固定资产业务处理

固定资产业务处理 【实验资料】 1、 初始设置 (1)、控制参数 控制参数 参数设置 约定与说我同意 明 启用日期 2011年01月 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法:平均年限法(二) 折旧汇总分配周期:1个月 当“月初已计提月份=可使用月份-1”时，将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式:2112; 固定资产编码方式:按“类别编码+部门编码=序号”自动编码，卡片 序号长度为“3” 账务接口 与账务系统进行对账; 对账科目: 固定资产对账科目:1601固定资产; 累计折旧对账科目:1602累计折旧。 补充参数 业务发生后立即制单; 月末结账前一定要完成制单登账业务; 固定资产缺省入账科目:1601;累计折旧缺省入账科目:1602 2、 资产类别 净残值编码 类别名称 单位 计提属性 率 01 交通运输设备 4% 正常计提 02 电子设备 4% 正常计提 03 其他 4% 正常计提 (3)、部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 综合部、采购部 管理费用-----折旧费 销售部 销售费用 研发部 制造费用 (4)、增减方式的对应入账科目 增减方式目录 对应入账科目 增加方式:直接购入 100201，工行 减少方式:毁损 1606，固定资产 (5)、原始卡片 固定类所增加可使用开始使用原值累计折旧对应资产别在方式 年限日期 (元) (元) 折旧名称 编部(年) 科目 号 门 名称 轿车 管直接2008-11-01 管理 理购入 费用01 10 500 000 70 000 室 ---折 旧费 运输采直接2009-12-01 管理车 购购入 费用01 10 260 000 50 000 部 ---折 旧费 计算研直接2009-12-01 制造机 02 发购入 5 10 000 3 000 费用 部 复印销直接2009-12-01 销售机 02 售购入 5 30 000 7 000 费用 部 合计 800 000 130 000 注:净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(二)。 3、 日常及期末业务 (1)、1月21日，研发部购买打印机一台，价值3 000元，净残值率 4%，预计使用年限5年。 (2)、1月31日，计提本月折旧费用。 (3)、1月31日研发部计算机毁损一台。 (4)、2月10日，采购部的运输车添置新配件10 000元。 (5)、2月20日，研发部的一台打印机转移到采购部。 【实验内容】 (1)、建立账套 (2)、补充参数设置 (3)、设置资产类别 (4)、设置部门对应折旧科目 (5)、设置增减方式 对应科目 1、固定资产初始 (6)、输入固定资产原始卡片 设置 2、固定资产日常 (1)、资产增加 业务 (2)、计提折旧 (3)、资产减少 3、固定资产期末 处理 (1)、资产原值增加 4、因定资产下月业 (2)、资产部门转移 务 【实验要求】 以“陈力”的身份进行固定资产业务处理。 引入账套“实验三”账套数据 【操作指导】 1、 固定资产初始设置 在系统管理中启用固定资产子系统 ?、 账套主管身份登录系统管理。 ?、 执行“账套---启用:”命令，打开“系统统启用”对话框，单击 选中“FA固定资产管理”复先框，弹出“日历”对话框，选择 固定资产系统启用日期为“2011-01-01”，单击“确定”按钮， 系统弹出“确实要启用当前系统吗,”信息提示框，单击“是” 按钮返回。 启动并注册用友畅捷通t3软件。 以“陈力的身份启动并注册用友畅捷通T3软件” 以用户名“81”密码“1”;账套号为“888”;会计年度“2011年”;日期为“2011-01-31”。 (1)、建立账套 菜单路径:单击“固定资产”。 ?、弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化,”信息提示框，单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。 ?、在“固定资产初始化向导----约定与说明”对话框中，仔细阅读相关条款，单击“我同意”单选按键。 ?、 单击“下一步”按键，打开“固定资产初始化向导-------启用月 份”对话框，选择账套启用月份“2001-01” ?、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导----折旧信息” 对话框，选中“本账套计提折旧”复选框;选择折旧方法“平 均年限法(二)”，折旧分配周期“1个月”;选中“当月初已计 提月份=可使用月份-1时，将剩余折旧全部提足”复选框。 ?、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导---编码方式” 对话框。确定资产类别编码长度”2112“;单击“自动编号” 单选按钮，选择固定资产编码方式“类别编号+部门编号+序 号”，选择序号长度“3”。 ?、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导---账务接口” 地话框。选中“与账务系统进行对账”复选框;选择固定资产 的对账科目“1601固定资产”，累计折旧的对账科目“1602累 计折旧”。 ?