我国历史上的商业银行

《金融科学—中国金融学哆学报 》丝�� 年第 一 期 ! ∀总第# 期 ∃ 我国历史上的商业银行 席 长 庚 面对深化金融体制改革的新形势 , 我们在向西方商业银行学习的同时 , 认真了解研究本 世纪上半叶我国商业银行的发展情况和经营管理的经验作法是有益的。 一 、 在半封建 、 半殖民地的社会环境中艰难地求生存、 求发展 自 % � &年我国第一家商业银行—中国通商银行在上海开业算起, 到 � ∋ (年私营银行实现全行业公私合营 , 我国历史上的商业银行有∋� 年的历史 。 到 � 年中国人开设的 、 包括官 商合办和私人资本设立的银行有 () 家 , � (年到 � ( ∋年中国的商业银行获得迅速发展 , � ( ∋ 年达到 ∗ 家 。 银行实收资本 � (年为# � ( ∋万元 , � ( ∋年达到 ∋ % �万元 。 作为商业银行骨干 的 “南三行” ∀浙江兴业银行 、 浙江实业银行 、 上海银行 ∃ 、 ,’+ 匕四行 ” ∀盐业、 金城 、 大 陆、 中南四家银行 ∃ 以及新华银行 、 聚兴诚银行先后在 � ) &年到 � ( 年这 ∋ 年间创立 。 我国商业银行的发展 , 大体可分为四个阶段 。 第一阶段是清末和北洋政府统治时期 , 即 % � &年至 � ( &年 , 第二阶段是 � ( %年到 � # �年南京政府统治阶段 , 第三阶段 � # &一 � ∗ %年是 抗 日战争和解放战争时期 , 第四阶段是接受社会主义改造阶段 。 前三个阶段均处在半封建、 半殖民地社会 , 面对的是帝国主义列强 、清朝政府、北洋政府和南京政府 , 日本侵华时期的沦 陷区还面对 日伪政权 。 第一阶段 , 帝国主义国家一度忙于第一次世界 大战 , 放 松 了对华控 制 , 中国民族资本暂时得以发展 , 北洋政府对金融的控制缺乏经验 , 因而商业银行所处的金 融环境比较宽松 。 第二阶段 , 蒋介石取得政权后 , 忙于 “废两改元 ” 、 实行法币 , 实现 集中发行 , 统筹外汇 , 进行对中国、 交通两大银行的调整控制 , 构建 “四行两局 ” 的官僚资 本金融体系 , 使得作为民族资本的商业银行尚有活动余地 。 第三阶段 , 抗战期间 , 一部分国 土沦陷 , 商业银行受日伪的压迫排挤 , 一部分后方国土上 , 官僚资本金融势力迅速发展 , 商 业银行活动范围 日趋狭小 , 抗战结束后 , 蒋介石发动内战 , 加紧对民族资本银行的掠夺 , 持 续恶性通货膨胀 , 商业银行奄奄一息。 总 之 , 我国历史仁的商业银行就是在半封建 、 半殖民 地的社会环境中艰难地求生存求发展的 。 在商业银行中 叫匕四行 ” 资本额之大 , 为其他行所不及 。 截至 匀( &年 “北四行 ” 实收资 本额 − 盐业银行&∋ )万元 , 金城银行 & )) 万元 , 中南银行& ∋) 万元 , 大陆银行 ∗ ) )万元 , 合计 ( � ) )万元 。 “南三行 ” 实收资本 − 上海银行 、 浙江兴业银行各( ∋) 万元 , 浙江实业银行 % )万 元 , 合计 � %) 万元 。 而其他 (∗ 家较大的商业银行实收资本总计为( ∋ � )万元 , 尚不及北四行资本 之和 。 � ( ∋年五册运动 , 激发国人爱国热情 , 使不少国人将在夕卜商银行的存款转 存 华 商银 行 。 “南三行 ” 和 “北四行 ” & 家银行存款总额 , � ( ∗年底是 ∗ ) ) )万元 , 到 � ( �年底增加 到 ( ∗ ) ) )万元 , 增长�& . 。 南京政府建立后 , 官僚资本垄断金融的势头逐渐发展 , 商业银行 吕德 受到排挤 , 业务渐趋萎缩, 盈利减少 。 � # �年中央 、 中国、 交通、 农民四家官办银行占全国 银行存款总额的∋� . , 战时发展到%) . , 战后 ∀ � ∗& 年 � 月的统计 ∃ 放款占全国银行放款总 额的� � / ∋. 