融资款项之日～完成应收款反转让手续～向生产商,卖方,发出《应收账款债权反转让通知书》。,见附 23 件五, 第二十七条 应收账款逾期管理 根据融出资金本金或利息逾期收回时间～如逾期时间在90天之内～可仍按正常信贷资产管理,超过90日后～应将买断款项转入逾期贷款管理～并按逾期利率向生产商,卖方,计收逾期贷款利息。对于已确认无法收回的或无法正常收回的融资款项～应在确认日即转入逾期贷款管理～并开始计收逾期贷款利息。 第二十八条 如有下列情况之一的～应立即停止对客户办理应收账款买断业务: ,一, 商品质量出现问题或商品市场价格波动较大的, ,二, 贸易双方恶意将款项不汇入我行指定账户的, ,三, 买方出现重大信用风险的, ,四, 中信保公司发生赔付纠纷的, ,五, 其它可能产生重大风险的因素。 第六章 会计核算 第二十九条 国内信用保险项下应收账款买断的会计核算 ,一,向生产商,卖方,支付买断金额时～会计分录为: 借:其他贸易融出资金——国内信用保险XX企业 贷:企业单位存款——XX企业 ,二,扣收手续费时～会计分录为: 借:企业单位存款——XX企业 贷:融资手续费收入 ,三,每月月末～按照融资余额及相应计息天数计算尚未结计的利息～确认利息收入。 借:贸易融资应计利息 贷:贸易融资贷款利息收入 24 ,四,到期日～应补提利息～同时将计提的应计利息转入应收利息。 借:贸易融资应收利息 贷:贸易融资利息收入,补提, 贷:贸易融资应计利息 ,五,收到买方或保险公司支付的款项时～会计分录为: 借:应解汇款及临时存款----XX企业,买方或保险公司, 贷:其他贸易融出资金——国内信用保险XX企业 贷:贸易融资应收利息 贷:企业单位存款——XX企业账户,剩余款项, ,六,买方未按我行指示要求～将货款汇入生产商,卖方,或其他代理人在其他银行的账户～生产商,卖方,支付我行买断金额、利息和其他费用时～会计分录为: 借:企业单位存款——XX企业 贷:其他贸易融出资金——国内信用保险XX企业 贷:贸易融资应收利息 ,七,发生应收账款追索时～会计分录为: 借:企业单位存款——XX企业 贷:其他贸易融出资金——国内信用保险XX企业 贷:贸易融资应收利息 ,八,融资业务到期时～未能收到融资款项～则将其转入逾期户。 借:其他贸易项下融出资金垫款--XX企业账 贷:其他贸易融出资金——国内信用保险XX企业账 ,九,融出资金本金或利息逾期90天后～仍无法归还时～冲销已计提的表内应收利息～将贷款转为非应计贷款～并应按会计、信贷相关规定对贷款进行核算和管理。会计分录为: 25 借:贸易融资应收利息,红字, 贷:冲减贷款利息收入,红字, 表外: 借:备查登记类借方余额 贷:贸易融资应收未收利息 转非应计贷款时～会计分录如下: 借:非应计其他贸易项下融资垫款 贷:其他贸易项下融出资金垫款--XX企业账 第七章 附则 第三十条本规程由中国农业银行江苏省分行负责制订、修改 和解释。 第三十一条本规程自下发之日起实施。 26 附件一: 国内信用保险项下应收账款买断额度申请书 致:中国农业银行 我公司欲将与买方之间由于销售货物或提供劳务而产生的应收账款权益转让给贵行～并向贵行申请办理国内信用保险项下应收账款买断业务～并已办理国内信用保险～我司与之交易的买方的情况、中国出口信用保险公司审核的信用限额以及拟申请的融资额度情况如下: 付款方付款期与我司年信中信保的信用序号 买方 币种 买断额度 式 限 用交易量 额度 申请买断 币种 总额度 金额 我公司保证按与贵行签署的《国内信用保险项下应收账款买断协议》《赔款转让协议》等承担义务。 