财务报表系统自动分析(自动生成现金流量表)

返回报编制基本信息录入编制单位：XX有限公司所属时期或截止时间：2015年1月31日企业负责人：张三财务负责人：李四制表人：王五说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。报表目录编号行次报表名称A011基本信息录入A022编制说明A033表外数据录入A044财务比率A055杜邦分析A066财务比率分析会企01表7资产负债表会企02表8利润及利润分配表会企03表9现金流量表资产负债表返回←会企01表编制单位：XX有限公司2015年1月31日单位：元项目合并母公司项目合并母公司3年前资产行次年初数年末数年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1150,690.6961,094.41短期借款682,280,000.002,280,000.00短期投资2应付票据69应收票据3应付帐款701,958,000.422,072,894.89应收股利4预收帐款71应收利息5应付工资72158,300.00176,426.50应收帐款62,785,759.262,999,924.04应付福利费73其他应收款7应付股利74预付帐款8应交税金759,976.546,305.85应收补贴款9其他应交款80存货101,266,334.701,340,436.34其他应付款81待摊费用11预提费用82一年内到期的长期债券投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86流动资产合计31004,202,784.654,401,454.79其他流动负债90长期投资：流动负债合计100004,406,276.964,535,627.24长期股权投资32长期负债：长期债权投资34长期借款101其他长期投资0.00应付债券102长期投资合计38000.00.0长期应付款103固定资产：专项应付款106固定资产原价392,273,400.162,273,400.16其他长期负债108减：累计折旧401,071,365.571,092,513.88长期负债合计110000.00.0固定资产净值41001,202,034.591,180,886.28递延税项：减：固定资产减值准备42递延税项贷项111固定资产净额43001,202,034.591,180,886.28负债总计114004,406,276.964,535,627.24物资44少数股东权益在建工程45固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50001,202,034.591,180,886.28实收资本（或股本）1151,300,000.001,300,000.00无形资产及其他资产：减：已归还投资116无形资产51实收资本（或股本）净额117001,300,000.001,300,000.00长期待摊费用52资本公积118其他长期资产53盈余公积11932,848.7932,848.79无形资产及其他资产合计60000.00.0其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121-334,306.51-286,134.96递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计12200998,542.281,046,713.838893500.72资产总计67005,404,819.245,582,341.07负债和所有者权益（或股东权益）总计135005,404,819.245,582,341.07企业负责人：张三财务负责人：李四制表人：王五0.0利润及利润分配表返回←会企02表编制单位：XX有限公司2015年度单位：元项目合并母公司项目行次本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数3年前年末一、主营业务收入1242,875.8866850442.0766850442.07减：主营业务成本2162,648.91主营业务税金及附加3710.22二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）40079,516.7566,850,442.07加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）50.0减：营业费用60.0管理费用713,652.00财务费用817,693.20三、营业利润（亏损以“－”号填列）90048,171.5566,850,442.07加：投资收益（损失以“－”号填列）10补贴收入11营业外收入12减：营业外支出13四、利润总额（亏损以“－”号填列）140048,171.5566,850,442.0766850442.07减：所得税15少数股东权益16五、净利润（亏损以“－”号填列）170048,171.5566,850,442.07加：年初未分配利润18其他转入19六、可供分配的利润200048,171.5566,850,442.07减：提取法定盈余公积21提取法定公益金22提取职工奖励及福利基金23提取储备基金24提取企业发展基金25利润归还投资26七、可供投资者分配的利润270048,171.5566,850,442.07减：应付优先股股利28提取任意盈余公积29应付普通股股利30转作资本（或股本）的普通股股利31八、以前年度损益调整八、未分配利润320048,171.5566,850,442.07补充资料：合并项目行次本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益12、自然灾害发生的损失23、会计政策变更增加（或减少）利润总额34、会计估计变更增加（或减少）利润总额45、债务重组损失56、其他6企业负责人：张三财务负责人：李四制表人：王五重要提醒：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填入任何数据以免出错！