蛋鸡生态养殖项目商业计划书

PAGE目录1第一章执行总结11.1项目名称及性质11.2项目建设单位11.3建设规模11.4建设内容11.5建设地点21.6企业资质31.7投资规模31.8经济效益分析31.9主要技术经济指标41.10论证结论5第二章项目建设背景及必要性52.1项目建设背景52.2项目建设的必要性52.2.1是扩大养殖场生产规模的需要62.2.2是满足市场供应的需要62.2.3是实现生态养殖的需要62.2.4是提高畜禽养殖科技发展水平的需要8第三章市场供求分析及预测83.1养鸡产业的综合分析83.2鸡肉的消费水平已成为提高国民生活水平的标志83.3养鸡产业市场的预测93.4无公害色食品是现代农业发展的方向11第四章项目建设方案114.1规模化饲养鸡场设计布局134.2保护环境生态134.3蛋鸡养殖技术154.4主要建、构筑物工程17第五章营销模式和企业发展175.1蛋鸡养殖175.2公司产品及供货市场175.3引进著名品牌助力销售185.4以生态循环理念支撑未来发展185.4.1沼气发电195.4.2获得有机肥195.4.3种殖玉米自给自足205.4.4云梦红霞蛋鸡养殖厂循环经济示意图205.5职能机构和人力资源215.5.1人员配置215.5.2人力资源计划215.5.3工作制度225.5.4225.5.5技术培训23第六章项目投融资及实施进度236.1项目投融资236.1.1养殖场投资概算236.1.2项目投资总额236.1.3项目融资额246.1.4股权分配246.1.5退出机制246.2项目实施进度计划26第七章财务267.1财务评价依据267.2基础数据267.2.1项目投资与资金来源267.2.3经济计算期与建设期267.2.4资金使用规划277.2.5固定资产折旧费277.2.6销售收入及税率277.3财务分析277.3.1成本估算287.3.2利润、税金、投资利税率、投资利润率287.3.4资金来源与运用287.3.6现金流量及评价指标297.4财务分析小结30第八章市场风险分析308.1政策风险308.2人力资源风险34附表2年总成本表35附表4收入税金表36附表5损益表37附表6现金流量表（全投资）38附表7资产负债表39附表8资产负债表第一章执行总结1.1项目名称及性质1.1.1项目名称：云梦县红霞蛋鸡养殖场扩建项目1.1.2项目性质：扩建1.2项目建设单位云梦县红霞养殖场法定代表人：戴红霞1.3建设规模现蛋鸡存栏量5-7万羽，要扩建达到40-50万羽的规模，鲜鸡蛋、咸鸭蛋、皮蛋等产品也将同时扩大生产量。1.4建设内容现有鸡舍8栋，现新征土地150亩，另新建鸡舍10栋（97米长*32米宽/每栋）；再按照设计建设配套饲料加工厂、生活、办公、服务及垃圾循环处理等设施。项目区位于道桥镇联合村，距云梦县城约16公里，距武汉123公里，紧临武荆/京珠高等级公路。该场址内山势较平坦，旁边有水库，交通运输便利，建设条件良好。1.5建设地点地址：云梦县道桥镇联合村1.6企业资质1.7投资规模新建项目计划总投资3000万元，其中：固定资产投资2300万元，流动资金投入700万元。1.8经济效益分析项目建成后，可实现年收入2875万元，年利润总额748万元，投资利润率24.93%，所得税后投资回收期3.43年，所得税后财务净现值（ic=14%）2646万元，所得税后财务内部收益率41.8%。