火车软卧(最新版）

火车软卧(最新版） 火车软卧 火车软卧 。 篇一:《火车硬软卧》 硬卧车，是我国铁路客车的一种客车的形式。各个方面区别于硬座车和软座车这些座位车厢，组成列车内部的乘坐方式为铺位，乘车的时候，旅客既可以躺卧，也可以坐着，同一般的座位客车相比之下，硬卧车多了一份舒服与安静。一般的情况下，硬卧车里采取的是一人一票的制度，座位车内的旅客没有硬卧车的车票的情况下，是不能随便的进入硬卧车的。 硬卧车的一侧设有铺位，一般的硬卧车都是上，中，下三层铺位，铺位的宽度比硬座车的座位的宽度宽些，上边铺设有褥子，被子和枕头这些卧具。以及水壶等物件。不同的型号以及地区的硬卧车内的设施也各有不同，不同类别的硬卧车内的设施也不一样。硬卧车的类别比较的单一，而不像软卧车分为普通的软卧和高级的软卧。组成硬卧车的材质和硬座车一样，只不过是把座位当成卧铺来使用，并且硬卧和硬座的材质都一样，虽然比较硬，但富有弹性，称为硬卧。硬卧是座位车以外最普遍的铁路车种。在我国，尽管硬卧车的型号以及列车的类别各有不同，但是，硬卧车内部的布局几乎相符。一般的硬卧车都三层铺位，每个车厢的内部由隔断隔开，共计11个隔断，每个隔断相对2组铺位共计6个铺位，因此，一节硬卧车内共66个铺位，每个隔断的下铺之间都有小的桌子，在两组铺位之间的隔断处，设有供旅客攀趴的梯子，进行上下。根据车厢内部布局的不同，硬卧车可分为半包围硬卧和露天硬卧，区别在于: 1半包围式硬卧:在卧铺靠近过道的一侧设有隔断，与过道隔开，相当于半个软卧车的布局。车内上下的梯子在隔断的内部。 2露天式硬卧:整个列车的卧铺靠近过道的一侧不设有隔断。是敞开的。上下的车梯设在两组铺位的中间部位。 在硬卧车的过道的一侧，上方设有一排的行李架，上边用于放臵东西。在每个车 窗的里边，有一个不是很大的小型的桌子，用以摆放临时的以及小型的物品。相对的下方是两组折叠的凳子，供旅客临时使用，在不用的情况下，可以自动收回。避免了阻挡过道。列车的窗户两侧挂有窗 帘。在卧铺的铺位上，标有卧铺的号码，车票上标注的是车厢的位臵，然后是几号的上中下，旅客可根据列车的车票找到铺位。在卧铺的床头以及过道的一侧，设有小型的照明灯，在关灯的情况下，可以使得旅客休息与照明两不耽误。有的旅客列车的卧铺里设有地毯等东西。硬卧车和其它的卧铺一样，在没有卧铺车票的情况下，是不可随便的进入卧铺车的。因此，卧铺车内的人数只可能是所有卧铺车里的人，再 就是卧铺车内指定的定员人数。要么就比定员少。而不等同于硬座车内的人可以随便的进入。卧铺车不售站票，一律是卧铺的票位。因此，硬卧车内部的环境秩序好。没有打扰。 硬卧车的铺位分为上，中，下三层，根据不同层数的卧铺，特点也不一样。上铺距离地面远，上下需要攀趴车梯，但远离打扰，没有人乱坐;中铺比较折中，各个方面区别于两者之间，下铺来去自由，活动空间大，比较方便。从票价来说，由上至下从便宜到贵，但互相之间相差不了多少。在铁路客车里，硬卧车的等级以及各个方面区别于座位车和软卧车之间，是符合广泛性的车种，同座位车相比，多的是可以坐卧，不被打扰，环境比较好。同软卧相比，多的是经济实惠。硬卧车的票价比座位车贵，比软卧便宜。 根据列车的取暖制冷类别，我国的硬卧车大致可分为两个类型: 1空调硬卧:使用空调采暖与制冷的硬卧。 2非空调硬卧:靠燃烧炉子采暖，车顶的电扇制冷的卧铺车 在这里，非空调硬卧车的采暖靠的是列车两端的炉子燃烧，通过下铺靠近窗户下侧的供暖系统传递热能的，制冷方面，靠车顶的旋转电扇，有的非空调硬卧车的电扇设在卧铺上铺的两个铺位之间的窗户 上方。非空调车多是绿皮车。空调车靠的是空调排出冷热气流来制冷与采暖的。 不同的型号，不同类别的旅客列车以及不同地区的硬卧车内的设施与豪华性能各个方面各有不同。硬卧车是具有普遍性的。和硬座车一样。不像软卧车内设有豪华的特种装饰物品。在铁路的所有车里，硬卧的数量仅次于座位车，一般的列车都设有硬卧车，只有部分的普慢列车以及所有的动车组不设有硬卧。在旅客上车时候，和乘务员之间交换卧铺牌子，下车的时候，乘务员找到旅客的铺位，进行交换车票的交易。 硬卧车为铁路客车的一种形式，编号为YW。 列车车厢的一种，车厢编号为RW，一般在列车编组的中部位臵。 软 卧与普通硬卧的区别 1、空间比较大，1个房间4个人使用。 2、环境舒适，安静，铺位比普通的硬卧铺位要稍宽，睡着比较舒适。 3、价格比普通的硬卧贵。每节车厢36人 有卧具，乘客可以躺在卧铺上休息，比硬卧价格贵。设施舒服，4人一个包厢，分上、下铺位，提供热水瓶，环境安静，没有打搅。是旅客列车中最舒服的一种形式。软卧列车也分两种:普通软卧和高级软卧。普通软卧4人一个包间，高级软卧2人一个包间，但是并非所有列车都有高级软卧。车每个双人间包房内有洗手间、淋浴间、沙发、液晶电视、呼叫电话等设备。现在在25K，25T的软卧车厢都有电视，牙具一次性拖鞋配备。篇二:《乘坐飞机或火车软卧申请表》 火车硬座，也被称为硬板，火车的座位一种，分3人座，2人座，短途还能忍受，长途非常不舒服，尤其是绿普通列车的硬座皮火车。硬座每排五个座位，以走道分开，一边两座长椅、一边三座长椅，座垫和靠背填充物较少。 除了火车硬座之外，还有无座，软座、硬卧、软卧，餐车茶座等几种乘车方式，但硬座是最便宜的火车乘坐方式之 一(无座的价格等同硬座)因为其价格低廉，所以被广大人民群众所喜爱，特别是农民工朋友。但也因为其价格低 廉，而且硬座车厢同时出售“无座”车票，因此在运输高峰时期，车厢内人多杂乱，卫生、环境和舒适度都很不理想，因为不像卧铺车厢那样实行严格的管理，所以治安概况也不理想。但随着近几年铁路部门对服务质量的提高，火车硬座的性价比也越来越高，舒适程度有所改善。 区别2、硬座每排坐5个人，是3+2型，而且座位是硬板;软座每排坐4个人，是2+2型，座位是沙 区别4、硬座是一边二人座、一边三人座，比较拥挤，软座两边都是双人座，宽敞;火车软卧。 区别5、硬座可以超员，车厢内有站立者，软座没有超员一说，有多少座位卖多少票; 区别6、硬座是一个列车员服务于一百多旅客，软座是二、三个列车员服务于七、八十位旅客; 区别8、坐硬座你可以坦胸露背显示你的肌肉，要在软座这样你就 会被赶到硬座去(呵呵，笑话了...) 区别9、硬座车厢是乘客随便上车，没有座位的站票也可以上车，软座车厢是凭票上车，只有有软座 座位票的乘客可以上车，所以软座车厢不会象普通车厢一样朝员很拥挤，人员也很单纯，比较 软座，软座一种座位中有扶手，一种没有扶手，比硬座舒服一点，对号入座，不是所有的旅客列车都有软座，票价要比硬座贵。对车厢进行控制，没有软座车票的乘客不能进入。 软座目前分一等软座和二等软座，一等软座每排三个座位，座位更加舒适，走道一边是单座、一边是双座，与走道之间有玻璃门隔开，相当于包厢了;二等(普通)软座每排四个座位，走道两边各两个，更宽大，座垫和靠背是独立的，填充物多而厚，舒适度更好，可以调节椅背。 硬卧车，是我国铁路客车的一种客车的形式。各个方面区别于硬座车和软座车这些座位车厢，组成列车内部的乘坐方式为铺位，乘车的时候，旅客既可以躺卧，也可以坐着，同一般的座位客车相比之下，硬卧车多了一份舒服与安静。一般的情况下，硬卧车里采取的是一人一票的制度，座位车内的旅客没有硬卧车的车票的情况下，是不能随便的进入硬卧车的。 硬卧车的一侧设有铺位，一般的硬卧车都是上，中，下三层铺位，铺位的宽度比硬座车的座位的宽度宽些，上边铺设有褥子，被子和枕头这些卧具。以及水壶等物件。不同的型号以及地区的硬卧车内的设施也各有不同，不同类别的硬卧车内的设施也不一样。硬卧车的类别比较的单一，而不像软卧车分为普通的软卧和高级的软卧。组成硬卧车的材质和硬座车一样，只不过是把座位当成卧铺来使用，并且硬卧和硬座的材质都一样，虽然比较硬，但富有弹性，称为硬卧。硬卧是座位车以外最普遍的铁路车种。 在我国，尽管硬卧车的型号以及列车的类别各有不同，但是，硬卧车内部的布局几乎相符。一般的硬卧车都三层铺位，每个车厢的内部由隔断隔开，共计11个隔断，每个隔断相对2组铺位共计6个铺位，因此，一节硬卧车内共66个铺位，每个隔断的下铺之间都有小的桌 子，在两组铺位之间的隔断处，设有供旅客攀趴的梯子，进行上下。根据车厢内部布局的不同，硬卧车可分为半包围硬卧和露天硬卧，区别在于: 1半包围式硬卧:在卧铺靠近过道的一侧设有隔断，与过道隔开，相当于半个软卧车的布局。车内上下的梯子在隔断的内部。 2露天式硬卧:整个列车的卧铺靠近过道的一侧不设有隔断。是敞开的。上下的车梯设在两组铺位的中间部位。 在硬卧车的过道的一侧，上方设有一排的行李架，上边用于放置东西。在每个车窗的里边，有一个不是很大的小型的桌子，用以摆放临时的以及小型的物品。相对的下方是两组折叠的凳子，供旅客临时使用，在不用的情况下，可以自动收回。避免了阻挡过道。列车的窗户两侧挂有窗帘。在卧铺的铺位上，标有卧铺的号码，车票上标注的是车厢的位置，然后是几号的上中下，旅客可根据列车的车票找到铺位。在卧铺的床头以及过道的一侧，设有小型的照明灯，在关灯的情况下，可以使得旅客休息与照明两不耽误。有的旅客列车的卧铺里设有地毯等东西。硬卧车和其它的卧铺一样，在没有卧铺车票的情况下，是不可随便的进入卧铺车的。因此，卧铺车内的人数只可能是所有卧铺车里的人，再 就是卧铺车内指定的定员人数。