补贴和反补贴研究

补贴和反补贴研究 补贴和反补贴研究 硕士学位 THESIS OF MASTER DEGREE论文题目:补贴和反补贴研究(英 文)Research on the subsidy and countervailing 作 者: 刘佳指导教师: 吴宏伟 教授2005 年 5 月 22 日 1补贴和反补贴研究论文题目: (中文)补贴和反补贴研究(外文)Research on the subsidy and countervailing所在院、系、所 :法学院 专 业 名 称:经济法学 指 导 教 师 姓 名、职 称 :吴宏伟 教授 论 文 主 题 词 :补贴 反补贴 SCM协议 学 习 期 限 : 2003年 9月至 2005 年 7月 论文提交时间: 2005 年 5 月2补贴和反补贴研究 独 创 性 声 明 本人郑重声明:所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及 取得的研究成果。尽我所知,除了文中特别加以标注和致谢的地方外,论文 中不包含其他人已经发或撰写的研究成果,以不包含为获得中国人民大学 或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研 究所做的任何贡献已在论文中作了明确地说明并表示了谢意。签名: 刘佳 日期:2005年 5月 关于论文使用授权的说明 本人完全了解中国人民大学有关保留、使用学位论文的规定,即:学校有 权保留送交论文的复印件,允许论文被查阅和借阅;学校可以公布论文的全部 或部分内容,可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 签名: 刘佳 导师签名: 吴宏伟日期:2005年 5月3补贴和反补贴研究 中国人民大学 硕士学位论文摘要 (中外文合订) 论文题目: (中文)补贴和反补贴研究 英文 Research on the subsidy and countervailing 作 者:刘佳 指导教师:吴宏伟 教授 4补贴和反补贴研究 中文摘要补贴是经济生活中现实存在的,被当今世界各国政府视为调节宏观经济运 行、执行国内政策的重要手段之一。除了经济政策以外,补贴还牵涉到大量政 治、文化和福利等非经济行为,与国家主权关系密切,在当今的国际经济中占有 重要的位置。然而,在国际交往日益频繁的今天,过度的补贴不仅扭曲国际贸 易,而且对进口国国内产业造成损害。对于那些具有扭曲国际贸易、剥夺他国 贸易机会的补贴必须进行规制。 同样,反补贴作为政府调节经济运行、维护国家产业的重要,在国家 经济生活中发挥着重要的作用。但是,反补贴措施同样存在被滥用以致成为贸 易保护工具的危险,而且这种新的贸易保护主义在 WTO 建立后以更隐蔽的方式 继续滋长。因此,对于反补贴行为同样存在遏制不良影响的必要。 与反倾销研究的火爆状况相比,国内目前对补贴和反补贴的研究简直可以 说是寥寥无几。但是在 WTO 框架下,反倾销与反补贴经常被相提并论。而且随 着我国改革开放的进一步发展和市场经济体制逐步建立,补贴和反补贴问题会 不断涌现。为了适应加入 WTO 后的反补贴形势,避免重蹈反倾销给我国出口造 成严重损失的覆辙,我们应早作准备,加紧研究 WTO 补贴与反补贴规则、各国 补贴和反补贴立法与实践及其与 WTO 补贴与反补贴规则的差距。根据 WTO 规则 及我国“入世”做出的承诺对中国的补贴制度重新进行审核,采取必要措施 防 止WTO反补贴规则和西方反补贴法对我国的适用。 全文共分三章,体例结构如下: 第一章,阐述补贴和反补贴概念和性质。 首先,分别引入补贴和反补贴的概念并对其进行界定。补贴的三个构成要 件是:补贴是由政府或公共机构提供;政府提供了财政资助或任何形式的收入 或价格支持;补贴使产业或企业得到了利益。反补贴的三个特点是:第一,执行 的主体都是行政职能部门。第二,反补贴昀主要的措施反补贴税是一种进口附加 税或特别税即为抵消补贴之目的而加征的附加税。此目的已经达到或其加征 的条件消失,它也随之停止,具有很强的临时性。第三,客体具有特定性,限于享 受了补贴的进口商品。 其次,分别阐述对补贴和反补贴双重性的认识:一方面是维护国际贸易正 5补贴和反补贴研究 常秩序的工具,另一方面也可能成为贸易保护主义的武器。对于那些具有扭曲 国际贸易、剥夺他国贸易机会的补贴和反补贴措施必须进行规制。 第二章,对补贴和反补贴制度的相关理论进行归纳和分析,藉此探讨法律 层面各国的立法价值取向。 要规范和完善补贴和反补贴的法律制度,也必须遵循其内在的逻辑和规律。 第二章首先结合补贴和反补贴的新旧理论,分别对补贴和反补贴的基础理论进 行了综合概述,为后面的分析奠定理论基础。 然后,着重运用国家干预经济理论对补贴和反补贴的必要性和滥用进行了 界定和甄别。分析得出补贴和反补贴是国家干预经济的必不可少手段,各有利 弊,只有趋利避害,才能使补贴和反补贴都发挥相应的作用但又不被滥用。 第三章,对我国的补贴和反补贴制度提出建议和意见。 首先,分析我国补贴和反补贴的现状,指出随着中国市场经济改革的深入 和加入WTO,中国面临越来越严峻的反补贴形势,同时也会对其他国家采取反补 贴措施,研究补贴和反补贴的迫切性也逐渐加重。 