月末计提工资社保所得税等
1、月末预提员工工资、社保、个税 (参考上月工资总额预提)
预提工资
借,管理费用----工资,管理部门,
制造费用----工资,生产部门,
贷,其他应付款----应付职工薪酬----工资,预提总额,
预提社保
借,管理费用----劳动保险费,企业部分,
其他应收款----社保个人,个人部分,代收代付,不进费用,
贷,其他应付款----社保基金
个人所得税
借,其他应收款----个人所得税
贷,其他应付款----税费----个人所得税
2、企业当月代缴社保
借,其他应付款----社保基金,单位部分+个人部分,
贷,银行存款
3、一般企业在次月的10号至20号之间发放工资,并代扣上月个人所得税、社保。
借,其他应付款----应付职工薪酬----工资,实发金额,
其他应付款----应付职工薪酬----工资,个人社保金额,
其他应付款----应付职工薪酬----工资,个人所得税,
贷,其他应收款----社保个人
其他应收款----个人所得税
银行存款,实发金额,
4、次月代缴个人所得税
借,其他应付款----税费----个人所得税
贷,银行存款