要么就比定员少。而不等同于硬座车内的人可以随便的进入。卧铺车不售站票，一律是卧铺的票位。因此，硬卧车内部的环境秩序好。没有打扰。 硬卧车的铺位分为上，中，下三层，根据不同层数的卧铺，特点也不一样。上铺距离地面远，上下需要攀趴车梯，但远离打扰，没有人乱坐;中铺比较折中，各个方面区别于两者之间，下铺来去自由，活动空间大，比较方便。从票价来说，由上至下从便宜到贵，但互相之间相差不了多少。在铁路客车里，硬卧车的等级以及各个方面区别于座位车和软卧车之间，是符合广泛性的车种，同座位车相比，多的是可以坐卧，不被打扰，环境比较好。同软卧相比，多的是经济实惠。硬卧车的票价比座位车贵，比软卧便宜。 在这里，非空调硬卧车的采暖靠的是列车两端的炉子燃烧，通过下铺靠近窗户下侧的供暖系统传递热能的，制冷方面，靠车顶的旋转电 扇，有的非空调硬卧车的电扇设在卧铺上铺的两个铺位之间的窗户上方。非空调车多是绿皮车。空调车靠的是空调排出冷热气流来制冷与采暖的。 不同的型号，不同类别的旅客列车以及不同地区的硬卧车内的设施与豪华性能各个方面各有不同。硬卧车是具有普遍性的。和硬座车一样。不像软卧车内设有豪华的特种装饰物品。在铁路的所有车里，硬卧的数量仅次于座位车，一般的列车都设有硬卧车，只有部分的普慢列车以及所有的动车组不设有硬卧。在旅客上车时候，和乘务员之间交换卧铺牌子，下车的时候，乘务员找到旅客的铺位，进行交换车票的交易。 有卧具，乘客可以躺在卧铺上休息，比硬卧价格贵。设施舒服，4人一个包厢，分上、下铺位，提供热水瓶，环境安静，没有打搅。是旅客列车中最舒服的一种形式。软卧列车也分两种:普通软卧和高级软卧。普通软卧4人一个包间，高级软卧2人一个包间，但是并非所有列车都有高级软卧。车每个双人间包房内有洗手间、淋浴间、沙发、液晶电视、呼叫电话等设备。现在在25K，25T的软卧车厢都有电视，牙具一次性拖鞋配备 篇四:《办公室工作制度》 一)值班制度值班时间:每周一至周五中午12:00-13:30，下午17:40-18:20、值班调换:由秘书处统一安排，如个别人员因特殊原因需临时调换值班日期，要提前两天向秘书处负责人请示，征得同意后方可调换，由秘书处协调调班，并在值班记录册上注明。1、值班要求:值班的学生会干部必须准时到岗，并做好个人值班登记，主席团不定时到办公室对值班情况进行督促)检查。值班人员负责接纳来访)来电，并作好相应记录，接待来访人员时需热情)耐心，认真回答来访者提出的各类问题，需相关职能部门接待时应帮助联系相关人员。上级领导或兄弟院校负责人来访时应及时通知主席团接待。办公室工作制度。接待来电时应热情)礼貌，并认真做好相关记录并及时转告主席团或相关职能部门。值班人员应在上记明值班日期)星期)值班人员及值班内容，内容中应记明当日活动)活动部门)活动时间及大致内容。应在上记明当日物品借出归还情况。重要电话应记明来电单 位或来电人员及大致内容并及时向相关负责人传达，妥善解决。第四十七条讲求质量。要在提高办理的 面商率、解决率、满意率 上下功夫，不断提高建议、提案的答复质量。答复要符合政策，有的放矢，不说大话、空话，切忌答非所问、敷衍应付。对代表、委员在建议、提案中提出的问题和要求，凡有条件解决又在工作责任范围内的问题，一定要想办法抓紧解决;条件不成熟的，要积极创造条件帮助解决;对因客观条件限制或法规、政策因素不能解决的问题，要向代表、委员解释清楚，以取得代表、委员的理解。对办理结果反馈不满意的建议、提案，原则上要退回重新研究，作进一步的答复。第四十八条对不属于体育局答复范围的人大代表建议和政协委员提案，要及时与人大、政协、自治区政府有关部门沟通，及早转退。第十三章外宾接待制度第四十九条接待原则严格按照中央及自治区有关文件精神执行。接待要求包括有利公务、热情周到、务实节俭、严格审批、定点接待。第五十条接待范围接待范围包括:国外来宾，香港、澳门、台湾来宾，国家体育总局等上级部门和区内外有关单位派员来我局观摩考察、参加比赛、办理公务活动及自治区党委、政府交由我局牵头承办的调研、商洽、会展、协作以及承办体育比赛等工作的有关人员。到我区有观摩业务、参加体育比赛的贵宾、官员及随行人员;来我局考察、检查及业务指导的上级部门领导及随行人员;来我区考察调研、洽谈体育合作的兄弟省市体育部门的人员，确需接待的;参加我局主办或承办的各种国际、国内体育赛事的嘉宾，确需接待的;来我局协商、汇报工作的盟市党政领导，体育部门有关负责人及随行人员，确需接待的;经局主要领导同意需要安排的其他接待。第五十一条预算管理贵宾接待按以下办法执行接待费应纳入部门预算。加强接待费预算管理，控制预算规模，在核定的年度接待费预算内安排接待活动，不得超预算或无预算安排接待。临时承接中央或自治区交办的重要贵宾、官员，其接待费预算在总额内调整，并报自治区财政厅备案。对应邀来我区的贵宾、官员应当根据互惠对等原则或外事交流协议等，区分为全部招待、部分招待和自理。无互惠对等原则及外事交流协议的，招待天数不得超过5天，招待人数按内部规定执行，超出规定天数和人数的，一律自理。内宾公务接待按以下办法执行公务接待费不得超过当年部 门预算中基本公用经费预算的2%。公务接待费要全部纳入财政预算管理，严格实行总量控制，在年度接待费预算总额内开支，发生的公务接待费列入 公务接待费 科目，单独列示。接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。公务活动结束后接待单位应当如实填写接待清单，并由分管财务负责人审批。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务、联系方式和公务活动项目、时间、场所、费用开支及陪同人员姓名、职务等内容，于每季度末在本单位内部进行公示。接待费资金支付要严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，以银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。要正确划分公务接待费与会议费、培训费、正常差旅费以及其他办公经费的界限，合理归集费用，全面、真实反映本单位公务接待情况。公务接待费在单位决算中如实列报，不得采取瞒报、虚报或其他变通办法列支。以下支出不得在接待费中列支:1、应由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用;2、借接待名义组织与接待任务无关的会餐、宴请，或购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及发生与接待无关的其他购置费用;3、组织旅游和与公务活动无关的参观，安排专场文艺演出，组织到营业性娱乐、健身场所的活动，赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等所发生的费用;4、与公务接待无关的其他费用。各单位要严格执行接待费开支标准，不得擅自突破，不得向同级机关、下级机关、直属单位和企业等摊牌、转嫁费用。第五十二条接待办法和要求贵宾接待按以下办法执行凡属副部长级以上或相当副部长级的重要贵宾代表团来访以及自治区以上副部级领导涉及我局接待的等重要外事活动的接待，报自治区接待办审批后执行。凡属副部长级以上或相当副部长级的重要贵宾代表团来访以及自治区以上副部级领导来访，由局领导及办公室主任等一到两人迎送并陪同活动。礼品管理。各涉外部门应严格遵照国务院和国务院的文件精神办。在对外交往中，一般不向对方赠送礼品，也不接受对方的礼品。在对外交往中，严禁公开示意或暗示对方赠送礼品。严禁以托对方代购物品为名，变相索要财物。在对外交往中，如对方赠礼而难以谢绝，可以收下，但一般不回礼。需要回赠或赠送礼品时，应送有宣传价值，有地方特色，有纪念意义的小礼品，不得送厚礼。 各单位以及个人所收礼品，按照规定，一律上交，一般性小礼品、纪念品可由受礼单位留用或处理给本人。内宾公务接待由办公室统一负责，严格按照自治区有关规定执行。第五十三条接待标准省部级领导接待需报自治区政府接待办，按照自治区接待办的接待进行接待，其他人员安排如下标准接待。住宿标准:贵宾接待按以下办法执行:住宿应当注重安全舒适，不追求奢华。副部长级及以上人员率领的代表团，可安排在五星级、四星级宾馆;司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。住房标准:副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排标准间。可结合实际情况与符合条件的宾馆签订长期合作协议，争取优惠价格。内宾公务按以下标准执行:厅局级领导安排住普通单间，县处级及以下人员安排住标间。住房内一般不摆放水果、鲜花、香烟、饮料等用品，除特殊情况外，不再额外配发洗漱用品。住宿地点应安排在我局指定协议酒店，住宿费按照价由来宾自行结算。就餐标准:贵宾接待按以下办法执行日常伙食招待应当注意节俭，严格根据伙食费标准选择菜品，提倡采用自助餐等形式。日常伙食标准，根据自治区有关确定执行，但不得超过以下标准:国家元首、政府首脑级每人每天600元;副总统、副总理和正、副议长级每人每天550元;正、副部长级每人每天500元;其他人员每人每天300元。