[宝典]商业银行支付结算营业第二章结清算计帐户治理习题

[宝典]商业银行支付结算营业第二章结清算计帐户治理习题 一、名词解释 结算帐户 基本存款帐户 一般存款帐户 专用存款帐户 个人结算帐户 临时存款帐户 二、单项选择题 1.下列关于存款人开户申请资料审查说法正确的是( A )。 A.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查。人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查 B.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查。人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的真实性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查 C.银行仅负责开户申请资料的真实性审查，人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查 D.银行仅负责开户申请资料的真实性、完整性审查，人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查 2.银行为存款人开立一般存款账户，应于开户之日起( C )个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A.2 B.3 C.5 D.7 3.存款人遗失密码的，应向( B )申请重置存款人密码。 A.基本存款账户开户银行 B.基本存款账户开户地人民银行 D.任一开户银行C.一般存款账户开户银行 4.一个单位存款人在银行只能开立()基本存款账户。 A.1个 B.2个 C.3个 D.多个 5.银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由( C )向人民银行提出申请。 A.迁入方银行机构 B.迁入方银行机构上级管辖行 C.迁出方银行机构 D.迁出方银行机构上级管辖行 6.在洛阳注册的洛阳某建筑企业在郑州承建项目的，其项目部可申请开立( C )。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 7.下列关于财政部门、预算单位零余额账户性质说法正确的是( D )。 A.财政部门、预算单位零余额账户性质均为基本存款账户 B.财政部门、预算单位零余额账户性质均为专用存款账户 C.财政部门零余额账户性质为专用存款账户，预算单位零余额账户性质为基本存款账户 D.财政部门零余额账户性质为专用存款账户，预算单位零余额账户性质为基本存款账户或专用存款账户 8.单位存款人因增资、验资需要，可申请开立一个( C )。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 9.学生张明，今年满17周岁，在向银行申领银行卡时应出具的有效证件为( A )。 A.居民身份证 B.户口簿 C.学生证 D.父亲居民身份证及本人户口簿 10.下列关于单位银行结算账户办理现金支付说法错误的是( D )。 A.一般存款账户不得办理现金支付 B.单位银行卡账户不得办理现金收付业务 C.期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支付现金 D.预算单位开立的专用存款账户不得支付现金 11.某银行宁波分行拟在台州温岭市新设一家支行，则该支行应向( D )申请 新增银行机构代码。 A.人民银行台州市中心支行 B.人民银行宁波市中心支行 C.人民银行杭州中心支行 D.人民银行温岭市支行 12.下列关于代理他人开立个人银行账户说法错误的是( B )。 A.银行应要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份证件 B.银行只要求代理人出示被代理人的授权书及代理人的有效身份证件 C.银行应登记被代理人和代理人身份证件上的姓名和号码 D.单位代理个人开户应出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件 13.临时经营机构可在其驻在地开立( A )临时存款账户。 A.1个 B.2个 D.多个 C.3个 14.下列不能申请开立基本存款账户的存款人是( D )。 A.业主委员会 B.持有《民办非企业登记证》的养老院 C.持有《律师事务所执业许可证》的律师事务所 D.派出所 15.某公司遗失基本存款账户开户许可证后，申请补发时应出具遗失证明和( C )等证明材料。 A.存款人密码 B.原开户许可证复印件 C.已进行遗失公告的证明 D.上级主管部门的证明 16.银行机构对账户管理系统操作员的管理，做法正确的是( A )。 A.一、二级操作员由一人兼任 B.一、三级操作员由一人兼任 C.二、三级操作员由一人兼任 D.一、二、三级操作员由一人兼任 17.银行违反《人民币银行结算账户管理办法》规定为存款人支付现金或办理现金存入的，应给予警告，并处以( C )的罚款。 A.5000元以上1万元以下 B.5万元以上20万元以下 C.5000元以上3万元以下 D.1万元以上3万元以下 18.下列不得转入个人银行结算账户的款项是( C )。 A.李某投资国债的本金和利息 B.村民王某销售玉米收入 C.钱某服装销售收入 D.张某的稿费 19.下列关于银行结算账户管理说法不正确的是( B )。 A.银行负责所属营业机构银行结算账户的监督、管理 B.银行对存款人违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚 C.银行应明确专人负责银行结算账户开立、使用和撤销的审查和管理 D.银行应建立银行结算账户管理，并按会计档案进行管理 20、下列对收入汇缴专用存款账户和业务支出专用存款账户的陈述哪个是正确的。( C ) A、收入汇缴账户除向基本存款账户划缴款项外，只收不付。 B、业务支出账户除向基本存款账户划缴款项外，只付不收。 C、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付。 