申请人,签章, 法定代表人 或授权代理人 年 月 日 27 附件二: 国内信用保险项下应收账款买断业务申请书 编号: 中国农业银行 : 依据贵我双方签订的《国内信用保险项下应收账款买断业务协议》,编号: ,～特就下表所列发票向贵行申请办理应收账款买断～并郑重声明如下: 1、《申请应收账款买断发票明细单》所列内容真实准确～且均为我公司销售货物而产生的合格应收账款～我公司将应收账款项下的全部权益转让予贵行。 2、就该应收账款买断事项～我公司指定的业务联系人为 ,联系方式为 。 申请应收账款买断发票明细单 申请买断申请买断发票号码 币种 生效日 到期日 付款方式 发票金额 买方名称 金额 期限 合 计 申请人,签章, 法定代表人或授权代理人: 年 月 日 银行审批记录: 我行同意受让上述应收账款项下的全部权益，并按以下条件为贵司办理应收账款买断业务。 手续费 业务编号 发票号码 买断金额 买断期限 买断利率,年, 备注 计费方式 合计 经办行签章: 年 月 日 28 附件三: 国内信用保险项下应收账款买断业务呈批表 编号 日期 申请人 申请编号 买家 结算 名称 方式 发票 发票 号码 金额 买断 买断 金额 期限 卖方最高买断余 卖方商买 额 断余额 客户部门调查 调查人: 年 月 日 负责人: 年 月 日 意见 审查人: 年 月 日 信贷部门审查 负责人: 年 月 日 意见 审批人: 年 月 日 审批意见 29 附件四: 国内信用保险项下应收账款买断业务协议 编号: 甲方:中国农业银行 乙方,全称,: 乙方因经营需要～拟向甲方申请办理国内信用保险项下应收账款买断业务～甲方同意受理乙方的申请～为保证该业务的顺利进行～依据国家有关法律法规～双方经协商一致～订立本协议。 第一条 定义 凡本合同中出现以下名词～均按本条对该名词的定义理解: 1、国内信用保险项下应收账款买断业务是指生产商,卖方,在确认买方收货并在中国出口信用保险公司,以下简称中信保公司,办理了国内信用保险后～将贸易合同项下应收账款债权和保险权益一并转让给我行～我行在保单承保范围内～按发票面值的一定比例向生产商,卖方,提供的保留有限追索权的人民币资金融通业务。 2、中国出口信用保险公司:以下简称丙方～该简称仅为方便目的而使用～丙方不是本协议的当事人。 3.特定买方:以下简称丁方～该简称仅为方便目的而使用～丁方不是本协议的当事人。丁方是指与乙方订有商务合同且为乙方应收账款债务人～并且丙方已经对其核准买方授信额度。每个特定买方的情况可见丙方提供的《买方授信额度表》或《买方授信限额审批单》。 4、应收账款:是指乙方依照其与丁方的商务合同的规定履行了相关义务后～向丁方请求于一定清偿日给付一定金额的货币债权。 5、间接付款:指丁方未向甲方付款～而将货款通过其他金融机构汇入乙方或乙方代理人在其他金融机构的账户的情形。 6、应收账款反转让:是指在发生应收账款买断的追索时～乙方将应收账款买断金 30 额返还甲方并支付应付利息和手续费后～甲方将已买断的应收账款转让给乙方。 第二条 应收账款买断内容 1、期限:从 年 月 日起至 年 月 日止。在此期限内～乙方可在甲方办理不超过最高买断金额的应收账款买断业务。每笔应收账款买断业务的到期日不受上述期限限制。 2、买断额度:本协议限定最高买断额度,币种及金额大写,为 。在此限额下～甲方凭乙方出具的《国内信用保险项下应收账款买断业务申请书》、商业发票及相关单据逐笔审核并确定是否办理买断业务。在第一款所述期限内～乙方可循环使用上述额度。超过该期限～乙方未使用的额度自动取消。 