宴请费按以下办法执行宴请严禁讲排场，原则上安排在我局内部的宾馆和招待所，不上高档菜肴和酒水，杜绝奢侈浪费。除宴会外，提倡采用冷餐会、酒会、茶会等多种宴请形式。宴请费标准:自治区副省级以上领导出面举办的宴会，每人每次400元;厅局级以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。在自治区期间，宴请不得超过2次，包含赴盟或旗访问时，由盟、旗接待单位或有关单位联合安排的1次宴请。对重要团组，经相关领带批准，可适当安排民族礼仪。内宾公务按以下办法执行来宾就餐原则上安排自助餐，安排桌餐应满足下列条件之一:1、由厅级领导带队的来宾;2、就餐人数在8人以上，15人以下;3、住宿地点无自助条件的可安排桌餐。安排桌餐应按以下标准掌握，中餐、晚餐标准每人每餐为司局级80元、县处级70元、工作餐30元，早餐20元。自助餐或工作餐 一律不得提供香烟和酒水，菜品以地方特色菜、家常菜为主，不得安排高档菜肴和野生保护动物制作的菜肴。陪餐人数:贵宾接待按以下办法执行:我局陪同人员人数，应当根据礼宾要求，从严掌握。来宾5人以内的，中外人数原则上在1:1以内安排;来宾超过5人的，超过部分原则上在1:2安排;如需陪同来宾赴盟或旗访问期间，陪同人员的伙食费、住宿费、交通费等开支标准按照自治区党政机关差旅费管理的有关规定执行。内宾公务按以下办法执行:接待来人5位以下的，陪餐人员不得超过2人;来人5-10位的陪餐人员不超过3人;来人10位以上的，陪餐人员不得超过接待对象人数的三分之一。公务接待需要局领导陪餐的，要严格控制次数和人数，具体由办公室负责统筹安排，避免多头、多次陪餐。由各处室，直属各单位负责接待的客人一般不安排局主要领导陪餐，确实因工作需要用餐的其他人员按工作餐安排。乘车标准贵宾接待按以下办法执行:用车应当根据实际情况安排，除少数重要贵宾乘坐小轿车外，其他可视人数多少安排小轿车、中巴士或大巴士。在符合礼宾要求的前提下，出行应当集中乘车，减少随行车辆。接待确需租用车辆的，应当与资质合格、运营的汽车租赁公司签订租赁合同。贵宾赴盟或旗访问时，应当按级别乘坐相应交通工具，副部长级及以上可提供飞机头等舱和火车软席，其他人员可提供飞机经济舱和火车软席。内宾公务按以下标准执行:原则上不安排车辆接送，确实需安排的，可根据实际情况安排车辆保障。并按照自治区有关规定执行。确需要安排体现我区草原文化特色和少数民族待客习惯的敬酒、献歌、献哈达等民族礼仪的，应严格控制规模、范围和时间，同一批接待对象一般只安排一次，不得多地重复安排民族礼仪活动。严格控制接待范围。不得随意增加接待对象或提高接待标准，不得将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围，不得用公款报销或支付应由个人负担的费用。严格执行接待标准。不得组织旅游和与公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得安排专场文艺演出，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、礼品等。第五十四条接待审批制度事前办理审批手续。建立接待审批控制制度，应当依据贵宾及公务活动和来访人员单位通知、公函安排接待活动，无通知、公函的不予接待，严禁将非公务活动纳 入接待范围。局机关各处室根据来函要求需要安排住宿、用餐等事项的，需事先与办公室联系，经办公室审核符合接待范围的，再填写 公务接待审批单 ，办理审批手续，未履行报批手续，一律不予安排接待。实行 一支笔 审批制度。经办人填写 公务接待审批单 后报送分管局领导审批，审批同意后由办公室根据情况确定接待标准，并交机关事务中心安排接待事宜。公务接待费报销。每一批次接待活动结束后，接待单位应如实填写接待清单，并有相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。凭通知、公函、公务接待审批单、发票和接待清单报销接待费支出，未附公务接待审批单、接待清单的，一律不予报销。接待费应一事一结，不得签单挂账，严禁以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支，严禁向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，禁止借公务接待名义列支其他费用。接待费用的支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关制度执行，具备条件的宾馆、酒店应当采用银行转账或公务卡方式结算。第五十五条接待地点一般性公务接待活动原则上安排在本单位餐厅，确需在酒店接待的须到局机关制定协议酒店就餐。各处室、直属各单位自行组织召开的项目论证会、业务工作会、座谈会等一般性会议不安排宴请，确需在机关餐厅就餐的，只在中午安排自助餐，有关费用由组织单位自行承担。第五十六条监督检查局监察室具体负责此项工作接待经费的预算和开支应应及时公开，接受社会监督。违反本办法规定，有下列行为之一的，追究有关人员责任:1、擅自提高接待开支标准的;2、计划未经批准接待的;3、违规扩大接待开支范围，或报销与接待无关费用的;4、虚报接待级别、人数、天数，套取接待经费的;5、使用假发票报销接待费用的;6、其他违反本办法的行为。第十四章体育宣传工作制度第五十七条自治区体育局重大事项通过实施新闻发言人制度，逐步形成组织健全、职责明晰、管理集中、运转高效的新闻发布制度，严格发布工作管理。新闻发布工作由局新闻发言人和联络员共同完成。新闻发言人必须熟悉各方面工作情况，具备过硬的政治素质和较强的政策理论水平，具有较强的协调组织能力和口头表达能力。新闻发言人根据局党组授权对外发布新闻信息，其言论代表自治区体 育局的立场，不得以个人名义对外发布信息。新闻发言人负责审查新闻发布的内容，确定宣传报道口径，向新闻媒体和社会公众通报可公开传播的信息，审阅新闻稿件。新闻联络人由办公室负责新闻宣传工作同志担任。其主要职责是协助新闻发言人做好有关新闻发布工作;在新闻发言人授权下主持日常的新闻发布、接受采访、回答咨询等;负责联系记者、受理采访要求、传发新闻稿件及其他具体事项等。联络员负责与自治区党委宣传部、自治区新闻工作者协会、自治区各新闻媒体保持经常联系，做好本单位新闻发布工作的日常组织。第五十八条自治区体育局将通过新闻发布会、新闻通气会、答记者问、新闻通稿等形式，对阶段性重点工作、重大事项、有关政策、体育热点难点问题和重要活动，及时通报新闻媒体和社会公众。自治区体育局新闻发布会由局办公室统一组织，并在举行新闻发布会前3天，报自治区党委宣传部审批。各直属单位和机关各处室不得擅自举行新闻发布会。第十五章督察制度第五十九条督查内容国家体育总局、自治区党委、政府关于体育工作的重要文件、工作部署、决定事项及体育局的重要文件、工作部署、决定事项等贯彻落实情况。国家体育总局、自治区党委、政府及局领导的重要批示和交办事项的落实情况。国家体育总局、自治区党委、政府转来的批办件，人大代表建议和政协委员提案的办理情况。局机关各处室、各直属单位工作完成情况。上级要求查处的案件。局领导确定的督办事项。第六十条督查分工综合性督查，在jú长和分管办公室工作的副jú长的领导下，由办公室组织和协调;单项性督查，在分管副jú长领导下，由有关处室负责实施。第六十一条督查程序登记。收到有关文件、承办件和交办件要认真登记，写明来文时间、单位、查办事项内容等，确定是否列入督办事项后，报局领导审定，交办公室主任签批和领导批示。拟办、审批。办公室主任根据需查办文件、批件的内容，提出办理意见和督查意见，送分管局领导审批;重要件送jú长审批。局领导的交办件，已指明承办人的，由承办人承办或督办;没有指明承办人的由办公室主任指定承办和督办人。督办。查办件经局领导审批后，正式立项，送交有关处室办理。办公室及时催办，了解办理进度，保证按期报结。反馈。办理完毕后，要将办理情况及时回告局领导，需向国家体育总局、自 治区党委、政府和其他领导书面报告的，应将报结文稿送办公室核稿，由办公室反馈回报并立卷归档。第十六章电子政务及网站第六十二条局办公室负责电子政务及网络系统软硬件的日常维护管理、公文信息的处理发布等工作，并对单位办公自动化运行情况进行监督检查。第六十三条网管员及操作员要自觉遵守各项工作制度，上班期间一律不得在电子政务网专机上从事与工作无关的活动，严禁玩游戏、上网聊天、炒股票、看电影等。第六十四条要自觉服从局电子政务网管理的有关规定，不得擅自更改专用网络内每台计算机的ip地址参数，如确需更改的，须经局办公室领导同意后方可进行。第六十五条网管员负责对本单位电子政务网的网络设备、计算机系统软硬件等进行日常维护和管理，系统一旦发生故障，要及时维修，确保网络设备始终处于良好状态。第六十六条杜绝互联网计算机与公文计算机一体办公。要积极参加局组织的专业知识培训班。第十七章体育文史、体育文化工作制度第六十七条根据国家体育总局有关要求，体育文史、体育文化工作由局办公室负责，具体工作职责:负责局印刷业监督管理工作。