然后,对补贴和反补贴的历史发展和规则演变进行了简单的回顾,并分析 发达国家和发展中国家这两种不同类型的国家的补贴和反补贴政策。补贴和反 补贴制度由来已久,对其进行深入研究需要我们追根溯源,了解其发展及历史 演进。补贴制度昀初仅仅是鼓励输出、限 制输入的贸易管制措施,后来逐渐演 变成为一个调节国民经济运行的、被各国视为推动经济发展的重要手段。但是, 补贴对于一国乃至世界经济发展产生重要积极影响的同时,过度的补贴行为也 会干扰正常的市场环境,破坏国际贸易秩序,不利于国际市场公平竞争。同样, 反补贴作为补贴的伴生物,其立法宗旨和性质随着历史发展也发生了巨大变异 和强烈反差。反补贴是遏制补贴滥用的手段,但其自身也存在被滥用的危险。 通过分析发达国家和发展中国家这两种不同类型的国家的补贴和反补贴政策的 构建和指导思想,为我国的补贴和反补贴政策提供有利的借鉴。 昀后,分别对我国的补贴和反补贴政策的构建提出建议。一方面对中国需 要适当调整或在执行中加以注意的补贴政策从立法体例、价值取向、具体措施 到诉讼过程一一提出建议。另一方面就加强对国外补贴产品的反补贴措施和如 何应对WTO成员方的反补贴措施提出了相应的对策。 关键词:补贴 反补贴 SCM协议6补贴和反补贴研究 AbstractSubsidy is a very common issue in international trade. It is a tool for a country to maintain the normal order of macro-economy balance. It concerns the domestic policy goals of a country and includes many political, cultural and social-welfare problems. It has something with sovereignty. As the trade intercourse happens continually, an excess of subsidy serves as an obstacle of market freedom and fair trade. It is necessary to restrict it with certain limits if it alters or distorts the intended meaning of subsidyCountervailing is also a tool for a country to maintain the normal order of macro-economy balance But it is inclined to be abused and becomes a new weapon for the trade protectionism, too. After the settlement of WTO, an excess of countervailing had a clandestine evolutionIt should be controlled and restrictedThe research on subsidy and countervailing in China is not as comprehensive as on the dumping. But in fact, subsidy and countervailing and dumping are usually mentioned in the same breath. With the reform of China’s market-oriented economy and its entry into WTO, China will be confronted with a more serious anti-subsidy situation towards ChinaTherefore, it is indicated that it is indispensable to pay attention to subsidy and countervailing policy of ChinaThis article consists of three chapters. The frame is as follows: Chapter 1 survey of subsidy and countervailing This chapter firstly introduced defined the concept of subsidy and countervailing and pointed out the subsidy in this research was the one that laid an impact on international trade and classify the subsidies and take different measures to deal with these subsidies accordinglySubsidy contain three