只需在“金额”栏白色空格内录入数据一、编制现金流量表所需数据录入返回←序号项目金额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资40,000.00支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合计040,000.00税率税率说明3销项税额41,288.8917%须根据实际税率修改进项税额35,693.2617%须根据实际税率修改应交增值税5,595.63其他各项税0.0所得税25%须根据实际税率修改管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计05,595.634分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）17,693.20不抵减利息收入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计017,693.205计提坏账准备的比率0.00%可根据实际计提比率修改计提的坏账准备0.00.06无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计0.00.011收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与投资活动有关的现金二、编制财务分析表所需数据录入序号项目金额1待摊费用摊销现金流量表返回会企03表编制单位：XX有限公司2015年度单位：元项目合并母公司合并母公司项目行次金额金额补充资料行次金额金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1-2,785,759.2670,000.00净利润5748,171.55收到的税费返还30.00.0加：计提的资产减值准备580.0收到的其他与经营活动有关的现金8-82,593.763,224.91固定资产折旧5921,148.31现金流入小计9-2,868,353.0273,224.91无形资产摊销600.0购买商品、接受劳务支付的现金10-476,388.82162,103.67长期待摊费用摊销610.0支付给职工以及为职工支付的现金120.040,000.00待摊费用减少（减：增加）640.0支付的各项税费130.05,595.63预提费用增加（减：减少）650.0支付的其他与经营活动有关的现金18-1,085,364.36-62,571.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）660.0现金流出小计20-1,561,753.18145,127.99固定资产报废损失670.0经营活动产生的现金流量净额21-1,306,599.84-71,903.08财务费用6817,693.20二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）690.0收回投资所收到的现金22递延税款贷项（减：借项）700.0取得投资收益所收到的现金230.00.0存货的减少（减：增加）71-74,101.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额250.00.0经营性应收项目的减少（减：增加）72-214,164.78收到的其他与投资活动有关的现金280.00.0经营性应付项目的增加（减：减少）73129,350.28现金流入小计290.00.0其他740.0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金302,273,400.160.0经营活动产生的现金流量净额75-71,903.08投资所支付的现金310.00.0支付的其他与投资活动有关的现金350.00.0现金流出小计362,273,400.160.0投资活动产生的现金流量净额37-2,273,400.160.02、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本76吸收投资所收到的现金381,300,000.000.0一年内到期的可转换公司债券77借款所收到的现金402,280,000.000.0融资租入固定资产78收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计443,580,000.000.0偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金460.017,693.203、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金52现金的期末余额7961,094.41现金流出小计530.017,693.20减：现金的期初余额80150,690.69筹资活动产生的现金流量净额543,580,000.00-17,693.20加：现金等价物的期末余额81四、汇率变动对现金的影响55减：现金等价物的期初余额82五、现金及现金等价物净增加额560.0-89,596.28现金及现金等价物净增加额83-89,596.28企业负责人：张三财务负责人：李四制表人：王五财务指标体系返回编制单位：XX有限公司一、财务效益（盈利能力）状况指标（1）净资产收益率：净利润*100%净资产收益率(加权)=（期初股东权益+期末股东权益）/2=4.71%净利润*100%净资产收益率(摊薄)=期末股东权益=4.60%说明：（2）总资产报酬率：（利润总额+利息支出）*100%总资产报酬率（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2=0.30%（利润总额+利息支出）*100%总资产报酬率（摊薄）=期末资产总额=1.18%说明：（另一）总收入净利率：净利润*100%总收入净利率=总收入=19.83%说明：（3）资本保值增值率：期末股东权益总额*100%资本保值增值率=期初股东权益总额=104.82%说明：（4）主营业务利润率：主营业务利润*100