存本取息定期储蓄现场检查方法及技巧

存本取息定期储蓄现场检查方法及技巧 存款及其他负债 ?? 储蓄存款 存本取息定期储蓄 业务说明 存本取息定期储蓄是指客户将本金一次存入，利息分次支取的一种定期储蓄方式。人民币存本取息定期储蓄存款起存金额为1万元，多存不限，存期分为三年和五年。开户时由银行机构发给存折，每月凭以支取利息，到期凭以支取本金。 存本取息定期储蓄从开户日的次月起，客户每月支取利息，以开户日为每月的取息日。逾期支取利息，不另外计付利息。存款未到期如有急用可以办理提前支取，但不得办理部分提前支取。提前支取按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息，同时收回以前每月支取的利息。每次支取利息时不扣缴利息所得税，在销户时一并代扣代缴利息所得税。 业务操作 开户 1(受理开户申请。 客户申请存本取息定期储蓄业务，必须出示本人有效身份证件(有效身份证件类型见“活期储蓄”);若代理他人办理的，代理人应同时出示被代理人及代理人的有效身份证件;若申请人为非完全民事行为能力的人，须由监护人陪同并征得其同意，监护人应按法律、法规关于代理的规定提供相关具有监护权的文件。 客户应填写《个人业务存款凭条》，主要119 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 2(客户办理提前支取存本取息定期存款销户，须提供本人身份证件,填写《个人业务取款凭条》;在免填单方式下，客户应告知储蓄经办员取款金额，将存折和身份证件一并交给储蓄经办员。若他人代领，还应提供代领人的身份证件。 3(储蓄经办员对客户提供的存折和身份证件进行查验、核对。 4(储蓄经办员进行业务处理，打印取款凭条、利息清单、存折，并核对打印结果是否正确;在免填单方式下，请客户签字确认后收回凭条。 5(在利息清单回单上加盖“现金清讫章”后，进行现金配款。 6(将相应的证件、回单连同现金一并交还客户，收回的存折破坏磁条并加盖作废章和附件章。 到期销户 1(存本取息定期存款到期一次支取本金。客户持存折办理存本取息销户，应填写《个人业务取款凭条》;在免填单方式下，客户应告知储蓄经办员取款金额。 2(按照提前支取业务程序进行凭证打印、客户签字确认、现金配款。 3(在取款凭条、利息清单上分别加盖现金清讫章，收回的存折破坏磁条并加盖作废章和附件章，登记“开销户登记簿”。 4(将证件、回单连同现金一并交还客户。 挂失、查询、冻结、扣划 参见“活期储蓄” 现场检查流程 检查内容 检查内容与活期储蓄相同，包括内控制度建设与执行、合规性、风险管理和监督检查4个 方面，具体参见“活期储蓄”。 业务特点及检查重点 1(检查方法 ?调阅开销户登记簿、业务流水账，运用适当的抽样方法筛选检查样本; ?针对检查样 本，调阅、查看对应的分户明细账、业务凭证; ?召开储户座谈会、翻阅储蓄网点“意见征求簿”，了解业务办理和纠纷投诉情况。 2(风险提示 ?不符合“起存点”要求; ?违反规定办理部分提前支取; ?提前支取销户未提供有效证件; ?逾期支取利息，不得另外支付利息; ?提前支取的，在已支取利息大于实付利息时未将多付利息收回; ?违反规定在单次支取利息时代扣利息所得税; ?未按会计核算原则提取应付利息。 检查依据 120 存款及其他负债 ?? 储蓄存款 1(《储蓄管理条例》(1992年12月11日国务院令第107号发布) 2(《储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法》 3(《人民币利率管理规定》 4.《个人存款账户实名制规定》 5(《商业银行内部控制指引》 121 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 业务操作流程图 122 存款及其他负债 ?? 储蓄存款 123 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 124 存款及其他负债 ?? 储蓄存款 125 图程查流检场现 126 银行业金融机构业务操作及现场检查流程