【word】 基于Excel的三表联动法计算借款偿还期

【word】 基于Excel的三表联动法计算借款偿还期 基于Excel的三表联动法计算借款偿还期 第35卷第3l期 ? 364?2009年11月 山西建筑 SHANXIARCHITECTURI V01.35No.31 NOV.2009 文章编号:1009—6825{2009)31—0364—03 基于Excel的三表联动法计算借款偿还期 陈燕林丽陈飞 摘要:对三表联动法计算借款偿还期的方法进行了分析,结合某公路建设项目可行性研究案例具体展示了基于Excel 的三表联动法计算借款偿还期的过程,对从事建设项目经济评价的人士具有一定的借鉴意义. 关键词:借款偿还期,三表联动法,Excel,实例 中图分类号:TP391.3文献标识码:A 借款偿还期在建设项目经济评价中是一个重要的财务评价 指标,无论是项目本身还是贷款银行对此指标都非常重视.在一 些有关项目评价的着作中,对项目评价各个表格之间的联系强调 不够,示例分析时将一个个评价指标孤立地进行叙述.如在计算 借款偿还期时,只是凭借借款还本付息计划表将借款偿还期计算 出来,示例表格中许多数据是已知的,对某些数据的来源没有详 细告知,这样,读者就不易意识到某些指标计算的复杂性,忽视了 计算借款偿还期必须用三表联动法.本文详细阐述了三表联动 法计算借款偿还期的方法,并结合某公路建设项目可行性研究案 例具体展示基于Excel的三表联动法计算借款偿还期的过程. 1借款偿还期 借款偿还期是指在国家财政政策规定以及项目的具体财务 条件下,以项目投产后可用于还款的资金偿还借款本金和建设期 利息所需要的时问.通过计算借款偿还期,考察项目的还款能 力,判别项目是否满足贷款机构的要求. 借款偿还期:借款偿还后开始出现盈余的年份一开始借款 年份十当年偿还借款额?当年可用于还款的资金额. 2三表联动法计算借款偿还期 CLIENT/SERvER,具备PEER一1,0一PEER通讯能力的系统也 可以提供CLIENT/SERVER通讯.因此在设计中,支持和提供 PEER--3X)~PEER通讯方式,则在构成网络时,很容易实现系统 中多个节点之间的信息资源共享. 4结语 通过以上对通信机房环境设备监控系统的探讨与设计分析, 能为中心机房通信设备的安全可靠工作起到积极作用.同时坚 信,随着科学技术的不断发展,对通信机房环境设备的监控和改 借款偿还期的计算依赖于借款还本付息计划表,根据借款还 本付息计划表的构成和数据来源可知,借款还本付息计划表与总 成本费用估算表,利润和利润分配表是形成数据回路的三张表, 即”三表联动”_1J.总成本费用估算表中的”利息支出”包括长期 借款利息与流动资金借款利息(本案例不考虑流动资金借款利 息),长期借款利息取决于营运期每年年初的长期借款余额;而长 期借款余额的大小又与上年”偿还本金”有关,涉及借款还本付息 计划表的计算.在借款还本付息计划表的编制中,”偿还借款本 金的资金来源”包括了来自利润和利润分配表中的”未分配利润” 一 项,而未分配利润的大小又向上追溯到与”总成本费用”有关. 这样在具体编制报表时,只能逐年地在三张表间循环填写,直到 长期借款还清为止_2J. 3基于Excel的三表联动法计算借款偿还期案例分析 在此,笔者以白思俊主编的《现代交通项目管理》中的公路建 设项目可行性研究案例为例L3J,说明Excel在三表联动法计算借 款偿还期中的应用. 3.1案例背景资料 某新建高速公路是国道主干线的一段,推荐建设里程为 变维护管理水平必将不断得到加强与完善. 参考文献: [1]余安.计算机场地技术[M].北京:电子工业出版社,1986:3. [2]王常力.集散型控制系统的设计与应用[M].北京:清华大 学出版社,1993:6. [3]张瑞武.智能建筑[M].北京:清华大学出版社,1996:8. [4]GB/50174—93,电子计算机机房设计[S]. [5]GB/T50314—20oo,智能建筑设计Is]. Onenvironmentalequipmentsystemofcomputer roomintelecommunicationanditsdesignanalysis GUANGuang.bing Abstract:Fromthesecurityrunningofthetelecommunicationsystem,thepaperintroducesthefunctionofthemainenvironmentalequipment incomputerrooiYl8oftheteleeomrnunication,pointsouttheimportanceoftheenvironmentalequipment’Sinspection,andanalyzesthetechno— logicalpointsofthedesignfortheenvironmentalequipmentinspectionsystemofthetelecommunication.SOastoensurethesafetyofthe telecommunicationequipment. Keywords:safetyoftelecommunicationsystem,environmentalequipment,inspectionsystemofenviromnentalequipment,design 收稿日期:2009—0714 作者简介:陈燕(1970.),女,硕士,讲师,南京林业大学汽车与交通工程 学院,江苏南京210037 林丽(1974一),女,硕士,副教授,南京林业大学汽车与交通工程学院,江苏南京210037 陈飞(1967一),男,副教授,东南大学交通学院,江苏南京210096 第35卷第31期2009年11月陈燕等:基于Excel的三表联动法计算借款偿还期?365? 