保理公司可行性报告

保理公司可行性报告 保理业务流程及公司可行性研究报告 保理业务, 保理是指保理商,通常是银行或银行附属机构,为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。 卖方,国内供应商,将其与买方,债务人,订立的销售所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。 一、保理业务的含义和实质 国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或所产生的应收账款转让给银行,从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。从定义可以看出,国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用,受让其上游的中小企业应收账款债权,为部分中小企业提供贸易融资等服务。因此,它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。但是,国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处,潜藏的风险也不尽相同,其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。 1 二、保理业务的主要风险点及其防控措施 商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类, ,一,应收账款的质量风险 1.销售商履约瑕疵的风险 如果销售商出现了履约瑕疵后,购销双方很可能发生贸易争议。如果保理银行陷入双方的贸易纠纷,保理融资的安全回收也可能受到影响。 防控措施,第一,贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵,双方历史交易有无出现贸易纠纷,第二,要选择合理的商务合同标的种类,尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同,第三,对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务,第四,我行的保理合同中应明确规定,若购销双方产生贸易纠纷,我行有权向销售商追索。 2.保理行受让债权合法性的风险 如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题,将制约债权转让的合法性,影响保理行债权的合法实现。具体来说,受让债权的合法性风险表现在以下几个方面, 一是商务合同双方的主体资格是否合法, 二是商务合同是否完全生效。例如,商务合同的签署人是否获得相关授权等, 三是商务合同标的是否合法。商务合同标的是否属于法律禁止 2 交易的范围, 四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。 防控措施,对销售方和购货方主体审查,对其经营范围审查,对商务合同标的等进行审查,以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。 3.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险 如果购销双方互为关联客户,就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理融资资金。如果保理行受让了虚假商务合同项下的债权,对银行将造成极大的损失。 防控措施,对存在关联关系的购销双方签订的商务合同,银行不办理保理。 4.购销双方存在相互交易导致债权抵消的风险 如果购销双方存在相互交易的情况,有可能会出现双方将债权债务相互抵消,影响银行债权实现。 防控措施,客户经理应在贷前审查购销双方是否存在相互交易情形,若有则不予办理保理。另外,可要求销售方向银行做出承诺,若今后其与购货方出现相互交易,其必须放弃主张债权抵消的权利。 5.购货商以及销售商的偿债能力风险 对国内保理而言,其最根本的还款来源是购货商支付的款项。另外在有追索权保理项下,银行在第一还款来源不足的情况下,可以要求销售商回购应收账款债权。因此,如果购货商和销售商 3 的偿债能力出现问题,会严重影响保理融资资金的到期回收。 防控措施,第一,客户经理在贷前调查时,需特别强调对购货商的偿债能力进行调查分析,正确判断购货商在保理期到期日有无足够的现金流偿付货款,第二,在有追索权保理项下,还需调查销售商的回购能力。 三、保理业务分类 按是否可以向供应商追索,保理业务可分为有追索权保理,又叫应收账款收购及代购,和无追索权保理,又叫应收账款买断,两种。