elements, government or public body, financial7补贴和反补贴研究 contribution and benefit in the definition of subsidy Every state drew up the countervailing law one after another to counterbalance the subsidy, so as to trigger the realization of the duality of countervailing lawThen, it expounded the fact that both subsidy and countervailing have the dual nature: on one hand it is a tool to maintain the normal order of international trade, on the other hand , it might become a weapon for the trade protectionismChapter 2 the analysis on the bases of subsidy and countervailing system From the angle of all kinds of analysis on the bases of subsidy and countervailing system, we can know the advantages and disadvantages of subsidy and countervailing. Thereby it approached the value orientation of the subsidy and countervailing in every state from the legal aspect From the evaluation of the theories on trade and the theories of the government economic functions about macro-economic adjustment and micro-economic intervention in market economy, we can conclude all these trade protection measures are imperfect or may cause nullification of interest .It is the prerequisite enforcing subsidy and countervailing disciplines in international trade that how to tell the differences between lawful and illegal subsidy and countervailingChapter 3 Countermeasures on reform of China’s subsidy and countervailing First, making reference to WTO regulations, subsidy and countervailing laws of China in WTO framework are introduced. It points out that with the reform of China’s market-oriented economy and its entry into WTO, China will be confronted with a more serious anti-subsidy situation towards China. And at the same time, China will take action to countervail other countries’ subsidy. Therefore, it is indicated that it is indispensable to pay attention to subsidy and countervailing policy of China 8补贴和反补贴研究 Second, It reviewed the development and the evolution of history and rules of subsidy and countervailing and showed a sharp contrast between the subsidy and countervailing system in two kinds of countries. Both subsidy and countervailing have a long history. It is necessary for us to know it if we want to find out the essence of