。 � # �年 & 月上海银行存款与官僚资本银行存款的比例为 & . , 到 � ∗ �年底这一 比例下降为。/ % . 。 上海银行 、 金城银行在商业银行中是实力最雄厚 , 业务发展迅速 , 效益最好 , 最有代 性的两家银行 。 上海银行成立于 � ∋年 , 当时资本额 , 只有 ) 万元 , 到 � ( 年增至 ( ∋) 万元 , 存款总额 � ∋年底为 ∋& 万元 , � ( �年增至# ( ∗ ∗万元 。 这 ( 年上海银行的净盈利共计#∋ ∋万元 , 按资本与盈利的比例计算 , 平均年盈利率达() . 以上。 南京政府建立后 , 上海银行以其与四 大家族的关系 , 大力扩展业务 , � ( %年下半年存款迅速增加 , � # )年达到% � & %万元 , 比 � ( � 年增加 / %倍 , 已居 “南三行 ” “北四行 ” 七家银行的第一位。 一直持续到 � # ∗年 , 这一年存 款达到 ∋ % � 万元 。 � # ∋ 、 �# �两年被金城银行追 上。 � # &年 � 月 , 抗日战争前夕又复居第 一位 , 存款总额近 ( 亿元 。 该行 � ∋一 � (&年放款总额平均占存款总额的� ∋ / ∗ . , � ( %一 � # & 年上升为&∗ / & . 。 同时这 ) 年间存款总额增加 � 倍 , 放款总额增加 ) 倍 。 金城银行工� &年建立 , 到 � (了年存款总额达# � ∗ %万元 , 比 � &年增加 了倍多 , 放款总额 ( & # %万元 , 增加 � 倍多 , 存 、 放款数额 占全国重要银行存放款总额的比重均有显著提高, 居 同业的前列 , 社会信誉蒸蒸日 /上 。 � (& 年至 � # &年间 , 随着政治中心的南移 , 金城银行将总 经理处由北京迁至上海 , 除裁撤一些行处外 , 陆续增设分支机构∋) 余处 , 遍及各主要城市 , 成为全国性商业银行 之一 , 全行员工增至 &) ) 多人 。 在扩大商业 、 储蓄两部的同时 , 还添设 信托 、 证券等部门 , 各项业务均有较大幅度的增长 。 至 � # &年底 , 存款总额达 ∋ � ) )余万元 , 放款总‘额达 ) ) )万元 。 自 � ( %年至 � # &年 � 月获净利%� ∗万元 , 各年净利与资本额的比率 , 平均为 ( / �# . 。 � # &年至 � ∗ � 年从帐面上看 , 各项业务和盈利都有大幅度增长 , 但因货币 贬值, 折合黄金计算 , 都是下降的 。 当然必须指出 , 一些商业银行除正当经营外 , 也从事一些投机活动 。 二、 出现一批有事业心和爱国心 , 有学识有能力有成就的银行家 一些商业银行的创办人 、 领导人 , 早年留学外国 , 并曾在中国、 交通等银行任职 。 他们 懂得经济和金融 , 有理论也有实践经验 , 并善于 同政界周旋 。 他们有强烈的事业心 , 立 志在 银行千出一番事业 , 并有爱国心 、 追随时代潮流 。 如叶拱初 、 李铭 、 陈光甫 、 周作民 、 谈荔 孙 、 徐新六 、 王志苹等人 , 都在中国金融史上有一席地位 。 浙江兴业银行创办人叶睽初 ∀ % & ∗ / %一 �∗ � / ∗∃ 。 � 年初任天津造币厂监督 , 后又任 大清银行正监督 ∀行长∃ , 他厘订了有关银行管理 的 , 并选用有才 干 者 任 重要职 员 。 盯∋年浙江兴业银行改革 , 叶当选为董事长 。 他除筹划银行本身业务发展外 , 对上海中 国银行拒不执行段棋瑞政府停兑令予以全力支持 。 抗拒停兑事件获得成功 , 使浙江兴业银行 的信誉和社会地位进一步提高 。 由于用人得当 、 稳中求进的业务方针 , 浙江兴业银行业务发 展迅速 。 � ( (年至 � ( &年间 , 有三个年份存款总额居商业银行之首 。 叶连续任浙江兴业银行 董事长达#) 年之久 。 李铭 ∀ % % &一 � � �∃ , 留日攻读银行学 。 