每笔应收账款的买断金额以《国内信用保险项下应收账款买断业务申请书》中甲方审批记录的记载为准。 3、买断利率:每笔应收账款的买断利率以该笔买断业务申请书中的甲方审批记录的记载为准。 第三条 下列条件未满足的～甲方有权不提供本协议项下应收账款买断: 1、乙方在甲方处开立 账户。 2、乙方按照甲方要求提供有关文件、资料并已按照有关规定办妥与本协议有关的批准、登记及其他法定手续。 3、甲、乙、丙三方签订《赔款转让协议》～将国内信用保险权益转让给甲方。 4、乙方已就单笔业务向甲方出具《国内信用保险项下应收账款买断业务申请书》及其他相关资料～并获得甲方审批同意。 5、办理单笔业务时～乙方已将所发货物向丙方申报～并经丙方确认～保险生效。 第四条 应收账款的转让 1、乙方的买家在经过甲、乙双方协商一致而成为本协议所指的丁方后～乙方应通过经甲方签字盖章确认的《国内信用保险项下应收账款买断业务申请书》将其对该丁方所有申请买断的已发生而未受清偿的应收账款转让与甲方～同时甲方将买断金额支付给乙方。 31 2、乙方应在申请书中注明转让与甲方的应收账款发票明细情况。 3、乙方应在开立给丁方的商业发票上注明付款条件及账款到期日～明确指定甲方为收款银行并注明收款账号～并将发票的复印本交付甲方。 4、乙方就应收账款的转让做出如下承诺: ,1,所转让的每笔应收账款均存在真实的贸易背景～应收账款的债权可以转让且甲方为唯一的受让人。 ,2,在应收账款转让时～该应收账款之上不存在任何抵销、反索赔、质押、限制权利、禁止转让等情形～并且该应收账款的金额确定。 ,3,非经甲方书面同意～不得就已转让给甲方的应收账款变更部分或全部付款条件或付款方式～或与丁方达成任何有损于甲方权益的协议。 第五条 应收账款买断的追索 有下列情况之一的～甲方享有对已转让应收账款的追索权～乙方应返还甲方买断金额～支付利息及相关的其他费用: 1、由于非中信保公司保险责任或属于信保免责范围内情况～从而导致应收账款买断款项不能收回或部分收回的, 2、应收账款到期后90天内～因买卖双方的商业纠纷导致中信保公司无法界定是否属其保险责任范围内的。 3、因乙方违反保单条款、赔款转让协议等原因导致甲方未能从中信保公司获得偿付或偿付不足。 4、因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致甲方未能获得偿付或偿付不足。 5、乙方欺诈～出售给甲方的不是源于正当交易的应收账款。 6、乙方出售给甲方的不是合格应收账款。 7、乙方未履行与甲方签署的《国内信用保险项下应收账款买断协议》中约定的义务或违反其他声明和承诺。 乙方将应收账款买断金额返还甲方并支付应付利息和手续费后～甲方将已买断的应收账款反转让给乙方。 32 第六条 乙方权利和义务 1、有权按本协议约定转让应收账款。 2、办妥履行本协议所必备的法律和行政审批手续。 3、除前条规定的文件外～根据甲方的需要～在甲方规定的期限内向甲方提供其他相关文件。 4、本协议项下的结算业务均通过乙方在甲方开立的账户办理。乙方不得以任何方式向丁方提供除甲方指定以外的收款路径～如未通过甲方的账户而收到应收账款项下的款项～即发生间接付款～乙方应立即通知甲方～并偿还甲方买断本息和相关费用。 5、向甲方提供真实的财务报表、对外担保信息以及甲方要求的其他信息、资料～并积极配合甲方对生产经营、财务活动及本协议项下应收账款买断资金使用情况的监督和检查。 6、乙方保证与丁方间的交易在其经营范围之内～并均以正当合法的方式进行,保证国内信用保险项下商品交易的真实性和合法性～并已履行了与丁方签订的商务合同中的义务～支付了有关文件传递、仓储、运输、保险费用～并完纳相关税费。 