负责对体育项目申报非物质文化遗产保护工程项目进行审核上报;对申报非物质文化遗产代表作项目进行汇总、筛选。第六十八条主要职责贯彻执行党和国家及自治区关于体育艺术、新闻出版工作的方针、政策、法律、法规。研究制定并组织实施全区体育文史资料、体育文化事业发展规划和年度计划。研究指导全区体育文史、体育文化事业体制改革方案并组织实施。制定全区体育文史、体育文化工作规划，指导、协调体育文史、体育文化产业发展;参与规划、指导全区重点体育文史、体育文化建设。综合管理全区体育文史、体育文化事业，指导艺术创作与生产，扶持代表性文化艺术品种，保护、挖掘、整理、弘扬民族传统的优秀体育文化艺术，负责对申报自治区以上非物质文化遗产保护工程项目进行审核上报;对申报自治区级非物质体育文化遗产代表作项目进行汇总、筛选;提高全区竞技体育运动水平，繁荣和发展少数民族体育文化、体育事业，推动各门类艺术、重点体育项目的发展;归口管理全区性重大体育文化活动。综合管理全区体育文化事业和少数民族群众性体育活动，促进少数民族体育文化的发展;指导、协调全区各类体育文化、体育事业的建设与发展。综合管 理全区体育文史资料、体育文化、文物保护和博物馆筹建工作，指导全区体育文物搜集、整理、保护和开发利用工作。第十八章学习制度第六十九条办公室机关工作人员要努力学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和 三个代表 重要思想，全面贯彻落实科学发展观，坚定共产主义理想、信念，坚定不移地走中国特色的社会主义道路，不断提高政治敏锐性和政治鉴别力，在政治上、思想上、组织上自觉与党中央保持一致，认真贯彻执行党的路线、方针、政策，认真学习和贯彻执行自治区党委、政府的重大决策，努力把办公室建设成为廉洁、勤政、高效、务实的办事机构。第七十条加强办公室机关工作人员的业务学习，通过组织培训和个人自学，努力学习科学文化知识和一切反映当代世界发展的新知识，学习办公室工作的各项专业知识和技能，不断提高全室干部职工的政治和业务素质。第十九章考勤制度第七十一条遵守工作纪律，按时上下班，不迟到，不早退。建立考勤制度，是否出满勤作为年终考评的一项内容。第七十二条因病请假，需将医生出具的病假证明连同请假单报办公室分管领导，超过三天的需报jú长请假。因事请假，应填写请假单。请假一日的由办公室分管领导审批;请假一日以上的由jú长审批。第二十章值班工作制度第七十三条局办公室总值班室实行每日24小时值班制度。值班人员必须坚守岗位，承办领导交办的任务，处理好来往电话、传真、函件及突发事件，实行交接班制度，不得擅自离岗。 春节 、 国庆 法定假日实行局领导、办公室领导带班，处室负责人值班制。第七十四条值班人员必须坚守岗位，尽职尽责，恪尽职守，值班期间不得擅离职守，有事应事先请假，并提前找好替班人，严禁漏班和空岗。第七十五条值班期间值班人员要认真填写值班记录;遇突发事件和紧急情况或接到举报、投诉、通知，要做好记录并及时报业务分管领导，并根据领导批示作出相应处理。第七十六条值班期间，值班人员不得把亲属、朋友等非单位人员带入值班室，不在值班室接待私人客人，不得饮酒。第七十七条因值班人员疏于职守，接到下级机关的报告，上级机关、相关部门 指示 、 通知 等，未及时处理而造成贻误工作的，将追究值班人员责任。第七十八条值班人员不得随意向外人提供领导及机关工作人员的家庭地址及联系方式。第七十九条办公室负责定期或不定 期检查值班情况，发现缺岗、漏岗和空岗给予批评教育;情节严重或造成严重后果的给予相应的纪律处分和行政处分。第八十条局内的节假日值班由局办公室统一安排，因故不能参加值班的应提前向办公室通报。值班表排出后，因故不能值班的，可做处室内的相互调整。第八十一条机关副处级以上干部人员，均有节假日值班的义务。第二十一章卫生管理第八十二条局工作人员要讲究卫生，养成良好的卫生习惯，保持办公室内外清洁美观，创造良好的工作环境。不准随地吐痰，乱扔纸屑、烟头、瓜果、皮核，及时清理办公室垃圾。第八十三条室内办公用品和各种用具存放整齐有序，不准在室内随意堆放物品、燃烧废纸、乱贴乱画。第八十四条周一至周五安排专人负责全局卫生保洁工作，制定卫生安排表，局工作人员严格按卫生安排表执行。第二十二章物品管理第八十五条办公用品的购买、分发统一由办公室负责。第八十六条办公用品的管理。办公用品入库、出库要登记。物品购买后，专门建立一本保管帐，写清入库的时间和数量，领用时，由各处室负责人在办公用品登记本上注明所领办公用品名称、数量，并签字。同时办公过程中已使用过的信封、文件袋等物品可以与各直属单位交流使用，打印纸文件纸可正反面使用。第八十七条办公室电脑只限于工作使用，严禁用于玩游戏、炒股票等与工作无关的事情。所有电脑，未经领导同意，任何人不得擅自拆、换任何部件、配件、外设，一经发现，将严肃处理。第二十三章车辆管理制度第八十八条为加强局机关车辆管理，确保公务用车便捷、及时、安全、顺畅，提高车辆使用效率，结合实际，制定本规定:副jú长以下领导根据自治区有关要求原则上不配备专车，但本人因工作用车时，由车队统一调度保障。保证各处工作时间公务用车。局机关车辆由机关事务服务中心集中管理，统一调度。 各处市内公务用车，由处室确定专人负责填写，经处领导签批后提前30分钟交车队，由车队调度调配车辆。局领导长途用车，请提前一天告知车队，以便做好出车准备。各处因公长途用车，须经用车处提前一天填写，由机关事务服务中心主任、分管局领导签批，车队安排配车。局机关各处承办的各类会议、活动用车，需经会务组提前2天填写，由中心主任、分管副jú长签批，车队配备车辆。局机关工作 人员因工伤、急病等特殊情况用车，由车队提供。车队所有车辆节假日期间没有公出派车任务时，一律将车辆停入机关车库内，不得将车开回住地或露天停放。局机关车辆的使用、维修、保养、报废、更新驾驶员执照的年检、换证等管理工作，由机关事务服务中心负责，车队具体组织实施。一、办公室工作人员均要严格遵守纪律，按时上下班，不得迟到、早退。二、办公时间要坚守岗位，外出办事要向本科室负责人报告去向、时间并保持工作联系;每个科室要合理安排，除特殊情况外不得空岗。三、保持良好的工作秩序。不得在办公区域打闹、喧哗、打扑克、下棋、吃零食，不准办私事或做与工作无关的事情。四、办公室工作人员都要严格履行职责，及时、准确地完成所承担的工作，做到当天工作当天完成，不积压、不拖延、不失误。五、建立请示汇报制度，凡是在职权范围内的事情要积极解决，解决不了的事情要逐级向领导请示。凡是领导交办的工作，完成后必须逐级向领导汇报办理结果，使工作衔接紧密、善始善终。六、搞好科室与科室、同志与同志之间的团结协作，互相帮助、互相学习、齐心协力搞好办公室各项工作。七、积极参加机关和办公室各项活动，因故不能参加者，必须请假。八、接人待物要讲文明礼貌。对机关、其它部门、基层和外来办事人员要热情接待，态度和蔼，能办的事情不推诿扯皮，不能办的事情要耐心说明情况。九、答复问题要有政策依据，不得信口开河或带有随意性，对拿不准的问题，要向领导请示报告或主动介绍到其它部门。十、各科室要保持清洁卫生，物品摆放要整齐有序，创造优美舒适的工作环境，做到衣帽整洁，仪表大方，争做文明机关工作人员。十一、上述工作制度，每个科室要每月进行一次检查、总结，办公室每季度进行一次考核，表扬先进，促进工作。一、考勤制度1、严格实行工作日上午、下午上班双签到制度。2、行政股责成专人建立和管理签到薄，每日上午8时15分以前和下午14时45分以前将签到薄收存，不得补签，每月汇总，报分管副主任。3、严禁迟到、早退;无故半日不到岗视为当日旷工。4、上班时间不准串岗溜岗聊天，不准干与工作无关的事项，除特殊情况外不准会私客，保持严肃紧张的工作秩序。5、严格请假制度，半日以内须向分管副主任请假，半日以上、2日以内须书面向分管副主任请假，2日以上须 书面向主任请假。遇急事来不及履行规定手续的，应事先电话告知并在事后及时补充书面材料，否则视为旷工。因公外出不能按时签到须电话告知。请假手续由行政股登记，以月统计汇总。二、值班制度1、坚持24小时全天值班制。工作日上班时间由行政股承担;工作日非上班时间和休假日由值班人员承担。行政股每月月底前将下月值班表印发给办公室全体人员，并提醒督促值班人员按时值班。遇重大活动和特殊情况，由办公室统筹安排。2、值班人员要忠于职守，坚守岗位，严禁脱岗、漏岗，严禁外单位职工或亲属代值。本人若有特殊情况需与办公室其他值班人员调换，须提前告知行政股。3、值班人员要认真履行职责，详细填写值班记录簿，对接到的各种电话、传真电报要视轻重缓急做好登记，该急办的要马上办，该请示的立即请示，该次日处理的要移交次日值班人员或行政股人员。4、值班人员要做好保密工作。对涉密性文件、传真、领导指示和电话记录等不能随处乱放，严防失密、泄密。5、值班人员在交班前要搞好值班室的卫生工作，交班时要保持值班室整洁卫生，物件存放有序。6、通讯员值班室必须保证全天有人，随叫随到。通讯员在服务好县长、副县长的同时，在办公室值班人员遇特殊情况需要短时间离开的情况下，做好临时替班工作。三、学习制度1、每星期二、四早8时15分 8时45分为集中学习时间。遇有特殊情况，由主任确定变更或取消。2、党支部责成专人确定学习内容，做好学习考勤登记。