辛亥革命后 , 就任浙 江 兴 业 银行上海分行经 理 。 李做事有魄力 , 善谋略 , 能决断、 重然诺 , 待人接物有一套功 夫 。 他办 银 行的指导思 gao 高亮 想 , 一是发展业务不在于量多 , 而在于质高 。 例如 − 业务集中于少数重点户 , 精兵简政等 。 二是业务上主要面向外商企业和外汇业务 。 李多次担任上海银行公会主席 , 后又任全国银行 业联合会主席 , 成为金融界的领袖人物 。 陈光甫 ∀ % % 一 � & �∃ , 曾留学美国 , 并在美国银行实习 。 回国后任江苏都督府财政司 副司长 、 省办江苏银行总经理 。 � ∋年 � 月与人合作 , 创办上海银行 , 任总经理 。 上海银行 开办时 , 资本低微 , 被称为 “小小银行” 。 而开办后由于经营管理得当 , 业务发展迅速 , 终 于成为旧中国最大的商业银行 。 � # &年 � 月机构最多时达 处 , 职工 (& & ∋人 。 周作民 ∀ % % ∗一 � ∋ ∋ ∃ , 曾先后任职于南京临时政府和北洋政府财政部库藏司 , 以及交 通银行 。 � &年创办金城银行任总经理 。 此后一直以该银行为事业基础 , 逐渐成为金融巨子 和经济界名人 。 抗战期间坚不出任伪职 。 � ∗ %年 % 月国民党政府实行币制改革 , 威胁他交出 银行和个人所有的外汇 , 他被迫潜赴香港 。 � ∋ 年 � 月 , 他由香港到北京 , 是金融界老一代 头面人物第一个在解放后回归大陆的 。 � ∋ 年 � 月任公私合营 “北四行” 董事长 , � ∋ (年 ( 月任统一的合营银行副董事长 。 谈荔孙 ∀ % % 。一 � # #∃ 曾在东京高等商业学校攻读银行经济 。 回国后任江南高中两等商 业学堂教务长兼银行科主任 , 后又在度支部 、 大清银行 、 中国银行任要职 。 � �年 # 月创办 大陆银行 。 他主持大陆银行十分注重新业务开拓 , 竭力主张银行必须为实业服务 , 贷放款项 则应慎重稳健 , 注重调查 。 他重视人才 , 在总经理室设顾问室 , 延请专家担任咨询 , 多聘有 识之士来银行任职 , � # #年逝世 。 在他培植的基础上 , 大陆银行业务续有发展 , � # �年底存 款达到 / (( 亿元 , 跃居全部商业银行的第三位 。 徐新六 ∀ %�) 一 � # %∃ , 曾在英国、 法国玫读冶金学、 经济学 、国家财政学 , 获科学士 、 商学士学位 。 是中国早期少有的兼攻理工科学和经济科学的人才 。 回国后在北洋政府财政部 任职 , 同时在北京大学任教 。 后又任职于中国银行 , � %年曾随梁启超赴欧洲国家考察 , 归 国后任浙江兴业银行总办事处书记长 , � ( #年 , 任协理 , � ( ∋年升任总经理 。 徐新六有丰富 的财政 、 金融 、 经济方面的学识和经验, 他任协理和总经理后 , 尽力吸收与培训文化较高的 职员 , 注重采取西方银行业务技术 , 使浙江兴业银行总行 、 各地分行气象一新 , 业务发 展很快 。 � ( #一 � ( �年 , 浙江兴业银行存款总额常居各商业银行的首位 。 王志萃 ∀ % � �一 � ∋ &∃ , 早年在美攻读银行专业 , 获硕士学位 。 � ( ∋年去欧洲考察银行 业 , 回国后在上海商科大学任教 , 后先后任职于工商银行 , 江苏农民银行 。 � # )年到新华信 托储蓄银行担任总经理 。 从此他以这家银行为他毕生事业 。 他主持新华银行 后 , 从 业 务 方 针 、 营业规则、 内部管理 、 人员任用方面作了较大的刷新与改革 , 使新华银行得到振兴 , 业 务 日益发展 , 存款逐年增加 , 遂与 “南三行 ” 并列被称之为 “南四行 ” 。 上海解放后 , 他在 合营银行任领导职务 , 并在华东大区 、 上海市两级政府财委兼任领导职务 。 