7、乙方应向甲方提供乙方与丁方之间关于申请买断的应收账款的交易条件、折扣及其金额等相关资料～并应立即主动告知任何其已知悉的有关丁方的交易信用、支付能力、商业纠纷、不利于应收账款回收的信息或其他相关信息～以及这些信息的变化情况。 8、甲、乙、丙三方应签订《赔款转让协议》～将国内信用保险权益让予甲方。在将应收账款转让与甲方前～乙方应将转让事宜通知丙方。在出险后～乙方仍负责向丙方行使索赔权。 9、如发生国内信用保险赔付～丙方将赔款划入乙方在甲方开立的账户～乙方应立即主动告知甲方该情况。 10、乙方应向甲方书面指定联络人并出具授权委托书～甲方的所有通知都可直接向该联络人送达～对于该联络人在授权委托书的授权范围内从甲方接受或向甲方做出意思表示的行为～乙方不得事后以该联络人未获得乙方授权或超越权限而予以否认。 11、乙方有义务应甲方要求～协助甲方进行应收账款的催收～并同意甲方在必要的时候独立或与乙方共同提起诉讼或采取其他强制收回应收账款的措施。 33 12、发生以下事项时～将于事项始发5日内书面通知甲方: ,1,发生隶属关系变更、高层人事变动、公司章程修改以及组织结构调整。 ,2,变更名称、住所地、法定代表人、联系方式等事项。 13、发生以下事项时～将于事项始发5日内书面通知甲方～并落实经甲方认可的对甲方应收账款债权的担保措施: ,1,停产、歇业、注销登记、被吊销营业执照或被申请破产。 ,2,财务状况恶化、生产经营发生严重困难或发生重大诉讼、仲裁事件。 ,3,发生对甲方的应收账款债权实现有重大不利影响的其他事项。 ,4,实施承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、分立、合资、资产转让、减少注册资本金。 ,5,因为他人提供保证而可能影响本协议项下偿债能力的行为。 14、乙方及其投资者不得以抽逃资金、转移资产或擅自转让股份等方式逃避或拒绝接受甲方对乙方的追索。 15、不与任何第三方签署有损于甲方在本协议项下权益的合同。 第七条 甲方的权利和义务 1、乙方按本协议约定向甲方提交国内信用保险项下应收账款买断申请手续时～甲方应及时受理。 2、甲方在审核批准乙方的申请之后～应及时向乙方支付应收账款买断金额。 3、甲方应就其因本协议而取得的乙方的相关信息及资料、乙方与丁方间的相关交易资料尽到保密义务～除为履行本协议的目的而披露予丙方～或除依据法律法规、规章进行披露外～不得披露给任何第三人。 4、甲方对基于本协议所签署或送交给乙方的任何文件～事后不得以违反单位授权权限、公司章程、内部规章或其他内部决议为理由提出抗辩。 5、甲方有权了解乙方的生产经营、财务活动、应收账款买断使用等情况～有权要求乙方按期提供财务报表等信息、文件和资料。 6、乙方出现包括但不限于本协议第六条第13、14、15项列举的足以影响甲方应收账款债权实现的不利行为或情形～甲方有权停止办理国内信用保险项下应收账款买断业 34 务～并采取其他保全措施。 7、已转让与甲方的应收账款发生收款或国内信用保险赔付时～甲方有权直接从乙方收款账户上扣收相应应收账款的买断款项或与买断款项相当的赔款以及应收利息和手续费～余额入乙方账户～并有义务通知乙方。 第八条 利息和费用 1、买断利息:买断利息由甲方于买断日依双方商定利率一次性计收～并将收款证明提供给乙方。买断利息计算如下: 买断利息=买断金额×买断期限×买断利率 日利率=年利率/360每笔应收账款的买断期限以该笔买断业务申请书中的甲方审批记录的记载为准。 2、逾期利息收取方式:对于超过买断期限甲方仍未收款的应收账款将视为逾期账款～在逾期期间按买断利率上浮___%计收买断利息。