3、全体工作人员要准时参加集中学习，有事缺席须提前告知办公室领导或行政股，有事早退须向主任请假。4、除组织集中学习外，办公室工作人员要加强自学，积极参加各种培训，认真学习相关知识，不断提高素质和水平。四、卫生制度1、每星期一清早8时前，全体工作人员要参加党政办公大楼院内的卫生区大扫除。行政股责成专人做好登记汇总。2、搞好各自办公室的室内外卫生，做到办公设施布置整齐，办公用品存放有序，室内空气流通，窗明几净;办公室工作人员要衣着整洁，举止文明，严禁随地吐痰，严禁乱扔烟头、纸屑。3、行政股制定可操作的办法，每月对各个办公室的卫生状况进行一次检查，检查结果报分管副主任。五、会议管理制度1、严格执行中制定的会议管理制度。2、县政府全体会议、常务会议的会务工作由行政股牵头、办公室相 关人员配合承担;县政府决定召开的全县性会议，由行政股会同有关部门负责组织筹备;特大型会议由专门的会议领导机构负责组织;县政府专题会议和部门提出以县政府名义召开、或需分管县长参加的的全县性会议，由承办部门组织筹备，行政股和相关人员予以指导落实。3、综合性会议的材料和县长的会议材料由分管副主任牵头、资料动态股配合完成，各位副县长的专业会议材料一般由资料动态股的对口文秘人员与相关部门承担。4、政府常务会议纪要确定专人整理，由县长签发;政府专题会议纪要由对口文秘人员或由办公室主任指定专人整理，由分管副县长签发。5、认真搞好各种会议的会务组织工作，做到会前周密安排，会中搞好服务，会后督促落实。六、公务接待制度1、严格按照接待程序搞好接待，做好与接待办的工作协调。2、行政股责成专人管理公务接待卡，严格执行接待卡管理制度。3、接待人员要服饰整齐，仪容整洁，文明礼貌，谦虚谨慎，不卑不亢。4、对来宾临时提出的动议和要求，须请示主任或政府领导同意后及时做出妥善的安排或答复，不得擅自做出主张。5、严禁酗酒。接待人员饮酒要以礼相待，不得过量饮酒，谨防失礼失态。6、牢固树立安全意识，确保来宾的人身财产安全。7、坚持内外有别，严守外事纪律，做好外事接待的安全保卫和保密工作。七、来信来访制度1、对来访群众要和蔼、热情，对来访者反映的问题要根据有关政策法律等给予实事求是的解释。能当即答复的应立即给予答复，不能当即答复的要予以转办处理。2、对反映的问题紧迫或出现意外情况，要立即与有关部门取得联系、通报情况，必要时报告主任和分管县长。3、办理群众来信要及时拆封，详细阅读，认真登记，并根据分管副主任签注的处理意见，及时移送有关领导或部门。4、遇群众集体上访，要了解和掌握基本情况，做好信访人员的稳定工作，并及时报告主任、及时通知信访部门。八、保密制度1、严格遵守保密守则。不该说的秘密不说，不该看的秘密不看，不该知道的秘密不问。2、不准在私人信件、信息网络、电子邮件及其他私人资料中涉及秘密事项;不准私自复制、摘抄绝密文件。3、机要人员要严格执行收文、发文、阅文登记等制度。4、不准私自将各类密级文件带出阅文室。外出工作必须携带秘密文件的，须经有关领导批准，并办理登记手续，同时采取 有效措施，确保文件安全。5、秘密文件传阅要专人管理，阅读文件要在阅文室和办公室进行，县级领导阅文要由机要人员专送专取，不能由非机要人员往来传递。秘密文件非特殊情况不得外借，急需借阅者必须持单位介绍信，经政府办主任批准，并履行登记手续，及时收回清退。6、国家秘密已经泄露或可能泄露时，应立即采取补救措施，并立即报告主任和分管县长，通知有关单位。九、印章管理制度1、行政股责成专人管理和使用印章。保存印章的桌柜要牢固加锁，使用后要及时收存锁好，不得随意放置。要注意保养印章，防止碰损，及时清洗，确保印迹清晰。2、严禁将印章私自带出办公室外使用。确需在办公室外使用的，须请示主任批准后由印章管理人员亲自携带印章到场监印。3、使用政府印章须经政府领导批准，使用办公室印章须经主任或副主任批准，各类文件、函件盖章须经分管副主任签字。印章管理人员确认符合用印的手续后，在用印登记簿上逐项登记，并由用印单位承办人签字，方可用印。4、加盖印章时，印章应加盖在落款的年月日处， 齐年盖月 ，印迹端正、清晰。联合行文时，各单位的用印要顺序得当、排列整齐。5、严禁在空白凭证和空白纸张上加盖印章。十、办公设施管理制度1、爱护电脑、打印机、文件柜、办公桌椅等办公设施，妥善保管办公室各种文件资料。2、电脑、打印机等设备必须按规定程序操作，及时清洁保养。设备发生故障时，应及时报告，由专业人员处理。3、工作时间严禁利用办公室电脑、打印机从事一切与业务无关的操作内容。4、电脑、打印机、录音笔、存储器等设备严禁私自外借。若因违章操作或外借造成损坏或丢失的，责任自负。5、办公必需的纸张、墨粉等耗材由行政股安排专人负责管理，建立和完善登记、签字手续，杜绝人为的浪费行为。为了做好党政办公室工作，明确办公室人员职责，执行有关规章制度，更好地做好 三服务 工作，确保政令畅通，各项工作顺利开展，特制订办公室人员制度。1、值班安排。2、工作人员职责。值班人员协助负责做好当天的工作，其他办公室人员确有特殊或另有工作，应互相通气，在上班过程中办私事不得超过15分钟，如没有其他工作一律应在办公室上班。原则上工作人员不得在工作期间进行私人会客，如确有特殊应请示主管领导同意，并在规定时间内回办公室上班。工作人员应 做好领导交办的其他工作办公室分管领导、办公室主任、值班人员通讯应24小时保持畅通;如遇特殊紧急情况时，办公室24小时要有人值班，确保电话接听、传真接收等工作正常。3、严格执行上下班制度，不得迟到和早退。如迟到15分钟或早退15分钟应向主管领导说明原因，无正当原因视作旷工处理。4、会前准备工作。在召开会议前20分钟，办公室相关人员应到会议室做好相关的卫生、打铃、茶水、音响等工作。5、办公室人员非公事需要不得动用电脑，不得利用电脑炒股票、打游戏、聊天等非工作需要。6、文件的发文处理。办公室分管领导对各部门或各分管领导的撰写下发的文件作最后把关。以党委文件发文的应请示书记同意，以政 篇五:《公司财务制度》 第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，维护股东利益，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度依据明确经济责任，根据我国、等国家相关法律、法规及公司正常的规定，结合公司具体情况及公对会计工作管理的要求制定。第三条本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计机构和会计人员、会计科目和会计报表及附注等组成。第四条本制度适用于东华软件股份公司及下属控股子公司;控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则草案，报公司财务总监批准后执行。公司财务制度。第五条本制度是公司财务工作的基本制度，在公司范围内统一执行。公司及各下属控股子公司及分公司、办事处应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本公司的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。第六条公司应切实做好财务管理各项基础工作，建立健全财务核算体系，、会计档案的名称、归还时间等。第四十七条调阅会计档案一般不得携带外出，若确实需要将调阅的会计档案携带外出，必须经财务负责人同意，填写借据，办理借阅手续后，方能携出，并在约定的限期内归还。第四十八条若需要复印会计档案时，应经财务负责人同意，并按规定办理登记手续后才能复印。第四十九条查阅或复制会计档案的人员，不得擅自拆封、修改、抽取和销毁档案。第五十条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会 计档案需要转交时，须办理转交手续，并由监交人、移交人、接交人签字或盖章。第五十一条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。第五十二条会计档案必须进行科学管理，做到经常检查，做好防水、防霉、防蛀、防鼠、防火等工作，确保档案安全。第五十三条会计档案资料保管期满，需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，财务部门会同有关部门共同鉴定。对一些需要继续保存的会计档案，必须从中抽出，继续保存，经过严格审查，编制销毁清册，并经一定的批准手续，方可进行销毁，批准权限和手续按规定办理。第九章会计电算化管理制度第五十四条为保证会计电算化正常运转并完成预定的任务，制定本制度。第五十五条公司根据财政有关规定选用合适的会计电算化系统，根据会计核算的实际需要，设置相应的岗位分工及操作权限。第五十六条电算化操作人员须经财务总监批准，经系统管理员设置相应权限后方可有权进行系统操作。第五十七条电算化操作人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄漏，操作人员有权及时修改自己的口令，否则，出现问题由自己承担责任。不得擅自将操作权限提供给他人使用。第五十八条电算化操作人员在操作过程中应保证原始资料的合法性以及数据的准确性，对于违规单据不得录入，如发现有疑问或错误时，应及时查询，不得擅自修改或作废。