银行存款日常管理 风险控制管理

MP02.01.03.02银行存款日常管理 风险控制管理文档 单位名称：吐哈油田业务流程名称：银行存款日常管理最后更新时间：2008-12-617:28:32编制部门：财务资产处 单位编码：CNPC-THYT业务流程编码：MP02.01.03.02版本：01编制人：权焱 控制点编号 风险类别 风险类别 风险类别 风险类别 风险描述 控制目标类型 控制目标具体描述 关键控制编号 控制措施 控制类型 控制方法（自动/人工） 控制频率（随时/日/周/月度/季度/年度） 控制实施证据 控制文件的文号及名称 控制点编号 战略风险 经营风险 报告风险 法律风险 风险描述 控制目标类型 控制目标具体描述 关键控制编号 控制措施 控制类型 控制方法（自动/人工） 控制频率（随时/日/周/月度/季度/年度） 控制实施证据 控制文件的文号及名称 MP02.01.03.02-01-M1 √ MP02.01.03.02-01银行存款余额帐实不符 准确性控制；接触性控制 确保银行存款余额账实相符。 MP02.01.03.02-01-K1 至少每月末财务资产处由非办理本帐户资金收支业务的指定人员进行银行对账工作,编制银行存款余额调节表，及时跟踪、核实未达账项，财务资产处主管领导审核签字。 预防性 人工 每月 《银行存款余额调节表》 《中国石油天然气股份有限公司货币资金内部控制实施办法》（石油财字〔2001〕214号）；《中国石油天然气股份有限公司银行承兑汇票内部管理办法》（石油财字〔2003〕311号）；《中国石油会计手册》