酒店发票使用和管理制度酒店发票使用和管理制度
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发票使用和管理
为了加强酒店的财务管理~作好发票的购买、领用、退回及
管理工作~凡领用发票的酒店~都必须加强发票的管理。
一、 发票的购买
1、酒店内指定专人,财务出纳,负责发票的管...
酒店发票使用和#管理
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发票使用和管理
为了加强酒店的财务管理~作好发票的购买、领用、退回及
管理工作~凡领用发票的酒店~都必须加强发票的管理。
一、 发票的购买
1、酒店内指定专人,财务出纳,负责发票的管理工作。
2、财务出纳负责到税务机关购买、核销发票、对发票的日
常使用进行管理~并向税务机关报送使用情况。发票购买、
核销及管理中的相关事宜~由财务出纳与财务部负责税务事
宜的人员,财务会计,进行沟通与协调。
3、购买发票是要对发票进行检查~对有缺联、少份、缺号、
未印防伪标记等问
的发票~及时地整本退还税务部门。
4、票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。
5、为便于发票的购买~酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。
二、 发票的领用与退回
1、酒店前台收银员需用发票时~从财务出纳处领取~出纳
员须在发票管理台帐上注明领用日期、领用数量、发票起至
号码~并由领用人签字,
2、前台领用发票后应单独设臵发票交接本~详细登记每班
发票领取、使用、交接等具体情况。
3、发票用完后~前台收银人员将发票存根退回至出纳员处~
出纳员注明退回日期、退回数量、发票起至号码~并由退回
人签字。
三、发票的开具
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1、 开具发票前须认真阅读发票封面的“注意事项”~并严
格按照事项要求开具~
2、 填开发票时~应按规定顺号、全部联次一次性填写~
不准拆本跳页和单联填写。不准涂改、撕毁~如有错
开、错写~必须作废发票~应注明“作废”字样并保
持原发票完整内容~要求作废联次齐全~不得随意丢
失。
3、 填开发票时~要详细填明交款单位、消费项目、开票
人姓名~消费金额一定要具实开列~并在相应的帐单
或消费单上注明“发票已开”~严禁开无头发票、大头
小尾发票,大小写金额数字的填写要规范~必须有大
小写金额~二者缺一不可。金额未填到最高位时用,符
号~不能用空格或其他符号代替。
4、 发票填开后~发票联交给客人~财务联撕下与客人帐
单订在一起转财务部。整本发票开具完后~将发票存
根联退回出纳员~并办理退回登记手续。 5、 酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用~不准
转借和为他人虚开、代开发票。
四、 发票的保管
1、出纳员设〈发票管理台帐〉~对发票的购买、领用、退回和库存情况进行登记~如因管理不当发生遗失、导致罚款的~由出纳员负责。
2、发票管理应当按照税务机关的规定存放和保管发票~不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿~应当保存5年。保存期满~报经税务机关查验后销毁。
3、已整本填开的发票须及时收回保管,如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时
财务部及税务机关~以便及时处理~免遭损失。
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4、每月5日前~出纳员向财务部会计申报上月发票的购买、
领用、用完退回、核销及库存情况~并申报上月的实际开票
金额。
5、管理和使用发票的相关人员~必须认真遵守此规定。严
禁伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假。凡违反此规定的~
根据不同的情节~给予处分和罚款。
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