逾期利息按日计收～甲方于每_____(月/季末月)的_____日从乙方账户内直接划收～并将收款证明提供给乙方。 3、应收账款买断手续费及收取方式:买断手续费费率以及收取方式按《国内信用保险项下应收账款买断业务申请书》中甲方审核的内容确定。 4、乙方结欠的甲方款项甲方有权选择从为乙方收取的账款～或乙方的其他收回款项或账户中直接划收。 5、对本条所列的利息和手续费收取的任何变更或调整～需由甲方书面通知乙方取得乙方的同意。 6、乙方所转让的应收账款一经甲方受让～乙方即有依照本协议给付费用的义务～不论该应收账款事后是否发生退货、折让、反转让、抵销等事项。 7、乙方应和丁方达成因使用银行汇款方式结算而产生的费用以及其他费用的分担协议～且不得向甲方要求对该费用负责,甲方因依照本协议收取应收账款及向乙方支付款项而产生的费用～由乙方负担。 第九条 违约责任 1、下列情形之一发生时～甲方有权单方面解除协议～甲方免除就所受让的应收账款依本协议第二条所负义务: 35 ,1,乙方于本协议有效期间内另外授权或委托其他银行或公司就同一丁方办理相关或类似业务, ,2,乙方违反本协议第四条及第六条所规定的义务, ,3,乙方迟延支付各项费用～且经甲方书面通知后____个工作日内仍未给付, 2、违反前项,1,、,2,、款时～甲方有权请求乙方返还甲方根据本协议所支付的金额～并有权请求乙方支付违约金人民币____万元整,违反前项,3,款规定时～甲方有权请求乙方给付各笔应收账款费用总和________倍的违约金。 3、若甲方违反本协议第七条所规定的义务时～乙方有权单方面解除本协议～并有权请求甲方支付违约金人民币______万元整。 4、乙方违反本协议其他条款规定的～给甲方造成损失的～甲方有权要求乙方赔偿相应损失～除非乙方的违约行为是由甲方违法或违约的行为所导致。 5、甲方或乙方根据本条规定单方面终止协议的～应当向另一方做出书面通知～否则终止协议的行为无效。 第十条 办理国内信用保险项下应收账款买断时使用的《国内信用保险项下应收账款买断申请书》、《应收账款债权反转让通知书》及有关凭证、文书为本协议不可分割的组成部分。 第十一条 争议解决 本协议履行中发生争议～可由各方协商解决～也可按以下第 种方式解决: 1、诉讼。由甲方住所地人民法院管辖。 2、仲裁。提交 ,仲裁机构全称,按其仲裁规则进行仲裁。 在诉讼或仲裁期间～本协议不涉及争议的条款仍须履行。 第十二条 其他事项 36 第十三条 协议的补充 本协议如有未尽事宜～双方可以书面方式进行补充约定～该补充约定将自动成为本 协议的组成部分～与本协议具有相等效力。 第十四条 协议生效 本协议自双方签字并盖章之日起生效。 第十五条 本协议一式两份～双方各执一份～具有同等法律效力。 第十六条 提示 甲方已提请乙方注意对本协议条款作全面、准确理解～并应乙 方要求作了相应的说明。签约双方对本协议的含义认识一致。 乙方,签章, 甲方,签章, 法定代表人 负责人 或授权代理人 或授权代理人 签约日期: 年 月 日 签约地点: 37 附件五: 应收账款债权反转让通知书 : 根据我行与贵公司签订的《国内信用保险项下应收账款买断业务协议》,编号: ,～现将已转让我行的下列应收账款反转让给贵公司。 生产商名称和地址 币种 转让日期 反转让通知书编号 发票明细表: 买家名称 地址 发票号 发票制作日 付款条件和到期日 发票金额 发票生效日 发票张数 发票总额 中国农业银行____________,签章,: 法定代表人 或授权代理人 年 月 日 38