酒店经营成本分析会程序

酒店经营成本分析会程序 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 酒店经营成本分析会 序 事 项 内 容 分 解 1. 制定管理财务部每月根1)每月25日结账。 报表 据管理需要提2)25日至次月5日，财务部将部门报表做好交各部门。报 供各部门会计表应详细当期的数据:横向比较上月去年同期和预算的 报表并准备经数据，纵向采取总项与分项记入的方式，包括总收入和总成 营分析，各本费用。 部门也要准备3)8日，财务部将财务分析报告交总经理。 好自己部门的4)9日中午12点前各部门必须将部门分析报告的 ppt交办 分析报告。具体公室存入电脑并备档。 时间安排是。 5)10日下午2:00点开经营分析会。 2. 参加分析会议由总经理1.经营分析要以相对数据分析为主。 会人员 主持，财务部负2.由于各期数据不同，以绝对数据分析没有实际意义。为对 责人主讲，正、比方便，采用百分率的方式对照变异差距，找出原因。 副总经理、营业具体分析的各项指标: 部门经理(负责1)权重指标分析:收入构成的权重、成本构成的权重、费 人)、保障部门用构成的权重。 (、物供负2)完成率指标分析:收入的完成率、成本的完成率、费用 责人)、职能部的完成率、GOP率的完成率等。(GOP总经营利润 Gross 门(财务、人事、Operating Profit计算公式:酒店各生产营业部门营业毛 办公室负责人)利总和(包括Room,F&B and other)—非营业部门总费用(包 等参加分析。 括A&G,S&M,Engineering and Energy);各生产营业部门营 业毛利=收入—直接成本-营业费用。) 3)差异率指标分析:与上年同期比较的各项指标的差异率、 与上月同期比较的各项指标的差异率、与预算比较的各项指 标的差异率。 4)部门的各项指标及报表分析。 5)每项指标分析不但要数字分析还要加入表格和图对比分 析。 3. 分析报告 财务部的分析1.各营业部门应对本部门经营情况做出分析; 和各部门的分2. 财务总监应从饭店总体经营状况分析，诸如:营业收入 析报告应从对的构成及其权重、营业成本和管理费较上月及预算(上升) 本期经营收入、下降的额度和比率，以及新增加的超预算支出(收入)项目 成本、费用等各名称、所含何种性质的成分，以及饭店的主要费用:如人力 项指标，重点是成本总额、接待费总额、物业运营费用，能源费用等变化情 超常规数据增况作出剖析，并提出下个营业周期应从哪几个方面降低成 减数额做出分本，获取较好利润，完成饭店的预算。 析和说明，如增3. 营销和市场分析，由销售总监着重从几个方面分析:首--------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 减原因、财务计先是饭店的REVPAR指标的实现与客房散客量、团队、会议、算的方法变化滞留天数的影响，大型接待、团队接待和公关活动对各项收对费用成本的入的影响，协议单位的餐饮消费、娱乐消费情况、平均消费影响等，各部门及当月的应收账催收情况等;其次，当月与本饭店有竞还要剖析行动争的同行在餐、房、娱等方面经营上特色以及采取的特价、计划完成和预优惠、折扣、包价等情况;第三，分析本地区同档次竞争对算执行的情况。 手的出租率、平均房价、会议、团队接待等经营手段的变化 信息;第四，指出本月的不足并提出下月的营销和公关活动 重点、已确认预定的和正在洽谈的团队、会议的情况并作出 较准确的客情预测。 4. 保障部门和职能部门，如工程部门应从维修计划的落实 分析，通报本月的工程报修量情况、各部的维修费用摊算、 能耗总额占收入比重等来评判控制方面的成败得失。解析饭 店推行的节能方法对各项能源费用的影响程度;采购应重点 分析海鲜、肉类、干货等食品的采购量的增减、价格的起伏， 涨跌率对成本的影响。仓库应从各项物资的备货情况(哪种 物品的积压、用量大、急需购买、即将到期的物品等)分析 受饭店经营的影响等。除了上面的要求以外，每个部门具体 分析都要包括三个部分: 一( 历史数据回顾( 文、表、图) A,本部门行动计划完成情况通报; B.经营部门还要做报表结算期到分析期的经营收入分析; C.本部门相关数据分析(收入、成本、费用、出租率、平均 房价、REVPAR、应收帐款等)。( RevPAR平均每间可卖房间 的收入Revenue Per Available Room 公式为:RevPAR= Total Room Rev.房间总收入?Total Available Room可卖房总数) 二(查找过去经营过程中的问题和原因: A.本部门存在的问题及产生的原因; B.部门收入完成/未完成的因素; C.部门成本、费用节余/超支的原因分析; D.重点分析解决的办法和措施。 三.对未来(下月)的展望和具体策略 A.行动计划和策略; B.市场预测; C.进一步落实已经确认的预订; D.需要饭店其他部门配合和协调的事项。 4. 会议程序 发言的顺序是:总经理最后从各部门谈到的典型事例中归纳总结，说明本月财务部、销售的预算完成、行动计划的履行和各项营销策划活动的总体情部、前厅部、房况，并提出下月在扩大经营和成本、费用控制方面的意见。务部、餐饮部、对本月营业部门在服务项目和经营成本上存在的不足提出娱乐部、人力资改进意见，明确数据目标，要求经营部门和职能部门如期完源、工程部、保成。对下月的市场和营销措施、推广、分布、活动等策划提 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- 安、办公室。 出改进意见和指导性措施。 --------------知识就是力量-----精品word文档 值得下载------知识改变未来---------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------