180.825km.计划于2002年7月开工,工期两年半,2004年年底建 成通车.根据投资估算,项目的财务费用为43.7538亿元,其中建 设期贷款利息2.2415亿元.本项目65%资金(共计26.983亿元) 采用国内商业贷款,银行贷款利率6.21%,其余自筹.财务养护, 管理费分别为6万元/kin,15万元/kin,大修安排在通车后第十 年,费用为100万元/kin. 根据有关规定,营业税税率取5.525%,所得税按33%计,在 税后利润中提取盈余公积金,提取比例为15%,固定资产折旧按 2O年计算,运营期末留20%的残值. 3.2案例分析 具体进行三张表的编制时可考虑在同一张Excel工作表中进 行,三张表虽然形式上独立但一些项目(Excel中的”列”)上是相 互关联的,要相互引用.如总成本费用估算表中的”利息支出”引 用借款还本付息计划表中的”本年付息”项中的数据,见图1,图 2,即:格F5中键入”=G35”.这样的引用关系使得借款还本 付息计划表中的”本年付息”项中的数据估算出来后,总成本费用 估算表中的”利息支出”项就自动导入相关数据;而如果前者的数 据更新(调整),后者也会自动更新(调整).这样既大大减少了数 据录入工作量,又可以避免数据不一致.同样在借款还本付息计 划表中的”还本资金来源”“利润”项中的数据引白利润与利润分 配表中的”未分配利润”项中的数据,见图2,图3. 图1总成本费用 图2借款还本付息 图3利润和利润分配 基于Excel的三表联动法计算借款偿还期的具体过程如下: 1)在图l总成本费用估算表中有关单元格输入如下公式: (25:=180.825*(6+15) C14:=180.825*15 D14:=180.825*100 E5:=(437538—3615)*0.8/20 F5:=G35 G5:=3615/5 I-t5::C5+D5+E5+F5+G5 I5:=H5一E5一F5一G5 2)在图2借款还本付息计划表中有关单元格输入如下公式: Dl32:=415123*65%*20% E32:=D32*1/2*6.21% I-t32:=C32+D32+髓2一2一G32 C33:=}I32 D33:=415123*65%*40% E33:=(C33+1/2*D33)*6.21% 1334:=415123*65%*40% E35:=C35*6.21% F35:=L35 G35:=E35 1-135:=C35+E35一F35一G35 I35:=W5 J35:=E5 K35:=G5 L35:=I355-J35+K35 3)在图3利润和利润分配表中有关单元格输入如下公式: Q5:=5.525%*P5 R5:=I-I5 S5:=P5一Q5一R5 T5:=0 U5:=S5一T5 V5:=0 W5:=U5一V5 X5:=W5 X6:=X5+W6 T10:=$10*33% V10::U10*15% 相关数据及公式输入完毕之后,利用Excel的自动填充功能, 将其他单元格用鼠标拖曳填充完毕即可完成三张表的编制.最 后当借款还本付息计划表中的”本年末累计借款”项由正变负时 可计算出借款偿还期,在图2的单元格M50中键入”=18+F50/ L50”,得到借款偿还期为18.4<23(评价期),在可接受的范围内, 表明该项目具有清偿能力. 4结语 文章详细阐述了三表联动法计算借款偿还期的方法,并结合 某公路建设项目可行性研究案例具体展示了基于Excel的三表联 动法计算借款偿还期的过程.在案例分析过程中应用Excel软 件,解决了案例数据多,计算量大,需要时间长等问题,大大提高 了计算速度,准确率和工作效率,对从事建设项目经济评价的人 士具有一定的借鉴意义. 参考文献: [1]苏红顺.三表联动法计算新建项目国内借款偿还期[J].石 家庄经济学院,1999,22(3):l8—32. [2]黄有亮.工程经济学[M].南京:东南大学出版社,2006. [3]白恩俊.现代交通项目管理[M].北京:机械工业出版社, 2003. 第35卷第31期 ? 366?2009年11月 山西建筑 SHANXIARCHITECTURE V01.35No.31 Nov.2009 文章编号:1009—6825(2009)31-0366—02 浅谈结构工程对计算机的过度依赖 郑希伟 摘要:针对”计算机是知识,经验和思维的替代品”这一流传于结构工程师中的不正确观点,对工程设计环境中利用信 息自动化技术的负面影响进行了分析,阐述了计算机程序与知识,经验的差别,指出年轻的结构工程师过分藏赖软件程 序的危机和弊端. 