有追索权保理是指应收账款到期后买方没有履行付款义务,保理商可向供应商追索的保理,无追索权保理是指应收账款到期买方没有履行付款义务,保理商不能向供应商追索的保理。但买方以商业纠纷为由拒绝付款的,保理商仍可向供应商追索。 四、属性 1、期限 , 正常为3个月以内,保理融资期限一般不超过12个月,最长不超过18个月(含1-6个月的宽限期)。 2 、额度,保理融资金额根据应收账款的质量、结构和期限按一定的预付比率确定,一般不超过应收账款净值的80%。 3、利率,应收账款融资按人民银行规定收取融资利息,利 4 率按照同档期贷款利率含浮动计算。 4、费率,办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等,一般为应收账款净额的0.2%-1%。 列如下业务例,A公司向B公司采购煤炭,保理业务的费用包括融资利息和保理业务手续费。B公司应支付的融资利息=Σ,银行支付的保理融资数×计算天数×利率,。计算天数为自划款日,含当日,起算,截至融资到期日,不含当日,的实际天数。融资利息适用的利率为中国人民银行公布的同期同档次贷款利率上浮10%。 最新银行贷款利率表如下, 种类,提供, 年利率% 一、短期贷款 六个月,含, 6.10 六个月至一年,含, 6.56 二、中长期贷款 一至三年,含, 6.65 三至五年,含, 6.90 五年以上 7.05 以再贴现利率为下限加点确 三、贴 现 定 5 此次保理业务的利息支付时间为每月的第20日。保理业务手续费为保理融资款的2‰-1%,B公司应当在保理融资款划款日当天,向银行支付保理业务手续费。 保理业务还款期最长为六个月内。放款金额最大为总货款的80-90,。银行需要在合约确定后,派人在B公司考察其偿还能力,以及签订三方协议,并且需要B公司盖章承认在保理合约期内支付完贷款。 目前A公司授信额度若靠一家银行无法全额支付,可以几家银行做保理。 如,短期半年利率为,6.10%, 一个月的利率就是,1/12 × 6.10%=0.51%. 2.2亿元保理业务手续费,2.2亿×0.01=220万元。 6个月的利息,5*0.51%×2.2亿=673.2万元。 按合约A公司的采购价与先市场煤炭储运差价额,480万元。 220+480+673.2=1373.2 该笔业务B公司每月需要支付资金成本为, 1373.2?6=228.87万元 该笔业务B公司每月实际增加的费用为,700万元。 700?6=116.67万元。 具体数据需要面议。 五、保理业务的特点, 6 1、兼容多 国内保理 种操作方式,突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈,应收账款一旦形成,即可办理保理业务, 2、支持多种融资方式,便于企业灵活选择合适的融资品种,合理控制财务成本, 3、融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限,降低企业资金管理的难度。 六、企业使用国内保理业务的优点, 对卖方 1、将未到期的应收账款立即转换为销售收入,改善财务报表, 2、对买方提供更有竞争力的远期付款条件,拓展市场,增加销售, 3、买方的信用风险转由应收账款受让银行承担,收款有保障, 4、资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责,节约管理成本 。 对买方 1、利用优惠的远期付款条件,加速资金周转,创造更大效益。 2、节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。 适用对象 国内保理业务主要适用于赊销结算方式的国内贸易。企业具有良好信用记录,且具备完善的应收账款管理体系,财务状况良好,所经营的产品质量稳定,标准化程度高,易于保管。 7 七、申请条件 1、申请人应当是经工商行政管理机关核准登记的企业,具备独立法人资格, 2、申请人资信良好,发展前景良好、产品销售渠道通畅, 3、供应商与买方间有稳定的商品买卖关系, 4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业, 5、商品交易合法、有效、真实,购销双方没有争议, 6、应收账款权属清楚,没有争议,不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响, 7、应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制, 8、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款, 9、保理商要求的其他条件。 