D、业务支出账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只付不收。 三、多项选择题 1.下列不属于银行结算账户的是( ABD )。 A.应解汇款账户 B.个人定期存款账户 C.企业办理贴现业务开立的账户 D.单位定期存款账户 ABD )等银行结算账户实行核准。 2.人民银行对( A.基本存款账户 B.临时存款账户(因注册验资开立的除外) C.一般存款账户 D.QFII专用存款账户 3.下列单位设立的哪些独立核算附属机构可申请开立基本存款账户,( ACD ) B.医务室 A.幼儿园 C.食堂 D.招待所 4.银行应遵循“了解你的客户”的原则，认真审核存款人( ABD )的信息，履行尽职调查的义务。 A.上级法人 B.主管单位 C.法定代表人的直系亲属 D.关联企业 5.异地建筑施工企业的项目部需要申请开立临时存款账户，应向银行出具( ABCD )等证明文件。 A.项目部负责人的身份证件 B.建筑施工企业负责人的身份证件 C.建筑施工企业授权该项目部开户的授权书 D.建筑施工企业的基本存款账户开户许可证 6.下列关于账户名称的说法正确的是( ACD )。 A.经营者姓名为“张三”的无字号个体工商户，其银行结算账户名称应为“个体户张三” B.杭州市财政局申请开立的国债资金专户名称可为“杭州市国债资金专户” C.杭州威锋有限公司工会申请开立的专户名称可为“杭州威锋有限公司工会” D.苏州市园林有限公司在杭州的项目部申请开立临时存款账户名称可为“苏州市园林工程有限公司” 7.公司拟代理员工小张开立工资账户，应向银行出具( ABC )。 ,.单位负责人的有效身份证件 B.授权经办人的有效身份证件 C.小张的有效身份证件 D.小张的工作证 8.下列哪些资金开立的专用存款账户支取现金需要经过人民银行当地分支行批准,( AD ) A.基本建设资金 B.社会保障基金 C.粮、棉、油收购资金 D.政策性房地产开发资金 9.单位存款人申请更换预留财务专用章，但无法提供原预留财务专用章的，应向开户银行出具( ABCD )等相关证明文件。 A.原印鉴卡片 B.开户许可证 C.营业执照正本 D.司法部门的证明 10.银行机构三级操作员的权限包括( BC )。 A.修改存款人密码 B.管理本机构一、二级操作员 C.系统日志管理 D.查询、统计银行结算账户信息 四、实务分析题 1.2006年5月，万达贸易公司在A行开立了基本存款账户;2006年8月，在B行开立了1个一般存款账户;2006年11月，在C行开立了1个专用存款账户。根据以上情况，请问:?2008年1月，万达贸易公司因单位地址变更，准备到B行开立基本存款账户，该如何办理,?2008年5月，万达贸易公司在上海新设了一个非独立核算的销售部(无法领取营业执照)，该销售部有零星现金支出需要，并有部分货款要回笼，该如何开立、使用银行结算账户,?2008年11月，万达贸易公司因未参加年检被工商部门吊销营业执照，但未到银行办理银行结算账户的撤销手续。银行得知该情况后，该如何处理, 答案要点: ?首先，万达贸易公司应撤销在B行开立的一般存款账户。其次，万达贸易公司应撤销在A行开立的基本存款账户，核对账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，然后由A行以“转户”原因向人民银行当地分支行申请办理销户手续。最后，在基本存款账户撤销后向B行申请重新开立基本存款账户。 ?该销售部可以隶属单位名义申请开立收入汇缴和业务支出资金专用存款账户。收入汇缴账户除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金;业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 ?银行应首先停止其银行结算账户的对外支付。然后，通知万达贸易公司，要求其自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项转入欠悬未取专户管理。 2.A企业因注册验资申请开立临时存款账户，与银行约定使用出资人B企业的名称作为该临时存款账户名称。验资期间，A企业因急用资金，通过该临时存款账户将30万元款项电汇给C企业，但第二天C企业即将30万元划回。验资结束后，A企业财会人员李某到银行申请开立基本存款账户，并出具了企业法人营业执照、税务登记证、机构代码证开户证明文件复印件及法定代表人的身份证件。基本存款账户正式开立当日，A企业向银行申请签发一张华东三省一市银行汇票，被告知需3个工作日后才能办理付款业务。请分析上述银行结算账户开立、使用中不符合规定的地方，并说明理由。 答案要点: ?因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称应为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”上注明的名称。 ?注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 ?存款人申请开立单位银行结算账户，可由法定代表人直接办理，也可授权他人 办理。授权他人办理的，还应出具其法定代表人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件，并向银行出具营业执照等开户证明文件的正本原件。 ?存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但因注册验资的临时存款账户转为基本存款账户的可以例外。 3.市工商局因工作需要申请以“打假办”名义在你行开立银行结算账户，并出具了“打假办”为其内设处室的证明文件，你认为该如何答复,市政府为建设本市第二条绕城公路，发文成立了绕城公路建设指挥部，明确该指挥部挂靠在市交通局，并实行预算管理，该指挥部向你行申请开立临时存款账户，你认为该如何答复,西湖区某镇政府为加强对镇拆迁安置资金的管理，发文要求对镇拆迁安置资金实行专户管理。现该镇A、B两家银行凭该文件要求在本行各开立一个专用存款账户，你认为该如何处理, 答案要点: ?预算单位不得以处(科)室等内设机构名义申请开立银行结算账户，不能以“打假办”名义开立银行结算账户。 ?实行预算管理的临时机构不得开立银行结算账户。