1.9主要技术经济指标项目主要技术经济指标表 序号 指标 单位 数量 备注 一 总投资 万元 3000 1 建设投资 万元 2300 2 流动资金 万元 700 申请扶持资金 二 生产规模 1 项目占地面积 亩 150 荒山闲地 2 生产规模 2.1 年蛋鸡存栏 万只 50 4 项目总定员 人 20 三 财务评价 1 年销售收入 万元 2875 第二年开始 2 年总成本 万元 2127 第二年开始 3 年所得税 万元 94 减半征收 4 年利润总额 万元 748 第二年开始 5 财务内部收益率 % 48.5 税前 6 财务内部收益率 % 41.8 税后 7 财务净现值(ic=14%) 万元 3204 税前 8 财务净现值(ic=14%) 万元 2646 税后 9 投资利润率 % 35.27 10 投资回收期（含建设期） 年 3.43 税后1.10论证结论该生态养殖项目建设，符合国家的有关产业政策，建设规模适宜，资金安排合理。项目设计方案合理，先进实用。财务分析经济效果可行，管理体系健全。在项目建设的设计中兼顾了资源的综合利用，不会造成环境污染问，有利于养殖、健康养殖、生态养殖示范场的建立与推广。经济效益、社会效益和生态效益显著。建议立即上马，请有关部门给予大力支持。第二章项目建设背景及必要性2.1项目建设背景近年来，随着我国经济的快速发展和人民生活水平的提高，社会禽肉、蛋商品产销两旺，在我们直供的武汉市场上，鲜蛋等蛋产品供不应求，不能满足市场增长的需要；另一方面，禽肉、蛋产品价格高位运行，严重影响了人民群众的正常生活、影响了社会稳定，给国民经济也带来一定的通货膨胀压力。为了促使这一矛盾的解决，国家鼓励大力发展畜牧业，确保市场有效供给，稳定市场畜禽产品价格，促进商品供销领域良性循环，维护社会稳定。目前，尽管云梦县红霞蛋鸡养殖场运转良好，效益显著，但也确实存在一些问题。首先红霞蛋鸡养殖场要实现突破性跨越式发展,就要解决养殖生产中现代良种所占比重低、产业化水平不高等多方面的问题；其次要对蛋鸡场进循环经济改造，要实现生态养殖，利用鸡粪鸡毛垃圾发电，利用沼气发电的废料作为农业有机肥，这些都是极有利的改造项目，也是大势所趋的。但目前由于红霞蛋鸡养殖场地域空间狭窄，这些规划中的项目难以实施。为了谋求公司大的发展，推动本地区的产业优势和资源优势结合，推动养鸡业持续、健康发展，提高红霞蛋鸡养殖场养殖业良种化程度生产性能，提高产品的市场竞争力，推动循环经济下的生态养殖的实现，就必须进行择址再建新厂。2.2项目建设的必要性2.2.1是扩大养殖场生产规模的需要云梦县红霞蛋鸡养殖场是云梦县城及武汉等大中城市重要的畜肉、禽蛋供应基地。目前蛋鸡养殖场基本在低生产规模运行，蛋鸡养殖存栏只有6万只左右，只相当于一个小规模养殖场。为了实现规模化养殖，提高养殖效益，就必须扩建养殖场，按现代化和生态化标准建设现代养殖厂，使养殖场产出和营收上一个台阶。项目建成后，随着主导产业的发展和生态养殖附加产业的兴起，如鸡饲料玉米农业种殖，将形成公司新的经济增长点，这对公司的发展无疑具有重要的现实意义。2.2.2是满足市场供应的需要公司的畜肉、禽蛋产品主要是定供应武汉市的大型酒店、超市和食堂，近半年以来，产品一直供不应求，不能满足顾客提高定货的需求。这对公司是一契机，公司只有扩大生产，扩大产出供应，既有利于满足市场，也能使公司经营上一个台阶。红霞蛋鸡养殖场所处的联合村周边是以粮食种植业为主的经济形态，产值低，利润少，在新的经济形势下，急需新的产业切入点和新的经济增长点。而随着该项目的实施，以及大量优质的有机肥供应，可以有力地推动传统粮—经二元种植结构向粮—经—饲三元种植结构转变。通过大力发展畜牧业中最具活力的特色畜禽散养业，将传统产业变为优势产业，发展壮大优势主导产业，将会极大的增强农村现代农业的发展后劲。2.2.3是实现生态养殖的需要随着国民经济的发展，人们对肉、蛋等动物食品的需求稳步增加。健康绿色是未来的消费趋势，同时循环、绿色是未来饲养业的生产趋势。生态养殖理念不仅可以推动实行规模生产，更重要的它对周围环境的保护，对农业的正反馈效应，这些社会效益都是不可估量的。