第五十九条电算化人员操作完毕后，必须及时退出系统。第六十条对输入系统的凭证，应认真进行复核，发现凭证错误，分析原因，通知有关岗位人员进行修改，复核人员不得擅自修改，每月对现有的凭证、账簿、报表进行一次稽核，确保录入数据正确无误。第六十一条系统管理人员对使用的硬件设备的安全负责，每月应做好数据备份工作，会计人员应及时打印单据、账簿、报表等进行存档，以防止意外事故的发生。第六十二条存贮在硬盘上的会计数据必须建立数据备份，备份每月不得少于一次，双备份下的两套备份介质，应存放在不同的地点保管，并按会计档案的保存期限存档。第六十三未经财务经理批准，不得擅自删除系统中任何数据。第十章发票管理制度第六十四条根据和及其它有关规定制定本制度。第六十五条本制度所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。 第六十六条工作职责1、财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。2、各种票据的种类、使用范围由财务部依据相关法规确定。第六十七条管理规定:1、销售发票由财务部专管人员向主管税务机关申请购买，购票时应详细清点数量、检查有无印刷错误，数量有误或印刷有错误的应拒收。各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。2、发票的领用:财务部由专人负责发票管理，设置各种票据领用登记簿，领用发票需进行登记日期、数量、发票金额、起止号码等，并由领用人签收。3、发票的使用:发票的开具必须以真实的销售货物或提供劳务为前提。开具增zhí shuì发票，必须提供准确的购货单位名称、地址、电话、税务登记号、开户行、银行账号等。开具发票应当按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性如实开具，并加盖财务专章及规定的各种印章。不得上下联不一致，不得开具假发票，发票作废要加盖作废章，不得转借、转让、代开发票。如果开出的发票内容有不妥之处，必须把原发票及其抵扣联一起退回，才能给对方换开新发票。公司购买任何物品、支付各种费用都必须按规定向对方索要发票和购物清单，报销时发票后必须得附有够物小票，否则不予报销。公司员工在取得发票时必须仔细审核发票的合法性，发票开具单位必须与收款单位一致，金额大小写一致，有关项目填写正确。在报销时，必须同时附上购物小票，否则不予报销。对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，财务部有权拒绝报销或付款。公司员工对取得的发票要妥善保管，票据丢失不予报销。公司员工应严格按照费用类型填报财务系统，填写纸质报销单据，且纸制单据应与系统填报相符，以避免因填报不符而造成报销延误。4、发票的检查财务部有权对各种发票的使用随时进行检查。经手发票业务人员的发票管理义务:?鉴别发票真伪，鉴定发票的有效性;?发票报销前妥善保管与留存;?发票报销时的粘贴;财务部稽核人员在审核发票时发现有使用不当的，应提出意见进行纠正;问题严重的，应立即报告财务部经理。对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位及个人有权拒收。第十一章其他管理第六十八条费用报销程序:1、经办人持有效的原始单据，按财务部要求分类贴好附于费用报销单后，经部门负责人审核，通过提请公司领导审批后，到财 务稽核进行票据合规性审核，由财务出纳办理付款。2、出纳办理收付款手续，会计编制会计凭证。3、差旅费报销管理，见专项规定。第六十九条办公用品的管理1、采购:财产管理部门按批准的采购计划购买后，交部门验收、签字，同时登记实物明细账，发票及验收单交财务部门记账，结清账务。2、领用、发放:财产管理部门按发放标准及管理办法的有关规定办理领用手续后，发给办公用品，同时登记实物明细账。3、财务部根据收到的购买计划及有关单据、发票、领用单等单据，进行账务处理，并定期与财产管理部门的实物明细账进行核对，做到账账相符，账实相符。第七十条财务开支审批权限规定:见专项规定。第十二章附则第七十一条本制度经公司董事会审议通过后生效，董事会负责对本制度作出修订及解释。第七十二条本制度与公司相关财务及其他管理制度配套使用，财务部负责制定本制度的有关实施细则。第七十三条本制度解释权归公司董事会。总则一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。三、公司设立财务部，负责财务管理，由指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳。四、财务部的职能是:向公司负责，向所有股东负责;认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责;负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行;协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作;负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金;负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要 求，厉行节约，杜绝浪费;负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化;定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向;负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款;负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益;注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程;认真完成公司领导交办的其他工作任务。一、工作岗位职责一)、主办会计职责协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作;负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本;负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作;负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符;负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款;参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理;正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账;负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作;负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票;对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管;其他与会计处理有关的事宜。二)、出纳岗位职责严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务;严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表;负责保管好库存现金;负责保管有关印章、空白支票和空白收据;积极配合 银行做好对账、报账工作;负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实物出入账，做到账实相符;配合会计做好各类账务处理工作;配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作;其他与出纳工作有关的事宜。二、会计工作的管理一)、公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。会计记账统一采用借贷复式记账法。会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。二)、采用复式记账凭证并编号。三)、根据规定设置和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账、四)、会计人员对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。五)、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清晰工整，有关人员印章齐全。