保理业务的准入条件

保理业务的准入条件2015-10-22 秦国勇 中保信融国际商业保理一、保理业务原则上应满足以下准入条件（一）卖方、买方准入条件卖方、买方的准入条件在明保理与暗保理模式下由明显不同，如1所示。表1：卖方、买方的准入条件表1：卖方、买方的准入条件(二)业务准入条件保理业务的准人条件有以下4个:1.贸易预付款业务评级应在R4(含)以上。2.卖方根据保理公司要求开立结算账户，并能提供不少于两个月的银行结算证据。3.买卖双方原则上应具有连续半年或以上的交易关系。4.转让的应收账款必须符合条件。二、符合条件的应收账款保理公司受让的应收账款，原则上应债权明确、无权利瑕疵，且一般须符合以下条件:1.商务合同采用赊销或商业汇票等结算方式。2.商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务。3.商务合同中不含附条件的分期付款条款。4.商务合同（或法律法规)不存在限制或禁止应收债权转让的内容。5.应收账款未到期，付款期原则上不超过1年，超过的须报特别审批。6.应收账款账龄原则上不超过180天，账龄是指该应收账款自确立日起至卖方申请转让日之间的天数。7.应收账款不包含预付款、已付款、佣金、销售折扣等。8.应收账款没有尚未处理的商业纠纷。三、审慎受让的应收账款(一)关联交易产生的应收账款对于关联交易产生的应收账款，如果关联交易一方属于国有控股企业或上市公司，而且买卖双方具备以下条件，保理公司可以审慎受理:1.交易真实:是指关联企业之间由于内部分工、交易习惯、行业惯例、战略同盟等情况，其关联交易存在合理性和必要性，因此而产生的应收账款具有真实交易背景。2.管理规范:是指关联企业之间管理独立、财务独立、人员分开。3.价格公允:是指关联交易的价格以市场价格为交易基础。市场价格是指以下情况之一:(1)采用公开市场(如期货、现货市场)报价;(2)采用公开招标方式定价;(3)如交易商品属于保理公司货押商品目录范围的，应按保理公司现行制度进行价格确认，商务合同定价应吻合或接近该时期定价范围。4.买方应具一定规模:买方净资产不低于1亿元，总资产不低于2亿元，销售年收人不低于3亿元，主体信用评级不低于A+级。(二)其他应收账款有以下属性的应收账款，一般情况下不予以受理，但有其他有利因素可佐证其回款确定性的，也可审慎受理:1.基础合同项下的尾款，质量保证金类的尾款;2.对于可能发生债务抵销的应收账款，并且是有条件抵消的;3.代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收账款;4.其他不完全符合规定的情况。四、禁止受让的应收账款(一)已经转让或设定担保的应收账款(二)被第三人主张代位权的应收账款(三)被采取法律强制措施的应收账款