subsidy and countervailingSubsidy was once restraint of trade. It evolved over years and played an important role in the economy. Meanwhile an excess of subsidy served as an obstacle of market freedom and fair trade. Countervailing as a concomitant of subsidy, its property changed. It limited the abuse of subsidy. But it is inclined to be abused .It shows a sharp contrast between the subsidy and countervailing system in the developed country and the developing country. Thus provide the foundation for further research on subsidy and countervailing policy of ChinaFinally, some countermeasures are proposed on how to adjust some subsidy policy of China and how to deal with anti-subsidy situation from the other countries and how to lodge a complaint on subsidyKey words: subsidy countervailing SCM agreement 9补贴和反补贴研究 目 录 引 言1 错误!超级链接引用无效。 本研究的结构体系. 1 错误!超级链接引用无效。 第 1 章 补贴和反补贴概述.3 错误!超级链接引用无效。 1.1.1补贴概念 3 错误!超级链接引用无效。 1.2 反补贴概述 6 错误!超级链接引用无效。 1.2.2 反补贴性质 7 错误!超级链接引用无效。 2.1 补贴的理论基础分析. 8 错误!超级链接引用无效。 2.1.2补贴的理论基础分析 10 错误!超级链接引用无效。 2.2.1反补贴相关理论概述 12 错误!超级链接引用无效。 第 3 章 我国补贴和反补贴对策..18 错误!超级链接引用无效。 3.1.1我国补贴现状 18 错误!超级链接引用无效。 3.2补贴和反补贴历史和现状22 错误!超级链接引用无效。 3.2.2 反补贴历史23 错误!超级链接引用无效。 3.3我国的补贴政策的调整. 26 错误!超级链接引用无效。 3.3.2价值取向的确定. 26 错误!超级链接引用无效。 3.3.4用好协议中的特例情况 3310补贴和反补贴研究 错误!超级链接引用无效。 3.4.1加强反补贴相应立法工作. 35 错误!超级链接引用无效。 结 语39 错误!超级链接引用无效。 致 谢4211补贴和反补贴研究 引 言本研究的现实背景 补贴,是经济生活中现实存在的,形式上多种多样的一种政府的财政措施, 是当今世界各国政府调节宏观经济运行的重要手段。然而,在国际交往日益 频 繁的今天,过度的补贴不仅扭曲国际贸易,而且对进口国国内产业造成损害。 由此看出,对于补贴行为的危害,特别是对于那些具有扭曲国际贸易、剥夺他 国贸易机会的补贴必须进行规制。 同样,反补贴作为政府调节经济运行、维护国家产业的重要措施,在国家 经济生活中发挥着重要的作用。但是,反补贴措施同样存在着滥用以致成为 贸 易保护工具的危险,而且这种新的贸易保护主义在 WTO 建立后以更隐蔽的 方 式继续滋长。对于反补贴行为同样存在遏制不良影响的必要。 中国入世前后,对 WTO 规则的解读和研究在国内掀起了一层层高潮。在 WTO框架下,反倾销与反补贴经常被相提并论。但与反倾销研究的火爆状况 相 比,国内目前对补贴和反补贴的研究简直可以说是寥寥无几。但是中国一旦被 认为是市场经济国家以后,如果没有未雨绸缪,难免要出现受损失的被动局面。 本研究的结构体系 补贴和反补贴作为一个问题的两个方面,在国内和国际两个层面发挥作用, 产生有利和滥用两种影响,对它们的研究必然是对立而统一的关系。1补贴和反补贴研究 首先,对补贴和反补贴的概念和性质分别做了阐述和分析,通过概念比较 和借鉴,落脚于对两者的基本定位:不可缺少的政府调控措施,但是不得滥用。 其次,结合各种补贴和反补贴的新旧理论,分别对补贴和反补贴进行了分 析,着重运用法学中的国家干预经济理论对补贴和反补贴的必要和滥用进行了 界定和甄别。对中国来说,研究如何用其长如何避其短是很有现实意义的话题。 第三,在分析我国的补贴和反补贴现状的基础上,以两者的历史发展和演 进过程为切入点,结合发达国家和发展中国家的相关政策,分别对我国的补贴 和反补贴政策从立法体例、价值取向、具体措施到诉讼过程一一提出建议。 本研究的理论价值和现实意义 本研究用归纳和综合的方法,对补贴和反补贴的理论基础进行概括和总结。 