三 、 强调为社会服务 , 支持民族资本经济的发展 不少商业银行强调服务社会 , 在业务中支持民族工商业和农业的发展 , 群众服务 。 他们指导思想 明确 , 措施具体 , 成就显著 。 上海银行强调服务社会 , 提出 − “人争近利 , 我图远功 ” , “敬远官僚 , 0’∋ 良务社会 , 辅助工商实业 , 抵制外国侵略” 。 从上海银行的经营活动看 , 并热情为各阶层 亲 交 商人” , 他们 是 这样做 的 。 如开办一元起存储蓄 , 制成各种储蓄盒交存户使用 , 办理 “礼券储金 ” , 结 合代 收学 费 , 在大中学吸收存款 , 在教会中吸收外国人的外币支票转作存款 , 对存户的汇款手续费减 收或免收 。 � &年上海银行在南通办理押款 、 工厂特约押放款及抵押透支 , 都是开民族工业 与银行业握手之先声 。 � % 年在伦敦洽妥代理处 , 为我国商业银行办理国际汇兑的 萌 芽 。 � �年更扩大国外代理汇兑业务 , 于英 、 美 、 法 、 荷兰 、 日本等国重要商埠建立代理行 , 这 对推广营业和在国外汇兑中争取一席地位 , 是有一 定作用的 。 ! 1海银行在开展业务 1不择巨 细 , 汇成洪流 。 将小商业区 、 中下层居民点作为最广泛的客户基础 。 他们在大学 设 立 办事 处 , 主要 目的是扩大影响 , 建立多方面联系 , 以便将来开展业务 。 上海银行设立 中 国 旅 行 社 , 并不能盈利 , 但由于旅行社接触面广, 犹如广告 , 为 上海银行作了不少宣传 , 使 七海银 行扩大了存放款以及保管 、 委托等项业务 , 从中获得盈利 。 周作民主持的金城银行扶持民族工业 , 其投资重点是有关国计民生的工 商、 交通运输事 业 , 采取独资或与同业联合投资等方式 , 辅之以放款透支 , 承购公司股票 / 公司债券以及其 它各种担保业务 。 金城银行历年平均投资 、 放款均占其资产总额的#) .一∗) . 。 主要对象有 自营或合营的通成公司 、 太平保险公司 、 诚孚信托公司等 。 直接投资的企业有北洋 、 垣源 、 新裕等纺织工业 , 六河沟 、 中兴 、 开滦 、 井径等煤矿工业 , 河北大丰、 青岛中兴 等 面 粉 工 业 , 久大 、 永利 、 大成 、 启新 、 天厨 、 月华等化工业 , 以及渝鑫钢铁 、 中华造船 、 民生航业 公司 、 天津航运等交通事业 。 其中大多数企业在抵制外国列强的垄断 , 夺回国家利权方面起 积极作用 。 如当天津永利公司 , 拟在南京设厂开制国内尚属空白的重要产品硫酸挪 , 而面临 资金严重困难之时 , 金城银行联合 1 海银行等放款和投资 , 予以支持 , 使外国资本攫取在华 制硫酸娅权利的企 图未能实现 。 金城银行在支持民族工业发展方面 , 除帮助解决 资金 困难 外 , 还遴选专家帮助企业在技术 匕和经营管理上进行改革 。 此外 , 金城银行对浙赣 、 陇海 、 平汉 、 平绥 、 京赣 、 粤汉各铁路局的投资 、 放款 , 承购路债 , 以及向外商各种购料期票的外 币担保业务 , 也经常在数百万元 。 金城银行还做有利城乡的小本经营 。 � # ∗年全城与南开 、 清华 、 金陵、 齐鲁各大学联合成立平民教育促进会 。 在定县实验所设立华北农业 研 究 改 进 社 , 举办棉种改良和棉农贷款 , 投资总额共约 ) ) 余万元 。 还同交通 、 仁海、 浙兴 、 农民等 银行联合陕西省棉产改进所 , 在陕西 、 河南、 山西三省境内组 织棉花产销合作社 � 所 , 发放 农贷 % )余万元 。 又与北平市政府协办市民小本借贷处 , 融通小额 、 低息短期资金 。 先后在南 京 、 镇江 、 苏州 、 青岛各地单独推广小本贷款 , 受到城乡小农 、 工 、 商业者的欢迎 。 金城银行在千方百计争取大户存款的同时 , 注意吸收中小户存款 。 金城银行于 � �年开 办储蓄业务 。 除新华银行外 , 也算银行中办理储蓄业务之较早者 。 当时印了小册子到公园或 戏院去散发。 