随着，我国总体经济的发展，随着大众创业、万众创新国家战略的实施，社会流动性也相对宽裕，一些创投机构和风投机构对有前途的绿色环保项目感兴趣，肯投入，募集社会资本也应不存在大的问题。因此，建立高起点、高标准、规模化的现代化养殖场，扩大畜肉、禽蛋产出供应既是市场的呼唤，也是企业升级改造的呼唤，也是环保理念的呼唤。2.2.4是提高畜禽养殖科技发展水平的需要云梦红霞蛋鸡养殖场畜禽养殖业虽然近年来发展迅速，但仍属于典型的自然经济型传统产业，技术含量和生产效率低，畜禽良种繁育体系及配套处理设施建设不完善，己不能适应现代畜禽业生产的发展需要。因此，要想提高畜禽养殖生产效率，促进产业升级，就必须走良种化、规模化、产业化的道路，必须向安全、高产、优质、高效的方向转化，必须加速成熟、先进、实用技术成果的应用，必须加快安全、优质型畜禽规模化养殖技术推广和产业化建设。本项目的实施，将显著提高优质型良种畜禽的供应能力，提高云梦养鸡业良种化程度和生产性能，提升养鸡业的技术水平和经济效益，满足云梦地区不断发展的现代养鸡业的生产需求，增强市场竞争力，将产生巨大的促进作用和带动作用。第三章市场供求分析及预测3.1养鸡产业的综合分析我国禽类产品消费需求持续快速增长，人均禽蛋和禽肉消费量在过去10年里分别增长了51%和60%，达到人均占有22公斤和11.5公斤。禽蛋的人均消费量已经远远超过世界平均水平，与世界发达国家的平均消费水平相当。禽类产品已成为继猪肉之后，最重要的动物蛋白源。3.2鸡肉的消费水平已成为提高国民生活水平的标志家禽养殖业为提高国民生活水平，改善膳食结构，培养健康的饮食习惯，增强全民身体素质，发挥了重要作用。据介绍，禽类产品营养价值高。鸡肉是典型的白肉产品，具有高蛋白(23.3%)、低胆固醇(117毫克/百克)、低脂肪含量(1.2%)和低热量(104千卡/百克)的特点，符合健康食品的基本特征。鸡蛋富含优质蛋白质、纤维素和卵磷脂。随着我国城乡居民收入不断提高，禽类产品产量和消费量持续增长。目前大多数家庭的日常饮食，尤其是早餐，鸡蛋都是必备的食品。鸡肉的消费旺盛，长江流域及其以南地区以中国特产的黄羽肉鸡消费为主，特别是广东、广西、海南等地多以鲜活鸡烹饪消费为主；黄河流域及其以北地区以白羽肉鸡消费为主。近年来水禽业快速发展，水禽肉被越来越多的消费者所接受。“无鸡不成席”已成为许多地区约定俗成的消费习惯。3.3养鸡产业市场的预测农业部相关专家介绍，禽类产品也是人们肉类消费的重要来源。2013年较2012年禽肉消费量增长了17%，我国禽肉在肉类消费中的比重接近20%，人均消费量为11.5公斤，低于世界平均水平。我国的人均GDP已超过8000美元，农村人口的人均收入水平还不高，因此我国禽肉消费还有很大潜力，禽类生产还有很大的发展空间。从市场供求来看，随着禽类产品价格逐步回升，各地养殖户的补栏积极性将进一步提高，市场供给偏紧的局面将在一定程度上得到缓解。从市场需求来看，随着中秋节，国庆，元旦、春节等传统节日的临近，城乡居民对禽类产品的消费需求将继续增长。预计后期禽类产品价格将继续呈稳步回升态势，禽类产品价格将稳中有升。目前武汉市部分禽类肉蛋价格；鸡蛋零售价格：7.48元/公斤、7.78元/公斤、7.68元/公斤、7.88元/公斤、8.28元/公斤；鸡蛋平均零售价7.48元/公斤，上涨0.57%。白条鸡平均零售价15.03元/公斤，上涨1.49%。我国是一个禽类养殖大国，其禽类和禽产品占到世界第一，但出口额仅占到世界出口总额60363亿美元的0.2%，畜禽及其产品出口之所以受挫，一方面是由于欧美等发达国家人为设置技术壁垒、故意遏止我国农业发展而造成的，另一方面是由于我国农产品生产中存在着技术落后、使用高毒投入品、投入品使用不当等问题，也严重影响了我国农产品的质量，降低了我国农产品的声誉。这些问题的存在，也使我国农产出口的主要障碍。禽类现代工厂化养殖，尤其是养鸡生产已到了转型期，即从普及发展转为提高生产效率和产品质量阶段。