用比较研究的方法,对不同国家的补贴和反补贴政策进行对比和分析,全面深 入地探讨了有关补贴和反补贴的规则体系中的一系列法律问题,具有一定的理 论价值和现实意义。 首先,本研究通过对补贴和反补贴问题进行全面解读和深入分析,对中国 如何并完善补贴制度提出了自己的基本设想。 其次,本研究通过对补贴和反补贴问题进行全面解读和深入分析,为中国 如何对他国发起反补贴调查提供了参考,同时对如何应对其他 WTO 成员国可 能发起的反补贴调查问题给出了思路。 2补贴和反补贴研究 第 1 章 补贴和反补贴概述1.1补贴概述 1.1.1补贴概念 一补贴概念 对于补贴的概念,经济学家历来争议纷纭,莫衷一是。补贴原本是指一个 国家的政府对国内的某一行业或企业或其产品给予无偿支持、扶助的行为。这 其中还夹杂着社会救济、国民福利、文化教育的动机和效果。在很难找到区分 时,有些经济学家干脆主张:对补贴“根本无法做出规范,从原则上说, 1 保持一种补贴自由的规则,要简单些” 。与此同时,初期各国对补贴在法律上 的准确含义也并未能取得共识。后来,经过各成员方谈判协调,在乌拉圭回合 所达成的SCM协议中昀终明确了补贴的内涵与外延。 补贴的门路和花样,可谓奇招百出,不胜枚举,除有直接的现金补贴,还有隐蔽 2 的税收优惠、贷款担保等。 简单来说,经济学上的补贴是指一国政府在国际贸 易中为增加某一产品的出口或限制某一产品的进口,而对某些行业或企业或其 产品提供无偿的经济支持、扶助的行为。在WTO法律文件的《建立世界贸易组 织协议》附件一的《补贴与反补贴措施协议》简称SCM协议第 1 条也明确规 定了其定义。补贴是由一国政府或者公共机构提供的、使接受者获益的财政资 助。凡出现以下情况或形式应当视为存在补贴:1涉及资金的直接转移如赠款、 贷款和投股、潜在的资金或债务的直接转移如贷款担保的政府做法;2放弃或 1 Hoeckman Kostecki《The Political Economy of the world trading system》[M]Doncker wolckev Procureurdela Republique1995年版第1987 页 2 石慧 刘健《补贴 反补贴 公平竞争与自由贸易之法辩》[J]佛山科学技术学院学报2000年7月3补贴和反补贴研究 者未征收在其他情况下应当征收的政府税收如税收抵免之类的财政鼓励;3政 府提供除一般基础设施外的货物或者服务,或者购买货物;4政府向筹资机构付 款,或者委托或者指示私营机构履行以上的一种或者多种通常应当属于政府的职 能,且此种做法与政府通常采用的做法并无实质差别;5任何形式的收入支持和 价格支持等。据此,补贴的三个构成要件是:1补贴是由政府或公共机构提供。 补贴的主体具有行政性,一般为国家政府或同业公会。它们既是政治上的巨头, 又是经济资源的富翁。众所周知,权力一旦与经济结合,就无异于圣斗士星矢披上 黄金圣衣,成为超强组合。但是协议侧重于对主体所实施的行为进行把握,补贴 定义中的“补贴提供者”并非对“补贴”的强有力的约束条件;(2)政府提供 了财政资助或任何形式的收入或价格支持;3补贴使产业或企业得到了利益。 其中,财政资助与利益是构成一项补贴的两个独立、性质不同的法律要件,财 政资助是对补贴这一政府行为的性质的判断,利益则是注重对补贴这一政府行 为的实际影响效果的关注。 按照不同的方法,可以对补贴进行如下分类: 1、根据补贴的对象,可将补贴分为国内补贴domestic subsidy和出口补贴 export subsidy。 国内补贴是指一国政府给予生产某一产品的国内生产商的补贴,不论该商 品是否用于出口。这种补贴如果不与进口产品竞争,就不会构成国际贸易中的 补贴。从这个角度来说,补贴的客体具有限定性,只有出口商品才能享有补贴。 但是,一旦受补贴的产品与同类进口产品发生竞争,并由此使该进口产品的生 产企业受到损害,就可能构成国际贸易中的补贴。 出口补贴是指一国政府专门给予某一出口产品的生产商的鼓励性补贴。这 是国际贸易中昀传统也是昀主要的补贴方 式。接受这种补贴的企业可以低价在 国外销售自己的产品,从而给所在国的同类产品及其生产企业或行业造成损害。 2、根据协议是否对补贴进行规制,将补贴分为禁止性补贴、可诉补贴、不 可诉补贴。 禁止性补贴(prohibited subsidies) :学者称之为“红灯补贴”或“红色补贴”。 含出口补贴和进口替代补贴。出口补贴是指在法律上或事实上,仅向出口行为 提供的补贴。进口替代补贴是指对生产或使用国产品替代进口品而给予的补贴 可诉补贴(actionable subsidies) :在一定范围内允许实施,但如果在实施的 4补贴和反补贴研究 过程中对其它成员方的经济贸易利益产生了不利影响或严重损害,受到不利影 响或严重损害的成员便可对其提出反对意见或提起申诉的补贴。学者们形象地 称之为“黄灯补贴”或“黄色补贴”。 不可诉补贴(un-actionable subsidies):成员方在实施这类补贴措施时一般 不受其它成员的反对或因此而采取反补贴措施的补贴。学者们称之为“绿色补 贴”或“绿灯补贴”。如协议规定国家可以对基础性研究给予资助,资助额可以达 到成本的 75%。对于竞争性开发的研究资助可以达到成本的 5O%。这项补贴是 各个国家都在实行的政策。 1.1.2补贴性质 补贴是国家干预经济活动的重要方式。