单据审核要点

单据审核要点 1、发票,收据,类的审核 报销的发票应合法、合规～并加盖财务专用章或发票专用章。其他要求: ,1,票据上方应印有“税务局监制”或“财政局监制”字样, ,2,凡打孔计算机纸样发票～必须机打～手工开具无效, ,3,票据真伪检验 ?凡背面紫色且带复写功能的发票～发票号码有荧光的为真票, ?凡背面绿色且带复写功能发票及普通发票～票面含有S W水纹的为真票, ,4,凡建筑安装行业专用发票～除加盖财务专用章或发票专用章外～还需加盖纳税人识别号方章。 2、经办人应将报销票据贴在专用的财务单据上,自带复写功能的发票除外,～并计算所附票据张数及金额。在票据上应有经办人、有关负责人的签字～并扼要注明用途～写清所列支的经费项目。 3、签字审批规定按照津中医发[2007]第22、23及128号文件的规定执行。 4、凡所购实物单价超过800元的～必须先到设备处办理固定资产入库手续,各部门所购教学用品及办公用品～须先到设备处办理低质易耗品入库手续。 5、有关差旅费报销按照津中医发[2003]90号文及天津中医药大学关于报销差旅费的若干补充规定执行,如为教材会议的差旅费报销还要按照津中医发[2007]23号文及天津中医药大学关于参编教材报销差旅费的补充规定办理,参会差旅费报销须持参会通知。 6、基建及大型修缮项目的工程付款～经办人应持有关。 7、凡课题经费报账者须持经费本办理报销业务～遇有交付评审费及学报版面费、校内各课题组之间转让经费等请在财务处网页上打印“转账申请”办理转账。