八、申请资料 1、卖方企业须提供资料, 《国内保理业务#申请书#》,公司的证明文件,包括, 公司简介、 公司章程、 验资报告、 经过年审的营业执照、 法人代码证, 税务登记证、 8 贷款卡,证,, 法定代表人资格和身份证明, 如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明, 公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议, 公司生产经营情况介绍, 近期财务报表, 公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。 2、买方企业须提供资料,公司证明文件,包括, 公司简介、 公司章程、 经过年审的营业执照等, 公司近期财务报表。 3、应收账款资料,购销合同原件或经证实为原件的复印件,经买方确认的应收账款对账单副本,标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细,货运证明或其他表明货物确已发运的单据,交易发票,提货单、质检证明、预付款,定金,证明。 4、保理商要求的其他资料。 九、申办程序 1、供应商向买方以赊销的方式销售货物或提供服务取得应收账款, 2、供应商向保理商提出办理国内保理业务的申请并提供相 9 关材料,包括买方资料,, 3、保理商对供应商和买方进行审查,审查通过后,与供应商签订应收账款融资协议,进行债权转移确认, 4、如供应商需要,保理商向其发放融资款项, 5、应收账款到期日前保理商买方付款, 6、买方将款项汇入保理商指定账户, 7、保理商扣除融资本息和费用,余款支付卖方,如果是买断的,则结账即可。无追索权保理项下,保理商承担由于付款人信用风险不能足额支付到期应收账款的责任。 收费标准 应收账款融资除了按人民银行规定收取融资利息外,还收取办理业务的手续费,费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等。具体各项收费均通过合同约定。 10 大秦银行保理公司大同分公司可行性研究报告 一、公司前期业务开展计划 1.期初为了探索业务和规避风险,只针对自己集团旗下子公司开展保理业务,例如,汇林车队、发煤站等有较大应收款的公司。 2.原则上只做有追索权的保理,如果同煤或者中铁在保理业务到期后没有及时归还公司款项,则须及时向车队或发煤站等供应商追索,为了在总公司的批复过程中能够及时安全完成审核,得到批复,建议供货商同时提供抵押担保。 3.公司做的每一笔业务都要向大秦总公司上报,应收账款明细、三大财务报表等等一系列的数据性的东西都是要录入系统的,为了能够及时审批过关,数据不能有差错。 4.亦可用应收账款作抵押,保理公司做担保,即第三方担保,这样就走成了担保公司担保的融资形式。 5.应收账款的管理,公司的保理业务成立以后,企业得到融资,同时我保理公司对应收账款有了管理权,为了降低风险,必须对应收账款的管理做详细的管理规划。 二、组织安排, 期初拟公司有4-5位工作人员即可开展工作,董事长、总经 11 理、一个客户经理、一个内勤和一个财务人员,如果按国家要求必须有两名财务人员。 后期业务开展量大了以后,必须增加客户经理和一般业务人员及资产保全人员的工作岗位。 董事长全面操盘主持工作。 总经理执行董事长下达的各项工作任务及主持公司日常工作。 客户经理负责业务分析,撰写业务可行性报告,联系买卖方,及时与总公司沟通业务。 内勤人员负责公司日常内务工作。 财务人员负责财务方面的工作,及配合客户经理分析各项财务指标。 三、财务预算 1.人员工资,董事长10000元/月,总经理10000元/月,客户经理4000--5000/月,内勤人员2500-3000/月,财务人员2000-3000/月,可兼职,,资产保全2000-3000/月,如有, 2.租用场地费用,20万元/年 3.车辆暂不做预算 4.基本费用,即日常办公费用,每月初步按5000-10000记 5.公共关系维护费,15万元/年 6.客户关系维护费,10万元/年 四、预计业务收入, 12 按照一年12个月,3个月一个保理融资周期计算,每年5000万元的保理授信额度可做4个周期, 保理业务收入,4%*5000万元=200万元 五、风险控制, 前期只做卖方为本集体控股子公司的保理业务,买方则都是同煤和中铁,基本无风险, 1.进行双方各方面细致的调查,做出业务评级,初步拟定融资额度。 2.买方、卖方和保理公司三方签订应收账款,应付账款转让协议,同时合同约定保理额度、保理收费标准、银行利息、融资期限等事项。 3.与应收方签订到期未付,应收账款回购协议。 4.确定抵押物。 六、办理放款手续 所有事项办理完成后就是放款了,从协议签订后到应收方收到融资款项,办理业务正式生效,之后的事情就是资产保全工作了,督促应付方做还款计划,在3个月的保理期内,每月必须核查一次应收账款的后期展望,对应收账款到期的安全收回有一个前期评估,到期一个月催收,到期7天前落实资金的到位情况,到期3天前再一次落实。