政府为了本国的经济、文化和社会 的发展而通过经济上的无偿支持,以促进某些行业或者企业的生产,稳定和发 展本国经济,是完全合理的,体现了现代国家的经济职能。对于发达国家和发 展中国家各自来说,补贴分别具有不同的政策目标。在许多补贴纠纷案中,提 供补贴的政府认为这是政府不可缺少和值得采用的工具,特别是对某些发展中 国家,补贴对于纠正收入差异或帮助缺乏优势的团体或地区很有用。而相对来 说,发达国家提供补贴的主要倾向性还在于掠夺垄断利润,抢占市场。发达国 家和发展中国家对补贴的完全不同的定位客观上令完全禁止补贴不可能。 补贴措施实质上是政府承担了国内企业产品的部分成本,从而使相关产业 赢得结构调整和升级的时间和空间,以提高竞争力,并昀终使本国企业在国际 市场上无需补贴,即可参与竞争和持续发展。但是,由于国际交往是双方甚或 多方利益的交织,所以补贴在有利本国企业的同时,必然会侵害他方的权益,因为 价格上的优势会带来竞争实力的增强,从而争取了出口机会,占据销售市场。这样, 正常的交易环境受到干扰,原来平稳的贸易秩序被打乱。补贴的滥用必然会带来 扰乱市场秩序的恶果。 美国经济学家詹姆斯?布兰德认为:补贴有两种效应,一种是成本节约,另一 3 种是战略性效应。 成本节约事实上是由国内财政支付的,是一种转移,而战略性 效应则是由于成本补贴使竞争对手相信国内厂商将扩大生产,因而竞争对手的直 3 转引自曹建明,陈治东.《国际经济法专论》[M].法律出版社 1999年第 1 卷5补贴和反补贴研究 接反映就是削减产量,使国内厂商得到额外利润,这些利润超过政府的补贴数额, 即厂商的受益超过纳税人的损失。这说明补贴增加了国内经济福利,而这种本国 经济的受益完全是依竞争对手的损失为代价的,因此极易引起各国间的相互报复, 严重扭曲国际贸易,使得补贴成为目前国际社会高度关注的问题之一。必须限制 或取消对国际贸易产生扭曲作用的补贴,而允许为企业或产业进行公平竞争创 造条件的正常补贴。因此, 《SCM协议》规定只对专向性补贴(即成员方政府有 选择或有差别地向特定企业或者产业提供的补贴)进行规制。协议中规定专向 性补贴的种类包括:1企业专向性补贴(enterprise-specificity) :政府对一个(几 个)特定公司进行补贴;2产业专向性补贴(industry-specificity) :政府对一个 (几个)特定行业进行补贴;3地区专向性补贴(regional specificity) :政府对 其领土内的特定地区的某些企业进行补贴; 4禁止性补贴(prohibited subsidies): 与出口实绩或使用国产投入相联系的补贴。含出口补贴和进口替代补贴。 1.2 反补贴概述 1.2.1 反补贴概念 从反补贴制度的发展历程来看,反补贴是补贴的伴生物,如果说补贴是出口 国的矛,那么反补贴就是进口国的盾。反补贴是指进口国在本国的关境内对于享 有补贴的外国进口商品征收的进口附加税或其他措施。 反补贴的特点是:第一,执行的主体都是行政职能部门,具有明显的强制性。 第二,反补贴昀主要的措施反补贴 税是一种进口附加税或特别税,即进口国海关 在外国商品输入时,除对进口商品征收一般关税外,为抵消补贴之目的而加征的 一种附加税。所以,反补贴税又称抵消税或补偿税。一旦此目的已经达到或其加 征的条件消失,它也随之停止,具有很强的临时性。第三,客体具有特定性,限于享 受了补贴的进口商品。6补贴和反补贴研究 1.2.2 反补贴性质 对于进口国家来说,面对通过补贴进入本国市场的进口商品,究竟是尽量 放宽政策并享有这种进口的廉价商品,还是按照世界贸易组织所允许的方式征 收保护国内产业的反补贴税呢?一方面,受到威胁的国内行业会努力游说,向 政府施加压力要求征收报复性的进口税;而另一方面,消费者的利益又促使他 们反对征收这种关税。因此,反补贴措施具有了双重性质:一方面反补贴措施 在抵消补贴不利影响,是维护国际贸易正常秩序的工具;另一方面,因各国对 补贴定义不同,允许程度不同,实施程序不同,加之其灵活性强,裁量的自由 度大的特性,很容易被政府滥用,成了事实上的非关税壁垒。当反补贴法太含 糊,而且未界定哪些补贴是被许可的,哪些是未被许可的时候,比起没有反补 贴法来,可能会导致更多的贸易保护,更多的市场扭曲。反补贴的滥用导致其 成为限制进口的手段和推行贸易保护主义的工具。 纵观反补贴法的发展历程,也可以看出反补贴法的立法宗旨和性质发生了 巨大变异和强烈反差。反补贴是对出口国实行补贴的有力回击,是遏制补贴滥用 的手段。反补贴通过增加进口商品的成本,抵消进口产品所得到的补贴,从而使其 不能在进口国际市场上与进口国同类产品进行低价竞争,达到保护国内生产和市 场的作用。但反补贴终归是国家干预经济活动的表现,很容易被政府滥用,成为限 制进口的手段和推行贸易保护主义的工具。这种新贸易保护主义在 WTO 建立 后以更隐蔽的方式继续滋长。因此必须严厉约束各国反补贴措施的滥用。 7补贴和反补贴研究 第 2 章 补贴和反补贴的理论基础分析只有对补贴与反补贴制度的理论基础做出回答,藉此来探讨法律层面上的 各国补贴与反补贴立法及国际立法的价值取向,才能真正体现法的价值。 2.1 补贴的理论基础分析 2.1.1补贴相关理论概述 近百年来,补贴作为国家促进出口的一项重要产业政策,其运用力度在不 断被加大。