在转型期常规的技术已暴露出明显的弱点。就以养鸡生产最关键的预防瘟疫和病害的措施来说，必须在技术上找到新的突破口，才能提高生产效益和产品质量。3.4无公害色食品是现代农业发展的方向3.4.1绿色食品是世界消费发展的趋势近年来随着国民生活水平的提高，环境污染对食品安全性的威胁以及对人类身体健康的危害日渐被人们所重视，发达国家民众的环境意识迅速增强，保护环境，提高食物的安全性，保障人身健康，成为人们关心的一项重要的大事。回归大自然，消费无公害食品已经成为世界的消费潮流。目前，已有130多个国家生产有机食品、生态食品、绿色食品、自然食品、无污染食品、无公害食品、天然食品等等，虽然其名称不同，但从本质上来说是相同的，都是无公害的安全食品。在国际市场上，无公害的安全食品不但价格高，而且销路好。我国于90年代初开始发展绿色食品，2013年，全绿色食品品牌达到5千多个，产量6520多万吨，产值达1446多亿元，每年以30%以上的速度增长，绿色食品生产已成为我国建设现代农业的发展方向。3.4.2绿色食品是现阶段农业生产的迫切需要随着人们的生活水平的不断提高，人们不但要求吃饱、吃好，而且开始追求吃得安全和健康，安全健康消费正在成为我国人民消费的主题。农副水产品中的农药、化肥、兽药、及其添加剂等残留污染问题已经引起了各界的高度关注，从普通的百姓到科学界和高层领导都十分重视农产品的质量安全问题，不是生产什么农产品都能吃，要吃对人身体有益健康的农产品，要从数量型向数量、质量、安全效益型转变。党中央提出了实施农业结构的战略性调整，其核心任务是生产优质、安全的农产品。因此，发展绿色食品，是提高农产品质量与安全性的重要途径，同时发展绿色食品有利于推进农业结构的战略性调整，是当前我国新阶段农业生产的一项重大战略措施,也是新阶段农业生产的迫切需要。3.4.3绿色食品有利于抢占国际市场2001年我国加入WTO，15年保护期已过，要求全面降低直至取消关税，拆除非关税壁垒，实行贸易自由化。然而，很多国家又在筑高关于食品安全性指标的绿色壁垒。农业生产不再是生产什么产品都能出口创汇，而是必须生产优质安全的农产品，才有可能抢占国际市场。如果我们不迅速提高农产品及其食品的安全性，我国的农产品不但会在国际市场上丧失竞争力，失去话语权，而且国外的农产品就会长驱直入，占领国内的农产品市场，对于我国的农业产品将是一个强大的冲击。因此，农产品市场面对的竞争，不再是国际市场的竞争，而是国际市场的国内化，是面对面的竞争。产品的安全性不高是最重要的因素之一，畜牧产品中的瘦肉精、抗生素和添加剂问题，水产品的鱼药与激素等问题都比较突出。这些问题不解决，我国的农产品很难走出国门。因此，必须大力开发无公害食品、绿色食品和有机食品，让我国具有价格竞争优势的农产品，也具有质量安全的竞争优势，只有这样，才能参与国际市场的市场竞争,使我国农产品扬长避短，抢占国际市场，促进出口创汇。养鸡产业要大力发展，首先必须解决以上问题。绿色养殖和生态养殖的出现，将日益突显它的优势，提升我国养殖业整体科技水平的发展。绿色养殖业是利用低温等离子技术产生的活性氧，它是氧气的同素异形体，杀菌广谱，而且是瞬间灭菌，最终的分解物为氧气，解决了传统化学药物的残留和二次污染问题，同时还解决了其他物理化学消毒剂在消毒过程中存在的消毒死角问题，绿色环保，没有残留更没有二次污染问题，目前国际上视其为21世纪最为理想的环境净化剂。第四章项目建设方案4.1规模化饲养鸡场设计布局（一）鸡场总体布局1、总体原则：从便于防疫和组织生产考虑。场区的分区布局为生产区、办公区、生活区、辅助生产区、污粪处理区等区域。2、排列原则：按主导风向，地势高低及水流方向依次为生活区、办公区、辅助生产区、生产区和污粪处理区。如地势与风向不一致时，则以主导风向为主（图1）。