北京分行深入学校宣传储蓄 , 并定期轮流到大中学校办理收付存款事宜 。 冯玉 祥在官兵中提倡勤俭节约 , 金城银行就在南苑驻军中举办军人储蓄 , 一元起存 , 吸收存款 ∋。 万元 。 后又派员到张家 口 、 绥远 、 包头吸收冯部军人存款 。 金城银行注重开展汇兑业务 , 他 们与许多银行建立收解关系 , 互相代理汇款业务 , 还与工矿企业建立定期的汇款业务关系 。 四 、 摸索积累了一套经营管理的经验和办法 商业银行经营管理的经验和办法 , 有十分丰富的内容 , 综合其要点是 − 注重调查 , 采取 开拓和稳健的经营方针 , 精于核算管理 , 经营策略各有不同 , 谋资金营运最大效益的 同时兼顾 gao 高亮 资金营运的公益性 。 、 注重调查研究 首先是选用得力调研人员 , 即选择有较高学识 、 肯于学习 、 深入实际 、 有强 烈 的 事业 心 、 有远见 、 敢于提出建议的人 , 担当此任 。 上海银行陈光甫选用资耀华担任调查部主任 , 是最成功的一例 。 资耀华入行之初 , 根据调查 , 提出关于服务和付款速度问题及解决办法 − 在上海市增设 � 个分行 , 成立一个完整的调查部, 扩充信托部 , 增加服务种类 。 这些提议分 别轻重缓急陆续实行了。 � # )年陈派资先后到东北和四川调查研究设立分行的可能性 , 资经 多方调查分析提出东北不宜设行而可进川设行的建议 , 经陈采纳 , 避免了进东三省的损失 , 获得了进四川设行的利益 。 二是 , 调查目的明确 , 以改善服务和经营管理 , 开展业务 , 提高 竞争能力 , 取得效益为 目的 。 三是 , 银行决策人员对调查人员的建议十分重视 , 认真听取 , 认真研究 , 择其善者 , 努力付诸实现 。 四是联系 同业 , 组织联合调查征信 , 如上海 、 浙兴 、 中国等几家银行联合组建上海中国征信所 。 五是调查研究与人事安排紧密结合起来。 ( 、 开拓与稳健的经营方针 商业银行除了经营存放汇业务外 , 还注重开拓业务领域 , 办理信托 、 投资 、 证券买卖 、 票据 、 保险 、 仓储 、 保 管 、 咨 询 、 担保 等业务, 除办理本币业务外 , 还发展 国 际 金 融 业 务 、 如外汇 、 国际汇兑和国际结算等业务 。 这在当时商品经济并不发达的情况下 , 是很难能 可贵的 。 各行都以稳健经营为方针 , 强调多做抵押贷款 。 至于信用放款 , 对个人的信用放款及透 支以不做为原则 , 对公司商号放款依下列手续办理 − 经过信用调查的殷实户 , 可酌情承做 , 确实可靠的票据贴现 、 商业期票及汇票 , 以银行承兑者为主要对象 。 浙江兴业银行经营力主 稳健 , 它承揽一项业务时 , 如有同业参加竞做 , 便后退一步 , 决不坚持和对方竞争 。 # 、 经营策略各有不同 如新华银行采取服务社会 、 福利平等的经营方针及人舍我取的经营策略 。 上海银行强调 要有创办和改革的精神 。 金城银行则以稳健为前提 , 因时而异 , 区别对待 。 谋资金营运的最 大收益的同时 , 兼顾公益性 。 ∗ 、 精于核算管理 如金城银行精于核算管理 , 该行在处理存放汇业务中 , 都不是言目的 , 而是千方百计谋 取最佳效益 。 该行除了业务开支成本核算 、 各种放款利率比差 、 汇兑贴水计算等常规核算方 法外 , 其在公债买卖 、 货币买卖、 外汇承做等业务以及放款利率的总成本核算方面 , 也有一 套完整的 、 简练的 、 科学的核算方法 , 对于决策很有帮助 。 五 、 注重人才 , 善于人事管理 商业银行的领导人注重人才 , 有各自的见解和指导思想 , 有各自选择人员的标 准 和 侧 重 , 有不同的培养教育的方法 , 有具体的对员工的 。 陈光甫认为 − “凡百事业 , 咸以人才为根本 , 银行尤盛 ” 。 由商业资本转化的聚兴诚银 行杨灿三说 − “只有人聚才能财兴 , 只有人聚财兴事业才能成功 ” 。 