%主营业务利润率=主营业务收入净额=32.74%说明：（5）成本费用利润率：利润总额*100%成本费用利润率=成本费用总额（主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用）=24.83%说明：（6）盈余现金保障倍数：经营现金净流量盈余现金保障倍数=净利润=-1.49（倍）说明：二、资产营运（能力）状况指标（1）总资产周转率：主营业务收入总资产周转率（周转次数）（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2=0.04（次）营业收入总资产周转率（摊薄）=期末资产总额=0.04（次）说明：（2）流动资产周转率：主营业务收入流动资产周转率=平均流动资产总额（周转次数）=0.06（次）说明：计算期天数流动资产周转天数=流动资产周转率=6,000.00(天)说明：（3）存货周转率：主营业务成本存货周转率=平均存货（周转次数）=0.12（次）说明：360存货周转天数=存货周转率=3,000.00（天）说明：（4）应收账款周转率：主营业务收入应收账款周转率=平均应收账款余额=0.08（次）说明：360应收账款周转天数=应收账款周转率（平均账龄）=4500.00（天）说明：三、偿债能力状况指标（1）资产负债率：负债总额*100%资产负债率=资产总额=81.25%说明：（2）股东权益比率：股东权益（包括少数股东权益）*100%股东权益比率=资产总额=18.75%说明：（3）流动比率：流动资产*100%流动比率=流动负债=97.04%说明：（4）速动比率：速动资产（流动资产-存货）*100%速动比率=流动负债=67.49%说明；（5）现金流动负债比率：年经营现金净流量现金流动负债比率=年末流动负债=-1.59%说明：（6）长期资产适合比率：(股东权益+长期负债)*100%长期资产适合比率=固定资产+长期投资=88.64%说明：（7）经营亏损挂帐比率：经营亏损挂帐*100%（当利润及利润分配为负时成立）经营亏损挂帐比率=年末股东权益=4.60%说明：（8）负债资金支持率：年经营现金净流量*100%负债资金支持率=年末负债总额=-1.59%说明：（9）已获利息倍数：息税前利润总额已获利息倍数=利息支出=3.72说明：四、反映公司发展能力状况指标（1）营业增长率：本年主营业务增长额*100%营业增长率=上年主营业务收入总额=-99.64%说明：（2）资本积累率：本年股东权益增长率*100%资本积累率=年初股东权益=4.82%说明：（3）总资产增长率：本年总资产增长额*100%总资产增长率=年初资产总额=3.28%说明：（4）固定资产成新率：平均固定资产净值*100%固定资产成新率=平均固定资产原值=52.41%说明：（5）三年利润平均增长率：3年末利润总额-1三年利润平均增长率=（三年前年末利润总额）*100%=-91.03%说明：（6）三年资本平均增长率：3年末股东权益总额-1三年资本平均增长率=（三年前年末股东权益总额）*100%=1.58%说明：（7）三年销售平均增长率：3当年主营业务收入总额-1三年销售平均增长率=（三年前主营业务收入总额）*100%=-89.40%说明：（8）技术投入比率：当年技术转让费支出与研发投入*100%技术投入比率=当年主营业务收入净额说明：净资产收益率返回4.71%总资产净利率/（股东）权益比率0.30%18.75%总收入净利率×总资产周转率19.83%0.041-资产负债率81.25%净利润/总收入总收入/总资产48,171.55242,875.88242,875.885,582,341.07负债/总资产4,535,627.245,582,341.07总收入总成本费用流动资产长期资产242,875.88194,704.334,401,454.79#REF!流动负债长期负债4535627.240.0主营业务收入主营业务成本货币资金长期投资242,875.88162,648.9161094.410.0短期借款长期借款22800000.0其他业务利润主营业务税金及附加应收预付款固定资产0.0710.222,999,924.041,180,886.28应付预收其他长期负债2126276.960.0投资收益期间费用存货无形资产0.031,345.201,340,436.340.0其他流动负债0补贴收入营业外支出短期投资其他长期投资0.00.00#REF!营业外收入所得税其他流动资产0.00.00.0以前年度损益调整少数股东权益0.00.0标准财务比率分析返回指标2015年实际值标准值或平均值评价一、基本净资产收益率4.71%5%盈利能力还可以，超过均值反映指标总资产收益率0.30%5%盈利能力较弱，离平均水平有一定差距财务资产保值增值率104.82%大于等于100%该指标大大超过标准值，具有叫高的保值能力效益修正营业利润率32.74%10%增收节支差，盈利水平低状况指标成本费用利润率24.83%15%增产节约很差，获利能力弱二、基本总资产周转率0.041次较快反映指标流动资产周转率0.062次比较不错资产存货周转率0.123次周转速度快，存货变现能力很强营运修正应收账款周转率0.086次比较不错状况指标不良资产比率0三、基本资产负债率81.25%50%左右资产负债结构尚可，长期负债能力强反映指标已获利息倍数3.722倍偿付债务利息的能力强偿债流动比率97.04%200%流动资产偿还短期债务的能力还可以能力修正速动比率67.49%100%速动资产偿还短期债务的能力强状况指标现金流动负债比率-1.59%0现金偿债能力非常让人费解长期资产适合率88.64%大于等于0非常好经营亏损挂帐比率4.60%0很好四、基本营业增长率-99.64%0.主营业务增长一般，经营能力上升缓慢反映指标资本积累率4.82%0股东权益成倍增长发展总资产增长率3.28%0总资产规模达到加快增长能力修正固定资产成新率52.41%大好固定资产有7成新，今后还要更新改造状况指标三年利润平均增率-91.03%0三年资本平均增率1.58%0五、基本每股收益大好反映指标每股净资产大好上市每股经营活动产生0公司的现金流量净额市场净资产收益率5%价值修正每股公积金大好比率指标每股股利0股利支付率0留存收益率0净资产倍率较低好