（二）鸡场内布局总体规划：要综合考虑鸡舍朝向、鸡舍间距、道路、排污、防火、防疫等方面的因素。规模化鸡场设计：采用6栋单列或双列鸡舍排列，单栋鸡舍为1.6万只密闭式鸡舍，采用四列四过道三层阶梯式笼养，安装风机、水帘，通风小窗，采用机械清粪、机械喂料和自动光照、自动饮水系统。参考公司提供的《中等饲养规模阶段（存栏1-5万只）》中，1.6万只标准化鸡舍的建设（图2、图3、图4）。1、单栋鸡舍朝向：采用东西走向或南偏东（或西）15度左右，利于提高冬季舍温和避免夏季太阳辐射，利用主导风向，改善鸡舍通风条件为原则。2、鸡舍间距：单列鸡舍和双列鸡舍两种类型。鸡舍间距，育雏育成舍10-20米，蛋鸡舍10-15米。3、鸡场道路：鸡场道路分净道和污道两种，净道作为场内运输饲料、鸡群和鸡蛋之用；污道用于运输粪便、死鸡和病鸡。二者不得交叉使用。（三）、鸡场辅助设施建设1、鸡场大门消毒池场区与外界要划分明确；场内不同区域及大门入口处设立消毒池。车辆消毒池长为通过最大车辆长度的1.3-1.5倍。消毒池深度为-30至-50厘米（图5）。2、鸡场道路设计（1）场内道路：设计时要考虑运输和防疫的要求。要求净污分开，分流明确，互不交叉，排水性好，路面质量要好。道路推荐使用混凝土结构，厚度15-18厘米，混凝土强度C20以上；道路与建筑物距离为2-4米（图6）。（2）场外道路：路面最小宽度为两辆中型车顺利错车，约为4-8米。3、供水排水设计（1）场区具备使用井和备用井两眼，另需建设水泵房、水塔及管道。（2）生产和生活废水采用地埋管道排出；雨水排泄要根据场内地势设计排水路线，达到下雨不积水，污水流畅的原则（图7）。4、场区电路设计（1）使用电压为220V/380V。（2）就近选择电源；变压器的功率应满足场内最大用电负荷。（3）机械化程度较高的鸡场，必须配置备用发电机（图8）。4.2保护环境生态因养殖厂新址选在远离村庄的开阔地带，并采取机械化养殖、生态循环养殖，变垃圾为能源，较好地解决了鸡场环保生态问题。基本估到对大气、水质、土壤无污染。对土壤、水资源、大气以及重金属和环境污染状况选址前都进行了指标检测，并建立记录档案。空气环境可达到“大气环境”质量标准的二级标准，水质可达到“饮用水”质量标准。4.3蛋鸡养殖技术4.3.1选购优质雏鸡--商品代雏鸡应来自通过有关部门验收核发《种畜禽生产经营许可证》的父母代种鸡场或专业孵化厂。再条件成熟后，将可自行繁育小鸡。--选择活泼、大小整齐的健康鸡雏。--品种应选桃源鸡、仙居鸡、固始鸡、肖山鸡、庄河鸡、三黄鸡、清远麻鸡、杏花鸡等。它们具有体型小、毛色美观、活泼好动、耐粗饲、抗病力强的特点，而且产蛋率高、蛋的品质好、肉质细嫩、味道鲜美可口、适于放养，深受食客和养鸡户的喜爱。4.3.2严格管理--鸡场建设应符合鸡场场址选择的社会和自然条件。--严禁参观者入场、入舍。工作人员进入生产区要更衣并经紫外线消毒，每年定期进行体检，传染病患者不得从事养鸡工作。--严格执行消毒程序。鸡舍周围，每2--3周消毒1次，鸡场周围及场内污水池、排粪坑、下水道出口，每1--2个月消毒1次。鸡场、鸡舍进出口要设消毒池，每周更换1次消毒药。鸡舍内要定期进行带鸡消毒，正常情况下每周1次，有病情况下可每周2次，在免疫前、中、后3天不进行带鸡消毒。鸡舍腾空后要进行彻底清扫、洗刷、药液浸泡、熏蒸消毒。消毒后至少闲置2周才可进鸡。进鸡前5天再进行熏蒸消毒1次。定期对蛋箱、蛋盘、喂料器等用具进行清洗和熏蒸消毒。--鸡场内应分设净道和脏道。净道是专门运输饲料和产品的通道；脏道是专门运输鸡粪、死鸡和垃圾的通道。净道和脏道不能交叉。死鸡及时运走焚烧或深埋，鸡粪及时运到指定地点，采用堆积生物热或干燥的处理方式作为农业用肥，不得作为其他动物的饲料。--鸡舍通风口应设置纱窗或安装铁丝网，防止鸟、兽进入。