、 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导---完成”对 话框，单击“完成”按钮，完成本几项磁的初始化，弹出“是 否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”提 示框。 ?、 单击“是”按钮，弹出“已成功初始化本固定资产账套”提示 框，单击“确定”按钮。 (2)、补充参数设置 菜单路径:“固定资产---设置---选项同”。 选择“与账务系统接口”选项卡。选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选;选择缺省入账科目为“1601固定资产”、“1602累计折旧”，单击“确定”按钮。 (3)、设置资产类别 菜单路径:“固定资产---设置---资产类别“。 ?、单击“增加”按钮，输入类别名称“交通运输设备”，净残值率“4%”;选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法(二)”，卡片样式“通用样式”，单击“保存”按钮 ?、同理，完成其他资产类别的设置。 (4)、设置部门对应折旧科目 菜单路径:“固定资产---设置---部门对应折旧科目设置”。 ?、选择部门“综合部”单击“修改”按钮。 ?、选择折旧科目“660205管理费用/折旧费”，单击“保存”按钮。 ?、同理，完成其他部门对应折旧科目的设置。 (5)、设置增减方式的对应科目 菜单路径:“固定资产—设置---部门对应折旧科目设置”。 ?、在左边列框中，单击增加方式“直接购入”，单击“修改”按钮。 输入对应入账科目“100201工行户”，单击“保存”按钮。 ?、同理，输入减少方式“毁损”的对应入账科目“1606固定资产清理”。 (6)、输入固定资产原始卡片 菜单路径:“固定资产---卡片---录入原始卡片“。 ?、选择固定资产类别“01交通运输设备”，单击“确认”进入“固定资产卡片录入”窗口。 ?、输入固定资产名称“轿车”;双击部门名称选择“总经理办公室”; 双击增加方式选择“直接购入”;双击使用状况选择“在用”;输入开始使用日期“2008-11-01”;输入原值“500000”，累计折旧“70000”;输入使用年限“10年”;其他信息自动算出。 ?、单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存～”信息提示框，单击“确定”按钮。 ?、同理，完成其他固定资产卡片的输入。 2、 固定资产日常业务 (1)、资产增加(业务1) 菜单路径:“固定资产---卡片---资产增加”。 ?、选择资产类别:“02电子设备”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。 ?、输入固定资产名称“打印机”;双击使用部门选择“研发部”;双击增加方式选择“直接购入”; 双击使用状况选择“在用”;输入原值“3000”，可使用年限“5年”，开始使用日期“2011-01-21”。 ?、单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。 ?、选择凭证类型“付款凭证”修改制单日期、附件数，单击“保存”按钮。 (2)、计提折旧(业务2) 菜单路径:“固定资产---处理—计提本月折旧”。 ?、系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续,”信息提示框，单击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单,”提示框，单击“否”按钮。 ?、系统计提折旧完成后进入“折旧分配表”窗口，单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”单击保存“按钮。 (3)、资产减少(业务3) 菜单路径:“固定资产---卡片---资产减少”。 ?、选择卡片编号“00004”单击“确定”按钮。 ?、选择减少方式“毁损”，单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。 ?、选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。 3、 固定资产期末处理 (1)、账表管理 菜单路径:“固定资产---账表---我的账表”。 ?、单击“折旧表”，选择“(部门)折旧计提汇总表”。 ?、单击“打开”按钮，打开“条件”对话框。 ?、选择期间“2011.01”，汇总部门“1-3”，单击“确定”按钮。 (2)、结账 菜单路径“固定资产---处理---月末结账”。 ?、单击“开始结账”按钮，系统自动检查与账务系统的对账结果，单击“确定”按钮后，弹出“月末结账成功完成～”提示框。 ?、单击“确定”按钮。 4、 固定资产下月业务 以“×××”身份注册重新进入用友畅捷通T3软件。 用户名“×××”;密码“×”;账套“×××”;会计年度“2011年”;日期“2011-02-28”。 (1)、资产原值增加(业务4) 菜单路径“”固定资产---卡片---变 动单---原值增加“。 ?、选择输入卡片编号“00002”，输入增加金额“10000”，输入变动原因“增加配件”。 ?、单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。 ?、选择凭证类型“付款凭证”填写修改其他项目，单击“保存”按钮。 (2)、资产部门转移(业务5) 菜单路径:“固定资产—卡片---变动单---部门转移”。 输入卡片编号“00003”;双击变动后部门选择“采购部”;输入变动原因“调拨”。单击“保存”按钮。