SAP-FI-会计科目维护流程

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 <业务流程说明－财务会计> 业务名称：会计科目主数据维护流程 文档号：TB-FI-010 作 者： 张辉、宣静宇、崔明彩 保存日期： 2004年1月8日 参考资料：   状 态： 交付签字：   发布日期： 2018年9月3日         版本号：1.0 文档修改 文档状态 最后修改日期 初稿 2004年1月8日 倪枫第二稿 2004年1月8日             确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期                               该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期                               存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明  Brief description of the process model 将来流程综述 维护会计科目主数据流程，是针对会计科目表不能完全满足业务处理的需求而需要维护会计科目主记录而进行的一系列会计主记录处理过程，包括处理会计科目创建、更改、冻结及解冻等信息变更时的工作流程，包括外部审批流程，以及相应的系统内操作流程。 会计人员根据业务需要，各审核人员提出增加科目或客户供应商需求，审核人员查找系统，如原已存在，则使用已有科目或客户供应商，如需调整科目或供应商客户，则根据相应流程维护。年末根据实际情况，进行科目冻结，如没有发生额的科目，可删除。 对现有流程的改变 1.专人专责负责会计科目维护、审核。 2．精简科目结构，提高业务处理效率。 3.客户、供应商和固定资产等明细帐科目用FI的不同子模块管理，在总帐科目中只需定义相关统驭（汇总）科目即可，大大减少了科目表的科目数量。 4.规范科目创建处理流程，改变目前科目创建随意性较强的状况。 5.科目长度为10位，分4-2-2三级科目结构，改变现有会计科目长度不统一的状况。 B: 将来业务子流程模式 – 流程图  1. 在实际处理会计业务的过程中，由业务部门或财务部门根据需求提出申请并填写相应的申请表，申请中应说明具体业务情况，包括会计科目描述，通途、建议编号等。 2. 稽核人员判断决定是否维护相应主数据，并给予一定意见。 3. 如果系统中已存在相对应的科目、客户或供应商主数据，则指定相应的编号，反馈给会计人员。 4. 根据申请除基本的合理性分析外，还须做出相应的判断，以决定维护会计科目在系统中如何实现。包括所要维护的会计科目的科目类别（资产负债类、损益类），帐户组（货币资金、一般总帐、往来帐项、存货、固定资产、税金类、损益类）等主数据。这是维护会计科目的关键。 5. 批准创建总帐科目的请求后，在系统中创建会计科目以更新相应的会计科目表。创建时应维护会计科目表层数据和公司代码层数据。根据对会计科目主数据的分析，在系统内创建会计科目。会计科目的主数据包括货币、统驭科目、未清项管理、自动记账、税类型、排序码、科目类型、帐户组、字段状态组等信息。 6. 根据对会计科目主数据的分析以及会计科目维护申请表对会计科目信息修改的申请，在系统内修改相应会计科目信息。以适应业务处理需求。会计科目表或文件会有相应的更新。 7. 会计处理的过程中，因业务变化或其他原因引起总帐科目不适用，或原已冻结的科目需要重新使用时，应冻结或解冻总帐科目。由于存在科目余额，通常不直接删除不适用的会计科目，而作冻结处理。 8. 当稽核人员在创建或修改会计科目时，如果发现该会计科目为损益类或固定资产类的科目时，需要在SAP系统中创建或修改相应的初级成本要素，使其与总帐科目相匹配。成本要素即管理会计（CO）中的会计科目。 9. 可以在创建会计科目的同时创建初级成本要素，也可以分别创建，在损益类或固定资产类的科目需要过帐到成本控制对象时一定要维护完全。 10. 稽核人员在申请表中返填上完全的信息，包括会计科目编号及相应系统中信息。 C:其它说明 特殊情况说明 会计主记录的维护应当由专人审核和管理。 相应管理细则 《会计科目维护管理细则》 报表需求 会计科目表 需要增加或更改的外部流转单据 会计科目维护申请表 D:术语和名词解释 会计科目主数据 业务交易需要通过帐户进行记录和管理。R/3中需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。 会计科目表 是R/3系统中所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。 在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。 在系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。 总帐科目主数据的层次 总帐科目主数据分为两个层次： （1）会计科目表层： 会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息。 （2）公司代码层： 该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同而不同。 会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。 统驭科目 是财务会计中的概念。是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类。 未清项管理 指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。 自动记账 对于一些无需手工干预的会计科目，比如：库存商品、税金等科目，可选择自动记账功能。一旦选择了自动记帐功能，将不能对该会计科目进行手工记帐。 税类型 对某些特定的会计科目，比如应交税金-应交增殖税-进项税额，指定相应的税类型，作为记帐时的一个限定条件。 排序码 在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。 决定供应商行项目的排列顺序。 如果该供应商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择 01- 记帐日期+凭证号。 科目类型 R/3中，将会计科目分为两大类：资产负债类和损益类。资产负债类对应于我们原有的资产类、负债类、权益类三类科目，损益类对应于原有的成本类和损益类两类科目。 损益类帐户的特征： 在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。 每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。 帐户组 为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组。帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。 当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。 字段状态组 根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。