银行保函和保理结算方式习题

银行保函结算方式习题 一、判断题 1．签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保等内容进行详尽的审查。 2．转开保函是最基本的一种开立保函方式。 3．独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易项下的义务。 4．保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。 5．任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。 6．银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。 7．银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。 8．银行保函的应用范围要远远大于普通跟单信用证，可以用于任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。 9．保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。 10．在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。 二、单项选择题 1．开立保函申请书是（）代了一定的法律义务和责任划分的书面文件。 A 申请人和担保行之间 B 申请人与通知行之间 C 申请人与受益人之间 D 担保行与转递行之间 2．以下不属于申请人的主要责任是（） A 严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿 B 索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据 C 承担保函项下的一切费用和利息 D 在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保 3．卖方或承包方委托银行向买方或业主出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函，称为（） A 维修保函 B 履约保函 C 保留金保函 D 预付款保函 4．以下不属于银行保函和跟单信用证的相同点的是（） A 两者都是由银行作出的承诺 B 两者形式相似 C 两者都是单据化业务 D 银行对单据的审核责任都仅限于表明相符 5．在（）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。 A 从属性保函 B 独立性保函 C 付款保函 D 透支保函 6．保函项下担保权益的享受者，也就是有权按保函规定通过提交某种凝聚或声明向担保行索取款项的人，是保函的（） A 申请人 B 担保行 C 受益人 D 反担保行 7．在下列哪种情况下，往往不需要保兑行。（） A 担保行信誉、资金实力较差 B 申请人信誉、资金实力较差 C 担保行出于外汇紧缺的国家 D 担保行出于政治经济局势动荡的国家 8．投标保函的申请人是（） A 招标国政府 B 招标人 C 投标人 D 中标人 9．下列不属于进口类保函的是（） A 付款保函 B 租赁保函 C 提货保函 D 质量保函 三、填空题 1．实务中的银行保函包括两大类：____________和___________ 2．保函的基本当事人包括：____________、____________和____________ 3．保函的有效期包括：____________和____________ 4．银行开立保函主要有____________和____________两种方式 5．经过保兑的银行保函由____________和____________对受益人共同承担连带责任，从而使受益人得到双重担保。 6．转开保函使受益人的____________变为____________，产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索赔。 四、实务操作题 说明以下未加保兑的转开保函的业务流程。 国际保理结算方式习题 一、单项选择题 1．以下各项除了（）以外，都属于保理服务的内容。 A 贸易融资 B 代办会计处理 C 资信调查 D 货币兑换 2．以下（）不是保理融资的特点。 A 融资比例较高 B 绝对没有追索权融资 C 融资条件低，手续简便 D 融资额度灵活 3．季节性货物的出口企业采用保理商的（）服务有助于提高业务管理效率，降低成本。 A 账户管理 B 信用调查 C 贸易融资 D 销售风险控制 4．目前的国际保理业务，较多采用（） A 一揽子保理 B 隐蔽保理 C 双保理 D 单保理 5．在国际保理服务中，国际保理商联合会成员使用（）系统来传递业务信息。 A SWIFT B CHIPS C EDI D CHATS 6．国际保理服务产生的背景是国际贸易中存在的（） A 收款风险 B 资金周转压力 C 信用控制和账款管理需求 D 以上都是 7．对于出口商在已核准信用额度内的发货所产生的应收账款，保理商提供（）坏账担保。 A 50% B 75% C 100% D 85% 8．保理服务的成本费用不包括（） A 承诺费 B 佣金和融资利息 C 单据处理费 D 资信调查费 9．在隐蔽保理中，保理商一般主要提供（）服务。 A 资信调查 B 发票贴现融资 C 坏账担保 D 账务管理 10．保理商受到出口商申请保理服务后必须在（）内决定是否接受并通知给出口商。 A 10天 B 12天 C 15天 D 14天 二、判断题 1．保理融资属于长期融资，主要适用于资本性货物贸易的融资需求。 2．无追索权的保理融资，有助于出口商提前确认和实现销售收入，增加现金资产、降低了企业的资产负债比率，改善了企业的财务状况。 3．通常所说的标准保理就是指到期保理。 4．由于贸易纠纷而导致进口商拒付时，保理商对出口商没有追索权。 5．我国最早开办保理服务的银行是中国银行。 6．保理融资利率根据实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，通常要比银行利率高一点。 7．国际保理服务涉及多项内容，利用保理结算方式与信用证结算一样繁琐。 8．国际保理服务时为出口商提供的综合性结算融资服务，所以对进口商没什么作用。 9．在公开保理中，保理商除了提供发票贴现融资服务外，其他的保理服务项目如资信调查、坏账担保、账务管理等通常不予提供。 10．出口商在保理信用额度内发货后，须将发票和运输单据正本直接交给保理商。 三、填空题 1．保理商提供的服务可包括：_____________、_____________、_____________、_____________、_____________、_____________等。 2．出口商获得无追索权保理融资时，其资产负债表上的应收账款_____________，现金_____________，资产负债率_____________。 3．保理融资期限_____________，主要适用于满足_____________的融资需求。 4．保理信用额度反映的是针对出口商的供货，进口方_____________。这一额度可以是_____________额度，也可以是_____________额度。 5．在双保理模式下，出口保理商提供_____________及_____________服务，进口保理商提供_____________、_____________、_____________等服务。 6．单保理模式具体又可以分为_____________和_____________模式 7．在_____________方式下，出口商将有关应收账款出售给保理商以后，可获得保理商按信用额度一定比例支付的现款。 8．在保理服务中，保理商给予出口商无追索权融资时，无追索权的条件是_____________。 9．在双保理业务中，是由_____________核定保理项下的信用额度。 10．_____________和_____________是保理业务的发源地，同时也是保理业务的主要市场。 申请人 受益人 反担保行 担保行 基础合同 1 6 2 5 3 4