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《现金流量编制说明》下载 - 烟台创业网 现金流量表编制说明 一、本表反映创业企业在一定时期内现金的收入、支出情况。现金指现钞和短期能够变现使用的银行存款。短期一般应在三个月内。 二、本表各项目的及其填列方法 1、“顾客支付的现金”～指创业企业在向顾客提供产品或服务收到的现金。这是创业企业最重要的收入。包括三部分。第一～现金交易～立即收到的现金,第二～收回以前赊销或赊欠的应收款,第三～尚未交付产品或提供服务预先收到的款项。 2、“各项支付性补贴”～是指创业企业收到的各部门、机构或财政补贴。例如创新基金等。 3、“YBC资助款项现金收入”～是指YBC组织向创业者提供的创业基金。 4、“其他借款收到的现金”～是指创业企业向金融机构或其他机构、个人借款收到的现金。 5、“收到的退税”～是指按照国家税法～由财税部门退还创业企业的～例如出口退增值税或消费税。 6、“其他收到的现金”～例如～处置固定资产收到的现金。 7、“采购服务、商品或原材料所支付的现金”～指创业企业为生产经营而向服务或原材料供应商支付的现金～包括现货 交易、预付款及清欠前款的支付。 8、“支付职工的工资、福利、社保等的现金”～指向职工支付的工资及为职工支付的福利性开支～例如职工食堂的补贴支出。另按照法律支付的职工社会保险金。 9、“租赁经营管理场地支出的现金”～指租赁的生产经营厂房及管理用房屋租金及物业费等相关支出。 10、“电费、燃料费支出的现金”～指生产经营用的动力照明电、油料、燃煤等支出。 11、“广告宣传费支出的现金”～指支付广告公司、印刷公司等的广告宣传的现金。 12、“通信费支出的现金”～指电话费网费等现金支出。 13、“办公费支出的现金”～指创业企业行政管理的文具费、器具费、会务费等现金支出。 14、“支付的各项保险费,不含职工社保,”～指创业企业为规避风险而购买的财产保险、职工意外保险等现金支出。 15、“维修及大修理支付的现金”～指固定资产的维修及修理支付的现金。 16、“交通费、差旅费所支出的现金”～指为生产经营而支付的交通费用的现金支出。 17、“购置固定资产所支出的现金”～指购买、建造机器设备、生产经营建筑等支出的现金。 18、“偿还YBC资助款项支付的现金”～指按照YBC相关规定～ 创业者每月偿还资助的款项。 19、“向其他机构还贷支付的现金”～指偿还其他机构借款或利息。 20、支付“专业咨询费的现金”～指支付咨询机构的费用支出现金。 21、“缴纳各项税费的现金”～指按照税法和相关法规支付的各项税金和财政规费。 22、其他项目支付的现金。 23、“现金流量净额”～指根据所有的现金流入合计数减去所有的现金流出合计数的结果。 24、“期初余额”～指创业企业经营运作前所有可使用的现金金额。 25、“期末余额”～指创业者的某一时间段内的期初余额加现金流入额减去该时间段现金流出额。此项余额不得小于零～否则不合乎基本经营逻辑。 三、本表在《商业计划书》中用于预测未来12个月的现金收支～所以应当按照12个月填列。一般的上个月期末余额即是本月的期初余额。 四、各个时间段的现金流入、流出可以在最后一栏合计。但是期初余额和期末余额是时点数据～不得合计。