如果中间发现了问题,资产保全必须及时介入,必要时通过法律手段终止保理合同,提前收回融资款项,或者要求应收方提前回购应收账款。 13 七、业务空间 公司的5000万元授信额度或者说5000万元的融资款项必须运用完美,不能出现风险,也不能出现资金闲置。可实验证券化,融资融券及银行理财产品都是我们以后必须积极探索的业务方向。 八、后期展望 可以对外融资,资金投入保理业务,这一款可以做体外循环的资金,与银行总公司的授信额度无关,可自行灵活应用。 2014年6月14日 下面为朱自清的散文欣赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～～谢谢～～～ 14 荷塘月色 作者: 朱自清 这几天心里颇不宁静。今晚在院子里坐着乘凉，忽然想起日日走过的荷塘，在这满月的光里，总该另有一番样子吧。月亮渐渐地升高了，墙外马路上孩子们的欢笑，已经听不见了;妻在屋里拍着闰儿，迷迷糊糊地哼着眠歌。我悄悄地披了大衫，带上门出去。 沿着荷塘，是一条曲折的小煤屑路。这是一条幽僻的路;白天也少人走，夜晚更加寂寞。荷塘四面，长着许多树，蓊蓊郁郁的。路的一旁，是些杨柳，和一些不知道名字的树。没有月光的晚上，这路上阴森森的，有些怕人。今晚却很好，虽然月光也还是淡淡的。 路上只我一个人，背着手踱着。这一片天地好像是我的;我也像超出了平常的自己，到了另一世界里。我爱热闹，也爱冷静;爱群居，也爱独处。像今晚上，一个人在这苍茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想，便觉是个自由的人。白天里一定要做的事，一定要说的话，现在 15 都可不理。这是独处的妙处，我且受用这无边的荷香月色好了。 曲曲折折的荷塘上面，弥望的是田田的叶子。叶子出水很高，像亭亭的舞女的裙。层层的叶子中间，零星地点缀着些白花，有袅娜地开着的，有羞涩地打着朵儿的;正如一粒粒的明珠，又如碧天里的星星，又如刚出浴的美人。微风过处，送来缕缕清香，仿佛远处高楼上渺茫的歌声似的。这时候叶子与花也有一丝的颤动，像闪电般，霎时传过荷塘的那边去了。叶子本是肩并肩密密地挨着，这便宛然有了一道凝碧的波痕。叶子底下是脉脉的流水，遮住了，不能见一些颜色;而叶子却更见风致了。 月光如流水一般，静静地泻在这一片叶子和花上。薄薄的青雾浮起在荷塘里。叶子和花仿佛在牛乳中洗过一样;又像笼着轻纱的梦。虽然是满月，天上却有一层淡淡的云，所以不能朗照;但我以为这恰是到了好处——酣眠固不可少，小睡也别有风味的。月光是隔了树照过来的，高处丛生的灌木，落下参差的斑驳的黑影，峭楞楞如鬼一般;弯弯的杨柳的稀疏的倩影，却又像是画在荷叶上。塘中的月色并不均匀;但光与影有着和谐的旋律，如梵婀玲上奏着的名曲。 最新有关系学生会竞选演讲稿范文 16 敬的学校领导、老师、亲爱的同学们: 大家好! 我是来自xx班的xx。我性格活泼开朌,处事沉着、果断,能够顾全大局。今天我很荣幸地站在这里表达自己由来已久的愿服:“我要竞选学生会宣传部部长。”我在这里郑重承诺:“我将尽全力完成学校领导和同学们交给我的任务,使学生会成为一个现代化的积极团体,成为学校的得力助手和同学们信赖的组织。” 我已经在团委会纪检部(戒班级的干部)工作了近一年的段时间,从工作中,我学会了怎样为人处世、怎样学会忍耐,怎样解决一些矛盾,怎样协调好纪检部各成员之间的关系,怎样处理好纪检部不其它部门之间的关系,怎样动员一切可以团结的力量,怎样提拔和运用良才,怎样处理好学习不工作之间的矛盾。这一切证明:我有能力胜任学生会宣传部部长一职,并且有能力把学生会发扬光大。 假如我当上了学生会宣传部长,我要进一步完善自己,提高自己各方面的素质,要进一步提高自己的工作热情,以饱满的热情和积极的心态去对待每一件事情;要进一步提高责任心,在工作中大胆创新,锐意进取,虚心地向别人学习;要进一步的广纳贤言,做到有错就改,有好的意见就接受,同时坚持自己的原则。 17 假如我当上了学生会宣传部部长,我要改革学生会的体制。真正的做到“优胜劣汰”,做到“日日清,周周结”,每周都对各部门的负责人进行考核,通过其部门的成员反应情况,指出他在工作中的优点和缺点,以朊友的身份不他商讨解决并制定出下阶段的计划。 经常不他们谈心,彼此交流对生活、工作的看法,为把学生会工作做好而努力。开展主席团成员和各部长及负责人常作自我批评,自我检讨的活动,每月以书面材料形式存入档案。我还将常常找各部门的成员了解一些情况,为作出正确的策略提供可靠的保证。还要协调好各部门 之间的关系,团结一切可团结的力量,扩大学生会宣的影响及权威。 假如我当上了学生会宣传部部长,我将以“奉献校园,朋务同学”为宗旨,真正做到为同学们朋务 ,代表同学们行使合法权益,为校园的建设尽心尽力。