如确有业务收支，可在机构办公室所在预算单位的相关账户中分账核算，或以所在预算单位名义申请单独开立银行结算账户，实行专门核算。绕城公路建设指挥部可以市交通局名义申请开立一个专用存款账户，用于核算绕城公路建设资金。 ?预算单位申请开立专用存款账户，应提交法规、规章或县(市)以上政府、省级以上政府部门文件。 ?预算单位同一性质的资金凭同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。西湖区某镇政府应当提交西湖区政府以上文件，选择A或B银行开立账户。 4.李某去银行存8万元现金，银行经办人员按要求对李某出示的二代身份证进行了联网核查，结果显示“公民身份号码不存在”，但又无法确切判断该二代身份证为伪造证件，银行经办人员该如何处理, 答案要点: ?对该笔业务，经办人员原则上应先办理业务，事后再及时进行进一步的核实。 ?经办人员可要求李某出示居民户口簿、护照、机动车驾驶证等其他有效证件佐证;可使用第二代居民身份证阅读机具进行鉴别;可商请当地公安机关对李某的居民身份证进行真伪鉴别。 五、简答题 1、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，具体包括哪些方面, 答案要点:检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性;对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算 账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。 2、开户银行对帐户的管理包括哪些方面, 答案要点:(1)依照规定对开立、撤销帐户严格进行审查，对不符合开户条件的，坚决不予开户;(2)正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度;(3)建立帐户管理档案;(4)定期与存款人对帐;(5)及时向人民银行申报存款人开立和撤销帐户的情况。 其使用范围是什么? 3、什么是个人银行结算账户? 答案要点:个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。 适用情况:使用支票、信用卡等信用支付工具的;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账业务。 4、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理? 答案要点:单位申请开立单位银行结算账户,应由法定代表人或单位负责人直接办理,如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的,可以授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的,应出具法定代表人或单位负责人本人的身份证件;授权他人办理的,除出具被授权人本人的身份证件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。 ,应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明,并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。 ,因存款人要办理预留签名或名章等开户手续,必须由存款人本人亲自办理。 5、哪些情况可以开立临时存款账户, 答案要点: 6、开立银行结算账户时,银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理? 答案要点:下列三种情况可以开立临时存款账户,一是工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构;二是建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动;三是公司的注册验资。 7、临时存款账户超过期限后如何处理? 答案要点:临时存款账户有效期满后,确因业务需要,存款人可以申请展期。存款人在临时存款账户的有效期内,向开户银行提出延长账户使用期限的申请,由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长(含展期)不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的,存款人可以在账户两年期满后,撤销原账户,重新出具开户依据,申请开立新的临时存款账户。 8、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续? 答案要点:根据账户管理的要求,单位存款人下列账户资料变更后,应向开户银行办理变更手续:(1)存款人的账户名称;(2)单位的法定代表人或主要负责人;(3) 地址、邮编、电话;(4)注册资金等信息;(5)其他资料。 个人存款人变更姓名、身份证件种类及号码、地址、邮编、电话的,应及时到开户银行申请办理开户资料信息变更手续。 9、存款人在哪些情况下应向开户银行提出撤销账户申请, 答案要点:撤销账户是指存款人因开户资格或其他原因被终止银行结算账户使用的行为。存款人有下列情形的，应向开户银行提出撤销账户申请:(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的;(2)注销、被吊销营业执照的;(3)因迁址需要变更开户银行的;(4)其他原因需要撤销银行结算账户的。 10、存款人未按规定主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应如何处理, 答案要点:存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的或者注销、被吊销营业执照，需要撤销银行结算账户的，应在5个工作日内主动到开户银行办理撤销银行结算账户手续。同时，为加强对存款人开户资格的监督和管理，防止不法分子利用已不具备合法开立资格的银行结算账户进行违法犯罪活动，《办法》规定，银行得知存款人有上述情况，而存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续。