大型国有集团公司两金压降工作实施方案

大型国有集团公司“两金”压降工作实施为认真贯彻落实市国资委“两金”压降工作要求，进一步提高资金流动性，有效盘活资产，减少存货、应收款项“两金”占压，提高企业资产质量，按照《市国资委关于印发进一步做好“两金”压降工作实施方案的通知》文件部署，结合集团公司实际，制定本方案。一、工作目标认真贯彻落实市国资委工作部署，提高政治站位，深刻认识“两金”压降工作的重要意义，落实主体责任，统筹运用市场、信用、法制手段，进一步盘活资产，回笼资金、提高流动性，防范债务风险，提质增效，加大应收款项清理和强化去存货工作力度，去库存、清应收、降“两金”占用，提高资产运营效率。2021年力争同等业务规模下，“两金”占流动资产比率在2020年基础上进一步下降；应收账款周转率、存货周转率好于去年同期；逾期应收款项压降、非正常存货处置较2020年底取得明显成效。二、分工职责（一）集团公司“两金”压降责任部室包括集团公司计划财务部、业务经营部、组织人力部、合规审计部和纪委监察办公室。各责任部室应当依据本实施方案，落实“两金”压降管理工作。1.集团公司计划财务部、业务经营部为“两金”压降管理的-1-联合主管部室，负责集团公司“两金”压降的梳理、清欠、考核等管理工作，其中：计划财务部负责组织各单位对存货和应收款项进行全面梳理，统计、分析“两金”压降总体情况，配合主管部室做好指标考核兑现及清欠工作。业务经营部负责分管范围内单位“两金”压降管理工作，组织各单位开展应收款项清欠工作，督促各单位按照规定以及专项工作方案要求及时收付款。2.组织人力部负责根据计财部提交的“两金”管理考核完成情况，落实各单位考核兑现工作。3.合规审计部负责对“两金”管理工作提供法律支持，做好应收款项、存货审计相关工作。4.纪委监察专员办公室负责对移交的党员及监察对象涉嫌违纪或者职务违法、职务犯罪问题线索，按照有关规定和程序进行处置。（二）合作公司负责组织、协调、督促所属企业做好“两金”摸底梳理、风险排查、应收款项清欠等相关工作。根据市国资委要求每季度在智慧国资平台填报“两金”压降情况，确保数据准确。（三）各所属公司作为“两金”压降工作主体，承担主体责任，各公司总经理作为第一负责人，负责全面落实本实施方案的各项规定，对上报存货和应收款项数据的真实性、准确性负责，-2-严格合同管理，严格控制应收款项规模，强化应收款项清欠，将清欠工作层层分解，责任落实到具体人员。各二级单位负责组织所属三级单位做好应收款项梳理报送、风险排查、清欠等相关工作。三、任务（一）梳理存量账款，限时全力清欠以截至2020年末已发生的应收账款余额为基数，开展专项清欠，有力削减应收款项现有整体存量，逾期应收款项清欠取得明显效果。1.集团公司内部单位间应收款项。二级单位及其投资单位间确保不出现互相占用资金现象，根据合同约定已到期的内部应收款项应于2021年*月底前全部清理完成。二级单位间清欠，除经集团公司个别认定事项外，集团公司各二级单位间已到期的应收账款应于2021年年底前全部清理完成。2.集团公司外部单位应收款项。强化外部应收款项清欠工作，根据年度清欠计划，进行再梳理明确清欠责任，大幅压降应收款项现有存量规模。加大逾期应收款项的清欠力度，实行挂图作战、攻坚清欠，保证无新增逾期应收款项，逾期应收款项同比下降。3.有坏账风险的外部逾期应收款项。逐项分析区分外部逾期应收款项，评价逾期应收款项的风险，积极沟通协调，经反复沟通无果的单位，发送催款函，对方未予以配合的，迅速采用法律-3-武器维权，坚决维护企业权益。（二）强化全程管理，严控账款规模2021年新发生交易活动，各单位应持续经营活动，交易双方应以合同约定方式明确付款条款，严格按照合同约定期限及时办理收付款业务，并结合实际情况积极开展日常清欠管理，同等业务规模下2021年末应收款项余额，在2020年基础上进一步下降，不得出现新增逾期应收款项。1.对于增量业务，严格源头把关、审慎选择，将高风险、不合规、有漏洞的合同拒之门外，避免前清后欠、边清边欠的恶性循环。2.业务发生后，销售方应及时向购买方开具增值税专用发票等完税凭证，购买方应按照合同约定的付款期限结清全部款项。3.各单位应在月度终了后两日内完成对账工作，确保双方信息保持一致，对账结果存在差异的应及时查明原因,保证记账时间及金额的同步性。4.未按合同约定收款的应收账款即为逾期应收账款，应当立即启动清欠工作，严格控制应收账款规模及账龄，不得出现新增逾期应收款项。（三）加快存货周转，严控存货规模1.密切关注积压存货情况，努力盘活现有存货，加大存货利用效率，提高存货周转效果，完成存货压降指标。2.进一步加强存货日常管理工作，按月实地盘点清查实物，-4-确保账账相符、账实相符，保障存货的安全与完整。3.科学分析合理确定存货采购数量，严控存货的规模和增长速度，加快存货的周转速度，减少流动资金占用，提升企业资产质量和变现能力。四、时间安排（一）到4月初，围绕“两金”压降完成全面摸底自查工作，掌握存货、应收款项“两金”真实情况，形成“两金”压降，并填制《2020年12月31日应收款项清欠统计表》、《统计季末应收款项表》、《“两金”压降情况摸底自查情况工作》表，报集团计财部。集团计财部汇总各单位，以及集团业务部门、合规审计部相关材料，在规定时间报市国资委。（二）4月-5月底，按照市国资委通知要求，做好“两金”压降专项检查的迎检工作。国资委将现场检查“两金”压降工作，检查存货和应收款项真实性、准确性，确保账账相符，账实相符。（三）5月-12月底，根据自查问题和市国资委专项检查问题，落实整改要求，压实主体责任，保证整改到位，全力冲刺完成压降任务。完成“两金”压降情况统计工作，各单位于每季季后4日前，编制《2020年12月31日应收款项清欠统计表》、《统计季末应收款项表》报送至集团计财部。季后8日前，在智慧国资中填报“两金”压降情况统计表，逐级合并上报，合并报表确保内部往来款全部抵消。五、组织保障-5-（一）各单位“两金”压降工作纳入月度考核，并根据《公司基层单位和本部部室负责人月度绩效考核办法》应收账款及“两金”压降目标逐月进行考核兑现。（二）将各单位应收账款周转率指标纳入年度考核，对竞争类单位相关指标完成情况进行行业对标，并就对标结果于年终绩效考核时予以兑现。（三）将各单位逾期应收款项纳入季度考核，报告期逾期应收款项较2021年年初增加的单位，每季度在月度考核基础上扣减2分。对账龄一年以上的应收款项，除个别特殊情况外，原则上视同逾期应收款项处理。（四）对未按照内部欠款清欠工作时间节点完成内部应收账款清欠工作的单位，自清欠工作截止月份次月起核减内部应收账款双方单位考核利润，并将清欠余额滚动到下一考核年度，直至全部清欠为止。（五）各单位应根据内部往来、交易及现金流情况逐项与对方公司进行核对，如遇核对不符的情况，应主动联系对方公司沟通相关情况。因内部对账不及时或出现查错造成应收款项清欠困难的，作为一次性扣减事项纳入月度应收账款考核。-6-