六)、月底终了，各种记账凭证，应连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，加具封面，装订成册。七)、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时，按月结出余额。八)、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。九)、按规定设置和编报会计报表，报送的会计报表包括:1、资产负债表2、损益表3、纳税申报表4、个人所得税申报表5、企业所得税申报表。内部还有:股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等，报表编制应做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚。十)、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由财务负责或总经理负责监交。三、收入管理一)、经营收入的实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时入账，计入当期损益。加强对营业外收入等的管理。二)、实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。三)、收到款项时，必须想付款方如实开具发票或收款收据，由收款人或出那人员办理收款手续。四)、开票人与收款人员原则应分设，收款金额或收支 票按规定及时送交出纳及开户银行，然后将缴款单和支票回单交财务人员。五)、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况，如发生拒付、拖欠等情况，应及时分析原因，由当事人采取措施进行催收、清理。四、支出及费用报销管理一)、报批流程，所有款项支出实行付款审批制度，必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核，公司领导审批同意后报销。公司股东的费用报销实行股东互签制。二)、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。如果公司领导不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;三)、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有 税务机关监制章 的正式发票、收据予以报销，发票抬头必须与公司抬头一致，否则不予报销。四)、广告款、工程款等大额支出必须填制，并查验相关合同。五)、日常用品采购由行政部与财政部根据采购申请单一同采购，由行政部汇集发票统一报销;六)、公司差旅费报销制度公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴;公司职工出差根据需要选用交通工具，除股东外的员工不得乘火车软卧; 公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行:1、房费标准:?部门经理住宿标准为120元/日;总经理以上住宿费实报实销。?一般职员住宿标准为80元/日。2、伙食补贴:伙食补贴每人20元/日;省外每人30元/日。七)、电话费报销制度公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴;公司员工凭正规发票按核定标准实报实销，超出不补;核定标准为部门经理200元/月，助理级100元/月，一般职员50元/月，特殊岗位申请电话费补贴有公司领导审定。八)、严格执行 谁用款，谁负责 的原则，如发生错付、多付的情况，应由责任人承担赔偿责任。五、发票管理一)、发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是税务稽查的主要依据，应加强本公司的发票管理，正确使用和保管发票。为了确保发票、收据编号的连续性，发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一致。二)、在收取各项收款时，必须向付款方开具发票或收款收据。三)、本公司使用发票的购领，有指定人员去税务机关办手续，按规定缴销和领用。四)、对领用发票，要有专人负责、定期检查，对未用发票和已用发票存根要妥善保管并建立发票领用制度。五)、使用发票时， 开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假，不得涂改发票。六)、发票不得拆本实用，不得分联使用低、面不一致的发票，作废发票各联必须齐全，并注明作废标识，不得随便撕毁或遗失。六、货币资金管理一)、现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中直接支付。出那人员库存现金额为xx元/天，最高不炒锅5000元/天，大额现金个人不能随便携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。二)、出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到认真、仔细，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。三)、严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。四)、为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。五)、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止各种挪用货币资金的情况。六)、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。公司领导外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。七)、公司职工因工作需要借用现金，需填写，静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。八)、符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。九)、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。十)、工资由财务人员依据行政部每月提供的考勤资料编制职员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。一、某集团公司信息化现状某集团公司是我国西部少数民族地区的制造型高新技术企业，主营业务集中在制药、保健品和化妆品行业。企业领导高瞻远瞩，对企业的信息化建设投入了极大的关注，及时提出了管理信息系统的建设问题，并予以高度重视。对通过管理信息系统的实施改善企业的管理基础，提升企 业的管理水平寄予很大的期望。对于集团公司而言，财务信息的时效性和准确性是最基本的要求。某集团公司的下属企业比较多，地理位置分布比较分散，大部份下属分子公司并未建立起自己的管理信息化系统，还依赖于手工核算、统计，集团对下属分子公司的财务数据、业务数据不能及时有效的管理控制，为了能统一规范，使整个集团的管理高效运行，要求在充分考虑到集团现状，从集团的角度出发对各企业的应用软件系统统一平台;而不至于因企业多、地域分布分散的原因失于控制，下属企业财务信息上报迟缓，数据提供困难，实时监控无法实现。集团如果不能及时的解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集团发展都是十分不利的。目前，该公司正处于一个快速的发展时期，利用现代信息技术来装备企业管理是解决许多管理问题的有效方法之一。引进基于信息处理技术及先进的管理思想为一体的erp系统成为公司管理层的共识和当务之急。同时，这也是客观环境对企业的要求。二、某集团公司财务管理问题诊断1、资金管理松散经调查发现，该集团企业在资金管理上存在着方式落后、手段欠缺的问题。下属企业多头开户的现象比较普遍，资金管理不严，体外循环现象无法避免，投资随意性大、有沉淀现象、周转慢、使用效率不高的问题日益显露。例如:集团各下属企业中有的账面可能存在多余的资金，而有的却急需资金;还有的甚至并不存在明显的资金不足或完全有能力从银行贷款，但出于其他目的，一味向集团要钱，而集团只凭定期的报告或报表，很难准确、及时的掌握下属企业实际的资金存量、占用状况、周转效率、流动比、速动比、应收应付帐款等信息，这种情况的发生不仅使资金不能统筹使用，无形中增加了集团的资金运作负担和经营风险，影响集团整体利益的发挥，同时也易使集团对下属企业的管理粗放化，对集团整体利益的发挥和快速的发展都是极大的障碍。资金管理方面需要从下属企业类型和手段两个方面出发:一方面在集团核心层企业内部建立、健全集团资金的集中管理模式，在集团半紧密和松散层企业内部建立资金计划和资金预算体系;另一方面 硬化 资金管理手段。