关键词:计算机,结构工程师,工程问题,计算力学 中图分类号:TP391.3文献标识码:A 最近连续读了几本关于结构软件应用与交流方面的期刊,也 在相关专业网站上看了一些相应观点,无一不提到要求结构工程 师对软件计算结果要进行判断,甄别并有选择的使用.以下就此 阐述一些个人观点,如有不成熟,不准确处请给予指正. 计算机是知识,经验和思维的替代品.纵观当今世界,这种 非常令人不安的观点正在结构工程师中迅速蔓延.人们似乎越 来越愿意相信计算机使他们能对工程作出正确的判断,而根本不 去想一想,如果没有计算机,同样的工作需要哪些必要的知识和 经验.按百分比计迅速增加的工程师相信,解决工程问题的专业 知识就是怎样使用计算机以及计算机本身的专业知识.在结构 工程界,把使用计算机的能力当成能胜任工作的证明,作为一种 观点正在像传染病一样到处蔓延.大量的结构工程师确实相信, 他们仅仅简单地依靠计算机就可以”解决”工程问题,而没有认识 到高质量的工程只能是渊博的工程理论知识,大量的经验,以及 艰辛的脑力劳动相结合的产物. 问题是过分强调自动化技术是以削弱实际知识为代价的,过 分强调也演变成了不学习实际知识的借口.从教育和实践两方 面来看,如此过分强调计算机带给朝气蓬勃的年轻工程师们一个 错误的信息,工程学习和工程实践就是轻松地使用菜单和用计算 机生成五颜六色的图画. 1)在工程设计环境中利用信息自动化技术有很严重的负面 影响,信息自动化技术像毒品一样能轻易地诱使大脑相信其虚幻 的安全性,知识性和能力.在这些自动化技术实现其真正的价值 以前,设计工程师必须不依赖计算机,而用学识和经验去解决工 程问题.非常不幸,我们变得如此依赖于计算机,以至于正在迅 速丧失不依赖计算机进行计算工作的技能. 2)与那些只有依赖计算机才能”解决”工程问题的人讨论问 题时,一个称职的结构工程师什么样的痛苦和挫折没有经历过. 这些人(不要把他们与真正的工程师混为一谈)已不再有能力,或 者从来没学过不依赖计算机解决工程问题.从根本上他们不懂 得,计算机不可能有关模型,分析和设计的一些技巧.可以 这样认为,除了具有快捷的计算速度以外,计算机程序只是一些 离散的知识.这些人没有认识到,知识已经远远超过了有限的计 算机指令所能编程的界限.真正的工程知识是经验,直觉,灵感, 领悟力,创造力,想象力和”认知”的巨大综合体,它超越了任何计 算机程序和程序员对结构工程的”理解”.恰恰相反,这些人认定 世界是一个巨大的有限元模型,而计算机能够并且也应该自动地 建立模型,进行分析,完成设计,打印出最终结果.”工程师”能做 的仅仅是区分规格和需求,给顾客开发票,牟取利润,并且迅速找 到新项目. 今后,只有越来越少的工程师能独立地(即不依赖计算机)找 出结构工程问题的正确解答,这种对计算机的依赖性将会带来巨 大的麻烦.随着对计算机依赖程度的不断上升,谁来解决工程问 题,是那些没有或只有很少的结构工程知识和实践经验的程序 员,还是有其他专业学位而不是结构工程学位的程序员来做.计 算机现在不是,也永远不会是解决工程问题的源泉.只有合格的 工程师才能正确地解决工程问题.如果结构工程师们继续制造 这样的氛围,在结构工程实践中,首先靠计算机,而不是靠有学 识,有创新和有丰富经验的结构工程师本身,就能够解决大部分 结构工程问题,那他们就是自欺欺人,也欺骗了他们的服务对象. 1)现代工程具有复杂的理论细节,依靠计算机的工程根本不 能让人们学习有意义的经验.现代计算机的运算范围和速度太 容易使工程设计变得毫无生气.试问,有谁能抵抗激动和解脱的 感觉——不用太多的艰辛就能求解成千上万个方程;又有谁能抵 抗诱惑——让自动化技术来”解决”工程问题.不用计算机就工 作的真正的结构工程师就有这样的抵抗力.这些真正的工程师 看到了实质,计算机是一种很不完善的工具,它只能处理大量信 息.以光速执行的指令大多是没有经验的程序员编制的,它们的 可靠性值得怀疑.在计算中,对于受动力载荷作用的曲壳结构发 生非弹性变形时,不正确的结果一样可以在屏幕上显示,它们的等 Oncalculationofrepaymentperiodofloan bythree.diagraminteractionmethodbasedonExcel CHENYanLINLiCHENFei Abstract:Thepaperanalyzesthecalculationmethodfortherepaymentperiodwiththree—diagraminteractionmethod,displaystheprocessfor thecalculationofrepaymentperiodofbanbythree-diagraminteractionmethodbasedonExcelaccordingtothefeasibilityresearchonsome madconstructionproject,SOastOprovidethereferenceforthepersonnelineconomicevaluationinarchitecturalprojects. Keywords:repaymentperiodofloan,three-diagraminteractionmethod,Excel,example 收稿日期:2009.05—27 作者简介:郑希伟(1973一),男,工程师,山西省建筑科学研究院,山西 太原030001