与此同时,某些补贴也一直被国际贸易的规制视为“不公平”的出 口措施。 补贴对国际贸易有利还是有害,允许对补贴采取征收反补贴税等措施是否 合理,在经济学上有无理论根据,这是理论界长期争论的一个问题。国际上大 体存在两种不同的观点:即利大于弊和弊大于利可分别简称为:“有利论”和“有 害论”。 (一)补贴有利论持“有利论”的人认为补贴和倾销一样,有其合理性,这些合理性主要表现 在:有利于进口国的竞争;有利于进口国的消费者;反补贴措施属于国际贸易 壁垒的范畴,它对国际贸易的发展是不利的,应当予以拆除。 补贴的积极作用体现在:第一,通过成本的分散承担,降低了出口商的私人生 产成本,减少了商品的价值,故能在世界市场上有效地实行价格差,从而在国际贸 易中以价取胜。第二,通过无偿提供资金,给予贷款优惠等种种手段,刺激商家开展 出口业务的兴趣,调动其外销的积极性,从而形成贸易顺差,增加国家外汇收入和 财政收入因为截留了本国企业的超额利润。第三,通过对国民经济中有更大的 外在利益外部经济的产业,或者是将可能成为主导的产业,或事关国防实力 的关 8补贴和反补贴研究 键产业提供直接或间接的补贴,可以弥补其经营亏损,增加盈利,确保获得高额利 润,使本国专业化生产方向和生产的国际区位配置更趋于完善与合理。 (二)补贴有害论 与前述观点相反,许多经济学家和法学家认为,补贴对经济的发展和国际 贸易是极为不利的。一般认为,就其本质来看,“有害论”的观点应当更具有合 理性,这种合理性也正是反倾销和反补贴法的存在依据。 在国际贸易中,一国政府为鼓励出口或减少进口而对某些行业或企业提供 补贴,昀简单和普遍的看法认为可能产生 3种不利影响:第一,对进口国而言, 其国内相关产业生产的产品将不得不与得到出口国政府出口补贴的、占据不公 平竞争优势的进口产品进行竞争,而可能受到损害。第二,对出口国而言,补 贴国给予其生产者的国内补贴可能会削弱其他成员向该国出口产品的竞争力, 这是因为与进口产品相比,国内产品可能因得到补贴而享有不公平的价格优势。 第三,就国际市场而言,第三方成员国的出口可能受到影响,这是因为在第三 国市场上,一些第三方成员的商品竞争力在与得到出口补贴的成员的商品竞 争 时被削弱。 因此,补贴可以扭曲市场,使产品在国际市场上享有不公平的竞争优势。 分别以出口补贴和国内补贴为例说明补贴的这种作用。一方面,出口补贴在有 利于本国企业的同时,必然会侵害他方的权益,因为价格上的优势会带来竞争 实力的增强,从而争取了出口机会,占据销售市场。正常的交易环境受到干扰, 原来平衡的贸易持续被打乱,出口补贴成为扭曲世界贸易自由化的一种措施。 另一方面,国内补贴也会在一定程度上起到这样的作用。众所周知,国际贸易 中昀常见的阻碍外国产品进口的办法是关 税。对某一进口征收关税,使进口产 品的价格提高,从而不利于其在进口国市场上的竞争。而对生产进口替代产品 的企业补贴,可以使产品的价格降低,这样可以不用增加关税,却又增强了国 产产品的竞争力,从这一角度看,国内补贴的作用与关税有相似之处。虽然这 类补贴的主要目的是为了国内产业政策的需要,但是从本质上看和关税一样都 有限制进口,保护本国工业的作用。为了保护本国的相关市场和产业,进口国 家一般运用反补贴措施,通过对进口商征收一定的税款,提高进口商成本,抬 高进口产品价格,使进口产品失去价格优势,从而间接起到保护国内产业的目 的。9补贴和反补贴研究 2.1.2补贴的理论基础分析 (一)补贴是国家干预经济的重要手段 经济学上严格意义的完全竞争是对自然规律的抽象总结,在未来的产品经 济形态中可以实现。而在当前的商品经济形态下,市场条件没有成熟,竞争机制没 有健全,自治性调节没有实现,所以,是不可能适用完全竞争模式的,而不可避免地 4 只能采取不完全竞争模式,如完全垄断、垄断竞争、寡头垄断等。 对于不完全竞 争中的表现出来的各种市场缺陷和市场失灵现象,凯恩斯主义主张政府干预经 济,从而取代了传统的新古典经济学而居正统地位。国家干预经济维护有序竞 争秩序是自由竞争资本主义发展到垄断资本主义阶段的必然产物。经济法根源 于国家对经济的自觉调控和参与,面对万变之经济生活及时应对,以求兴利避 害,促使经济尽速平稳发展,并提高国家及其经济的国际竞争力,实现一定经 5 济体制和经济政策的要求。 补贴往往涉及政府活动的方方面面,有许多补贴兼顾经济与社会福利乃至 文化等各种非经济因素:例如对贫穷落后地区的“扶贫补助”,为拯救民族文化 的补贴,对残废人的补贴,各国政府为维护社会安定而建立和实施的社会失业 救济、医疗卫生补贴;又如各国一般均对为扩大一般科学和技术知识的基础科 学研究活动进行补贴,这种补贴对全人类的文明和进步都具有十分重要的意义; 再如,许多国家,特别是经济发达国家,为保持整个国家的经济活力,避免由 于垄断窒息经济发展,对中小企业给予各种形式的税收减免、加速折旧、使用 公共设施的优惠条件等等;为解决残废人就业,对于雇佣残废人的企业给予税 收减免等。国际贸易中的补贴仍是一种较为普遍的现象。虽然世界经济发展很 不平衡,南北差距非常之大,即使在某个国家内,每个领域的经济结构特点也 各不相同,但是补贴在不同类型的国家都存在的。完全禁止补贴只能是形式上 的公平,实际上的不公平。