2、预算管理困难从调查结果来看，某集团公司由于目前尚未建立统一的财务管理体系，整体的预算还处于简单化的 拍脑袋 方式。财务预算工作对每个企业都是非常重 要的，在现代企业财务管理中，把没有预算或预算失控的财务管理看成是粗放的、低效的财务管理。但对于大多数单位在手工方式下预算管理有很多问题是无法解决的，特别是对于集团这样多元化、进行预算管理，首先要解决多行业预算体系的融合问题。由于是集团属于在主业经营为主下的综合业务型集团，所以 如何解决不同行业的预算差异同集团统一预算体系之间的矛盾? 成为首要问题。其次，要解决财务预算自上而下的贯彻执行和实时监控问题。1)集团同下属企业的预算关注点不同集团关心和需要控制的投资项目和财务数据同下属企业是不同的，作为某个具体的下属企业常常出于局部管理的需要建立的预算管理数据难以被集团所使用，因此集团预算体系的建立必须是在从上而下层层分解和逐步细化的基础上。2)集团同下属企业的预算控制的力度和范围不同下属企业需要根据集团下达的预算数据层层的进行细化和分解，例如:集团想控制某下属企业销售费用的总额，而该下属企业则需要将费用总额分解到具体的招待费、差旅费、通讯费等费用项目上，然后细化到每个销售部门、每项费用、每个月的预算是多少。3)数据提供困难，实时监控无法实现由于在手工管理方式下提供每个预算项目的完成数据都是十分困难的，实效性不高而且无法避免存在误差，即使分析出来也是滞后的，无法做到实时的控制。在现行的预算控制上很大程度上要靠人治，人为参与使预算管理随意性大，难以使管理 硬化 。再者，预算数据的汇总分析问题。进行预算管理的目标和价值在于服务于管理，只有所有下属企业的各种预算数据只有汇总在一起，进行预算数同完成数、预算的同比和环比、各下属企业预算差异对比等各种分析才是有价值的。对于某集团而言，如何将所有下属企业的数据在统一的标准下方便快捷的汇总起来，进行各种的预算分析也是手工方式下无法实现的，必须依赖一套信息系统的支持，建立标准的预算指标体系和控制体系。3、集团监管力度及时效性不足调查还发现，某集团在资金流向和资金控制上存在着一定程度的脱节情况，集团难以及时掌握各下属企业的财务资金变动情况，单纯的资产监管模式或报表利润指标考核模式已经无法适应管理的需要，资金管理有章无序，存在体外循环现象。在无法建立有效的集团预算体系下，事前缺乏计划性和预算编制，事中缺乏实时监控， 事后审计监督也难免有走过场的问题，这将给集团财务管理带来一定的困难和风险。除了资金使用监管的问题之外，该集团对于下属企业的财务管理往往采用 黑箱 方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的产出，无法综观全过程，很难实时的掌握下属企业的财务状况，审计再严，也只是事后管理的方式，采取经营指标和利润考核的管理方式也是一种事后的管理方式。经营考核、任期考核和与此相关的干部任免，具有一定的威慑力，但不可能代替财务管理。在市场经济下，某集团企业将拓展国际市场，也越来越迫切要求财务管理系统为企业管理和决策提供及时、准确、全面的信息。4、财务信息的准确性不高调查表明，目前条件下，集团各下属企业财务人员由于受到内部的控制、部门利益和业务能力局限等的影响，常会造成会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表掩盖了下属企业的实际经营状况，账物不符、造假账问题不同程度存在。由于该集团常常不能及时解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集团发展十分不利的。作为集团，不能单看下属企业账面利润的状况，还要看应收应付账款的状况，不良资产的状况，折旧提取和费用分摊的状况，期初期末的库存状况等。5、信息孤岛现象严重虽然某集团公司所属的个别子公司的信息化工作起步比较早，但由于缺乏统一的规划，使用的财务软件各不相同，集团难以通过汇总子公司的财务数据进行分析和管理，形成了一个个信息孤岛。另一方面很多的财务软件主要的功能和定位是帮助企业实现会计电算化，以代替手工核算为目的，不能适应财务工作从核算到管理再到决策的需要，更无法适应集团企业财务管理的要求，随着集团企业规模的扩展和管理级别的提升，集团企业对信息管理系统的需求越来越强烈，同软件功能之间的矛盾日益突出。另外，在该集团的各下属企业内部，也同样存在着信息孤岛。业务处理系统中的数据无法流入到财务软件中进行核算，即系统间不能无缝联接，财务核算人员需要根据大量的业务单据整理后的结果制作凭证，一方面加重了财务人员的手工工作，另一方面业务处理核算过程延缓也降低了数据的准确性和时效性。同时，也常出现不同部门从不同角度采集的同类数据存在差距的问题。再有，有些企业领导看不懂财务报表，不知道各类财务数据之间的关联性和 相互影响，仍然习惯于粗放式、宏观式的管理和决策方式。使财务信息从作用和意义上变成了 孤岛 。其实，建立财务信息系统和庞大的财务基础数据库的重要意义，不是要求企业领导非要看懂财务报表，而是为企业领导管理、决策提供最大限度的财务信息支撑。领导决策的信息需求是多样化、时效化的，要调整工资，光看资产负债表、损益表是没有用的;要投资或融资，只知帐面的资金状况也是片面的;不进行专门的数据处理，是很难知道当月实际资金到帐状况的。6、对内对外的信息披露迟缓某集团公司作为拥有多家企业、多元化发展的较大型集团，对信息披露的要求是相当严格和及时的。在集团内部各下属企业之间的往来业务频繁、内部交易量大，由于地域分散、入账不及时等问题难以及时的对账，信息不能及时的汇总核销，极大的影响了对外关联交易的披露和合并报表的抵消工作。目前，该集团每个下属企业的报表编制需要一两周，汇总到集团进行合并处理后往往需要近一个月的时间，信息披露迟缓。在子公司同集团之间、子公司同关联单位之间的关联交易需要披露，年终各种会计报表需要审计和披露。这些都是集团企业必须面对和解决的问题，必须借助财务信息系统提高信息披露和合并报表的质量和速度。信息披露的另一方面在内部信息的披露上，对于集团内部而言，对于财务工作的要求已经不单纯是进行核算和对外提供报表，更多的是希望通过财务信息的分析和及时披露对管理和决策提供依据和帮助。例如:在一个集团老总想查阅某些数据，财务总会动员了所有财务人员忙碌的三天才整理出来，等费了九牛二虎之力报到老总面前的时候，老总已经不需要了。三、集团财务管理信息化的解决方案1、某集团公司信息化立足点集团层次的信息化是有别于单体企业的。关键的原因在于两者之间的运作对象和关注点的不同。1)运作对象的不同:单体企业运作的是 产品 ;而集团企业运作的是 企业 ;2)关注点的不同:单体企业关注具体业务的信息自动生产和集成、业务的自动控制和管理、价值链上的物流、资金流情况等;集团企业关注支持决策信息提取和模型设计，各种业务系统信息的方便提取与集成、关键的预算控制及报表汇总合并等。当一个集团公司的目标是利润最大化时，尤其是跨行业、跨地区经营的集团公司，集团管理必须，也不得不从管实物转向管理信息，管资 金流向和控制资金的运作成本。2、集团管理模式的转变 战略导向型应用中常常根据集团客户的不同，把集团企业分为四种类型，分别是财务导向型、战略导向型、操作导向型和资产导向型。集团总部可根据下属单位所处的行业特点、管理能力、和战略重要性采取不同的管理方法。但是在不同类型的集团中管理的目标和总部职能又各有侧重互不相同。某集团企业正在向战略导向型进行转换，伴随着金融资本的运作，集团越发成为跨行业、多元化经营的企业集团。在战略导向型集团内本身没有具体的业务，实现了集团公司的战略决策权同子公司经营决策权分离。分权将有利于集团高层管理者集中精力于集团未来长期发展的战略性决策，集团将战略决策权、投资融资权、人事权、资金调度权、资产管理权等进行集中管理。在战略导向型集团企业内，集团总部面对下级单位是服务角色，这种服务的范围包括:资金的运筹、资产盘活、日常管理指导、技术指导、行政管理、和创立品牌、维护品牌。图1集团企业的四种类型及其特点3、管理的整体规划1)避免信息孤岛由于集团站在全局的角度来看待信息化，所以整体规划的重要性更加突出。整体规划首要解决的就是信息孤岛问题。不同单位选择软件不同会造成信息孤岛;在股份公司内部不同的软件之间如果不能进行有效的数据共享和交互就会造成信息孤岛。2)打好信息化基础正如 万丈高楼起于基础 一样，进行整体规划时要特别注意信息化 地基 的搭建，要在股份公司内部建设统一的硬件和网络 平台，以及上面的数据库系统和操作系统。而这一部分容易忽略的就是标准化和规范化工作，如果忽略该环节或敷衍了事的话，相信您的 信息化大厦 不是 爱菲尔铁塔 就是 豆腐渣 工程。3)信息化的实现在 地基 的基础上建设应用系统，面向该集团公司主要有财务核算、报表分析、报表汇总合并、物流管理、销售及分销、信息情报管理。4)信息化的决策支持集团财务管理就是让集团管理层能准确地掌握集团所处的财务状态或地位，同时满足对市场反应速度和降低运行成本的要求。管理软件是用来帮助实现上述目标的二大种工具。国内较通行的集团财务管理信息化erp软件主要有浪潮通软、用友、金蝶等产品，市场反映较好。