聚兴诚银行确实罗致和 培养了不少人才 。 重庆金融界的人才多出 自杨灿三手下 , 当时曾传 “无聚不成行 ” 之说 。 上海银行罗致人才的成功是举世称道的。 著名经济学家、 银行家张嘉于教就曾著文指出 , “ 1海银行用人宗旨, 一秉大公 , 以品学兼优之仕充当职员 , 一洗以前商界之恶习⋯ ⋯ 方 。 著名银行家资耀华先生 , 就是因在 《银行月报 》发表有关人事管理 、 信用调查等 问题 的 文 章 , 由陈光甫发现而邀到 上海银行任职的 。 上海银行罗致人才的通常方法是 − ∀ ∃ 开办银 行传习所 , 在学员中挑选 , ∀ ( ∃ 与几家著名的中学挂钩 , 在优秀毕业生中挑选或由学校选 送 , ∀ # ∃ 在社会上招收 , 方式或登报 、 或发信给学校 、 或托熟人介绍 , 但都须经过考试 。 关于培养人才 , 包括学识技术和品德修养两个方面。 上海银行人员培训的方法有出国深 造 , 在职培训和进233练班等 。 陈光甫在这方面不惜工本 , 经常挑选一些高级人员出国考察 , 派一些有培养前途的年轻行员去国外银行实习 。 金城银行也经常派出适当人选到美国学校深 造或银行实习 。 周作民在人才培养和使用方法方面注意不同层次的不同要求 。 对于高层次的 后备少、才 , 他不主张也不 重用没有经验的留学生 , 而是派一些高级职员去国外实习和考察, 对于中层次的 , 也在有相当资历的人才中挑选培养 , 还专门请一些有丰富实践的人为他们作 指导 , 并要他们到各地考察商场 、 工厂以及农村的实际情况 。 浙江兴业银行以学校为培养人 才的基地 , 推行 “浙江兴业银行助学金制度” 和行员自我演讲业务法规处理手续和习演技能 的三期培训做法 。 关于品德的培养 , 陈光甫注意言传身教 。 他以总结办行成功经验 , 教 育 工 作人 员 , 他 说 − “办行成功的主要因素 , 除技术创新外 , 关键在于服务社会的真精神” 。 金城银行选择行员的标准 , 注重品德见识 , 因为 − “银行为信用事业 , 工作人员多与钱 币收付有关 , 故品德至关重要 ” 。 金城银行还订立制度 , 加强员生管理 。 使员工能树立 良好 的职业道德和严谨踏实的工作作风 。 ∀作者单位 − 中国人民银行北京市分行研 究所∃ 责任编辑 − 陈淡宁 二二二二二二二二二二4一一二二二二二, 二二尧二念一二之二二二二二二二二二二二二一二二二二4 二 二一二二二二二二二二二二一二二二二二二二二二二二二二二4 之二二二二之∀上接第&% 页∃设 , 提高经营管理水平和经济效益上来 。 首先是信贷资产质量间题 , 包括信贷资产风险防范 机制的建立与实施 , 盘活 “两呆” 贷款的措施与效果 。 其次是组织存款方面 , 其稽核重点是 公款私存 、 “利率大战” 、 乱设机构 、 滥布网点 、 成本上升 、 效益下降等间题 。 # / 强化稽核队伍的建设 , 进一步充实人员 , 提高素质 , 建立一支人数多 , 力量强 / 懂业 务的强有力的稽核监督队伍 , 继续抓好组织建设 , 采取岗位培训 、 组织交流和实践练兵等多 种方式 , 提高千部业务素质 , 加强稽核队伍建设 、 作风建设 , 提高工作水平和效率 。 ∗ / 加强法规制度建设 。 目前稽核工作主要依据 《中国人民银行稽核工作 暂 行 规 定 》、 《金融稽核检查处罚规定 》来开展 , 这两个规定显得过于原则 , 难以把握 , 而且随着时间的 推移 , 已难以适应改革的需要 。 为此 , 应加快稽核法规制度的建设 , 尽快制订颁布 《中国人 民银行金融稽核条例 》。 健全和完善金融法规 , 是保证金融有序竞争和行为规范 的 必 要 条 件 , 也是开展稽核监督的基础 , 使稽核监督向科学化 、 制度化 、 规范化 、 法制化迈进 。 ∀作者单位 − 中国工商银行 河湘省衡水分行路非 办事处 ∃ 资任编辑 , 李英海 gao 高亮