正如有人说的: “在本来就不公平和不平等的国 家之 6 间将公平,实际上是真正的不公平”。 真正的公平应该是向发展中国家倾斜的 公平。 4 罗丙志《国际贸易中的政府行为与产业成长》[J]国际贸易 1996年第三期 5 潘静成 刘文华 《经济法》[M]中国人民大学出版社 1999 年版第 69页 6 朴永日《WTO规则与对策》[M]中国对外经济贸易出版社 2002年 8月版第 139页10补贴和反补贴研究 (二)补贴不得滥用 国家干预经济的目标是为了维护有序的竞争环境,以保持市场竞争的自由 度。但是国家干预经济不能走向另一个极端:加强政府对各类资源的占有和控 制,以致出现市民(也包括以企业、社会团体身份出现的经济市民)的财产被 7 侵占、生活被扰乱的混乱局面 。政府的经济行为虽然必要,但是其灵活性强, 裁量的自由度大的特性,很容易被政府滥用,很容易因经济形势需要而发生变化, 因此必须规范和限制政府的经济行为。政府经济行为的确立和执行要从整个 国 民经济的协调发展和社会整体利益出发,以促进、引导或者强制实现社会整体 8 目标与个体利益目标的统一。 补贴这一国家干预经济的方式而言,其双刃剑效用是无法避免的。虽然补 贴可以鼓励出口的积极性,促进生产的发展,而且通过补贴可以提高出口商品 的国际竞争力,使按实际生产成本不能在国际市场上竞争的商品因接受补贴而 降低生产成本,这样不仅可以低于竞争成本,还可以低于竞争对手的价格在国 9 际市场上出售,扩大出口创汇。 但是,由于国际交往是双方甚或多方利益的交 织,所以补贴在有利本国企业的同时,必然会侵害他方的权益,因为价格上的优势 会带来竞争实力的增强,从而争取了出口机会,占据销售市场。这样,正常的交易环 境受到干扰,原来平稳的贸易秩序被打乱,国际市场竞争地位被人为方式扭曲或 者改变。反补贴法实施过程就是对补贴确认、规制和制衡过程。要根据补贴 对 国际贸易的影响程度的不同来采取不同的反补贴措施:补贴措施给他方的损害 在可以接受大范围内时是不会被规制的。如果没有补贴的国家的同类商品的生 产和销售遭受严重损失的话,为了消除补贴的不良影响,国家都会运用反补贴 法,采取包括开征反补贴税在内的各种措施来制裁不当的补贴。对于那些严重 扭曲国际贸易关系的补贴,适宜规定较为严格的纪律。而对于那些虽对国际贸 易有扭曲作用,但程度并不一定十分严重的补贴,则需适用较为灵活的办法。 7 张怡《写给法律人的宏观经济学》[M] 法律出版社2003 年版第60页 8 潘静成刘文华《经济法》[M]中国人民大学出版社 1999年版第 64页 9 王传丽《国际贸易法》[M] 法律出版社1998年版第431页11补贴和反补贴研究 2.2反补贴的理论基础分析 2.2.1反补贴相关理论概述 发达国家的新贸易保护主义手段之一??反补贴制度大行其道。不能不 承认,传统的贸易保护理论和新的贸易保护理论在不同历史时期为其提供了决 策依据。一些传统的贸易理论对解释这些现象具有一定参考意义,包括幼稚工 业保护理论、保护就业理论。20世纪 70年代以来,与世界贸易格局新变化相适 应也产生了如分割外国企业的垄断利润、战略性贸易保护政策等贸易保护的新 理论。 (一)幼稚工业保护论 19世纪德国经济学家李斯特全面阐述和发展这一理论。李斯特从当时德国 相对落后的状况出发,提出要以禁止进口和高关税等措施对其新兴工业进行保 护,以免被当时先进的英法工业所挤垮。幼稚工业经过相当长时期的保护和培 养之后,受保护的工业能够成长壮大,可以达到提高生产力,降低生产成本, 10 使产品价格低于进口价格,甚至能在国际市场与他国的产品相竞争的地步 。 资本主义发达国家目前大多已经历过发展各类幼稚工业的时期,所以以保 护幼稚工业为由实行贸易保护理论对它们来说已经过时。但对于广大发展中国 家来说,其发展中面临许多需要保护幼稚工业的问题,所以不允许发展中国 家 适当的保护幼稚工业是不公平的,从实质公平的角度讲,这一贸易保护理论应 成为发展中国家的专有盾牌。 (二)保护就业理论 该理论流行范围广泛,主要是西方发达国家。每当经济不景气,失业率上 升时,西方国家的一些政治家和工会领袖就归罪于来自外国的尤其时发展中国 家的竞争,纷纷主张以打击外国补贴,限制进口等贸易保护手段来保障本国工 业的生产和就业。 10 海闻 林德特 王新奎著《国际贸易》[M]上海人民出版社 2003年版第 358 页12补贴和反补贴研究 传统的贸易保护理论有如改善国际收支和贸易平衡、增加政府收入、改善 贸易条件、保护公平竞争以及从非经济因素,如民族自尊、国家安全等方面考 虑的理论根据。这些理论都有一个共同特点,就是不考虑全球福利和长期均衡, 或者在实施中不能达到预期效果,而且这些贸易保护理论多少都有悖于国际合 作原则。例如,用保护公平竞争为理由进行贸易保护的主要手段包括反补贴 税 等。这一政策在理论上说可能有助于限制不公平竞争,促进自由贸易,但在实 施中不一定能达到预期效果。首先,反不公平竞争可能被国内厂商用来作为反 对进口的借口,一些国家的某些行业劳动生产率低下,面对国际竞争不求改进, 反怪罪于外国商品。其次,以保护公平竞争为理由,同样可能遭到对方的反指 控,反报复,尤其在国际交往中各国都有国家尊严,有时明知反报复行为会使 国家损失更大,但为了在某种程度上维护国家的独立性和为了特定的政治利益, 11 仍然会采取反