在学生会利益前,我们坚持以学校、大多数同学的利益为重,决不以公谋私。努力把学生会打造成一个学生自己管理自己,高度自治,体现学生主人翁精神的团体。 我知道,再多灿烂的话语也只不过是一瞬间的智慧不激情,朴实的行动才是开在成功之路上的鲜花。我想,如果我当选的话,一定会言必行,行必果。 请各位评委给我一张信任的投票,给我一个施展才能的机会! 18 荷塘的四面，远远近近，高高低低都是树，而杨柳最多。这些树将一片荷塘重重围住;只在小路一旁，漏着几段空隙，像是特为月光留下的。树色一例是阴阴的，乍看像一团烟雾;但杨柳的丰姿，便在烟雾里也辨得出。树梢上隐隐约约的是一带远山，只有些大意罢了。树缝里也漏着一两点路灯光，没精打采的，是渴睡人的眼。这时候最热闹的，要数树上的蝉声与水里的蛙声;但热闹是它们的，我什么也没有。 忽然想起采莲的事情来了。采莲是江南的旧俗，似乎很早就有，而六朝时为盛;从诗歌里可以约略知道。采莲的是少年的女子，她们是荡着小船，唱着艳歌去的。采莲人不用说很多，还有看采莲的人。那是一个热闹的季节，也是一个风流的季节。梁元帝《采莲赋》里说得好: 于是妖童媛女，荡舟心许;鷁首徐回，兼传羽杯;欋将移而藻挂，船欲动而萍开。尔其纤腰束素，迁延顾步;夏始春余，叶嫩花初，恐沾裳而浅笑，畏倾船而敛裾。 可见当时嬉游的光景了。这真是有趣的事，可惜我们现在早已无福消受了。 于是又记起《西洲曲》里的句子: 采莲南塘秋，莲花过人头;低头弄莲子，莲子清如水。今晚若有采莲人，这儿的莲花也算得“过人头”了;只不 19 见一些流水的影子，是不行的。这令我到底惦着江南了。 ——这样想着，猛一抬头，不觉已是自己的门前;轻轻地 推门进去，什么声息也没有，妻已睡熟好久了。 在北京住了两年多了，一切平平常常地过去。要说福气，这也是福气了。因为平平常常，正像“糊涂”一样“难得”，特别是在“这年头”。但不知怎的，总不时想着在那儿过了五六年转徙无常的生活的南方。转徙无常，诚然算不得好日子;但要说到人生味，怕倒比平平常常时候容易深切地感着。现在终日看见一样的脸板板的天，灰蓬蓬的地;大柳高槐，只是大柳高槐而已。于是木木然，心上什么也没有;有的只是自己，自己的家。我想着我的渺小，有些战栗起来;清福究竟也不容易享的。 这几天似乎有些异样。像一叶扁舟在无边的大海上，像一个猎人在无尽的森林里。走路，说话，都要费很大的力气;还不能如意。心里是一团乱麻，也可说是一团火。似乎在挣扎着，要明白些什么，但似乎什么也没有明白。“一部《十七史》，从何处说起，”正可借来作近日的我的注脚。昨天忽然有人提起《我的南方》的诗。这是两年前初到北京，在一个村店里， 20 喝了两杯“莲花白”以后，信笔涂出来的。于今想起那情景，似乎有些渺茫;至于诗中所说的，那更是遥遥乎远哉了，但是事情是这样凑巧:今天吃了午饭，偶然抽一本旧杂志来消遣，却翻着了三年前给S的一封信。信里说着台州，在上海，杭州，宁波之南的台。这真是“我的南方”了。我正苦于想不出，这却指引我一条路，虽然只是“一条”路而已。 ---------------朱自清《一封信》 燕子去了，有再来的时候;杨柳枯了，有再青的时候;桃花谢了，有再开的时候。但是，聪明的，你告诉我，我们的日子为什么一去不复返呢?——是有人偷了他们罢:那是谁?又藏在何处呢?是他们自己逃走了罢:现在又到了哪里呢? 我不知道他们给了我多少日子;但我的手确乎是渐渐空虚了。在默默里算着，八千多日子已经从我手中溜去;像针尖上一滴水滴在大海里，我的日子滴在时间的流里，没有声音，也没有影子。我不禁头涔涔而泪潸潸了。 --载自《匆匆》 这时我们都有了不足之感，而我的更其浓厚。我们却只不愿回去，于是只能由懊悔而怅惘了。船里便满载着怅惘了。直到利涉桥下，微微嘈杂的人声，才使我豁然一惊;那光景却又不同。右岸的河房里，都大开了窗户，里面亮着晃晃的电灯， 21 电灯的光射到水上，蜿蜒曲折，闪闪不息，正如跳舞着的仙女的臂膊。我们的船已在她的臂膊里了;如睡在摇篮里一样，倦了的我们便又入梦了。那电灯下的人物，只觉像蚂蚁一般，更不去萦念。这是最后的梦;可惜是最短的梦!黑暗重复落在我们面前，我们看见傍岸的空船上一星两星的，枯燥无力又摇摇不定的灯光。我们的梦醒了，我们知道就要上岸了;我们心里充满了幻灭的情思。 --载自《桨声灯影里的秦淮河》 近几年来，父亲和我都是东奔西走，家中光景是一日不如一日。他少年出外谋生，独力支持，做了许多大事。那知老境却如此颓唐!他触目伤怀，自然情不能自已。情郁于中，自然要发之于外;家庭琐屑便往往触他之怒。他待我渐渐不同往日。但最近两年的不见，他终于忘却我的不好，只是惦记着我，惦记着我的儿子。我北来后，他写了一信给我，信中说道，“我身体平安，惟膀子疼痛利害，举箸提笔，诸多不便，大约大去之期不远矣。”我读到此处，在晶莹的泪光中，又看见那肥胖的，青布棉袍，黑布马褂的背影。唉!我不知何时 22