定期灭鼠，投放鼠药要定时、定点，及时收集死鼠和残余鼠药，并进行无害化处理。--常备清洁饮水。鸡的饮水要符合国家标准。感官性状不得有异臭、异味、不含肉眼可见物；pH值6.4--8.0；细菌学检查标准：大肠杆菌不超过1个/100毫升。饮水使用前和使用过程中要进行水质分析和检测。经常清洗、消毒饮水设备。要采用封闭式节水饮水系统。--选用优质饲料。使用符合无公害标准的配合饲料，建议参考使用饲养品种手册提供的营养标准。不应在饲料中额外添加增色剂。饲料包括配合饲料、浓缩料、添加剂和原料等，在感官上都应具有一定的新鲜度，具有该品种应有的色、嗅、味和组织形态特征，无发霉、变质、虫蚀、结块及异味现象。添加剂产品应取得产品生产许可证、产品批准文号。产蛋期及开产前5周鸡饲料中不应使用药物饲料添加剂。制药工业副产品不应用作饲料原料。各种饲料使用时遵照标签规定的用法用量使用。--按标准用药。蛋鸡在雏鸡、育成鸡前期为预防和治疗疾病而使用的药物要符合国家规定的NY5040标准，即为无公害食品蛋鸡饲养允许使用的兽药。育成鸡后期（产蛋前7--10天）停止用药。产蛋阶段正常情况下，禁止使用任何药物，包括中草药和抗菌素。产蛋阶段发生疾病用药物治疗时，在整个用药过程中，所产鸡蛋不得作为商品蛋出售。--免疫接种和疫病检测。根据《防疫法》及配套法规要求，结合当地实际情况，有选择地进行预防接种工作。做常规疫病检测工作（高致病性禽流感、新城疫、禽白血病、白痢与伤寒等）。药物预防宜采用中药、生物制品、矿物性药物等无公害药物防治，严格控制抗生素、激素及有害化学药品的使用。--鸡蛋收集与保存。集蛋箱和蛋托应经常消毒，工作人员集蛋前须洗手消毒。集蛋时将破蛋、软蛋、特大蛋、特小蛋单独存放，不作为鲜蛋销售，可用于蛋品加工。鸡蛋在舍内暴露时间越短越好，一般从鸡蛋产出到蛋库保存不得超过2小时。鸡蛋收集后立即用福尔马林熏蒸消毒，消毒后送蛋库保存。鸡蛋要符合卫生标准。蛋壳清洁、无破损，蛋壳表面光滑有光泽，蛋形正常，蛋壳颜色符合品种特征。4.4主要建、构筑物工程5-1主要建、构筑物工程一览表 序号 建、构筑物名称 占地面积（亩）及规格 结构类型 一 生产性建设工程 1 10栋鸡舍 97米*32米 砖混钢筋结构 2 设备 50 3 饲料加工车间 200m2 砖混结构 4 库房及原料车间 400m2 砖混结构 二 公用配套土建工程 1 综合办公楼（二层） 300m2 砖混结构,二层 2 储水塔 50m3 总计 第五章营销模式和企业发展项目拟采用“引进良种、自繁自育、封闭管理、稚进老出”的标准化生产模式，实行生态圈养模式，依靠便利的信息网络和区域优势，同周边的大中城市形成长期供货渠道。5.1蛋鸡养殖建成年保有量达50万只的蛋鸡养殖厂，在一个养殖周期内（2年）产商品鲜蛋6347吨。5.2公司产品及供货市场公司主要产品为禽肉、鲜蛋、咸蛋和皮蛋制品。公司主要供销模式主要是批发。公司主要市场和顾客，主要是武汉市一些大型超市、酒店、饭店。5.3引进著名品牌助力销售公司准备引入著名品牌的战略合作者，如金龙鱼等，一是导入看好本项目的战略资金助力发展，再一就是引入著名企业的管理、销售和市场信誉；三是满足消费者对质量对品牌的追求。诚如引入成功，将可使公司的管理上一台阶，年销售额也将有个较大的提升。5.4以生态循环理念支撑未来发展循环经济的本质是生态经济，以减量化（reduce）,再使用（reuse）、再循环（recycle）为基本行为准则，具有低开采、高利用、低排放的特点，是解决目前可持续发展中资源和环境问题的最佳途径。云梦县红霞蛋鸡养殖场待建厂完成、顺利投入运转后，即着手考虑循环经济的改造，重点是对环境生态化处理，变废为宝，开辟新的经济增长点。红霞蛋鸡养殖厂循环经济构成图：5.4.1沼气发电云梦红霞蛋鸡养殖厂蛋鸡年保有量达50万只。过去污染环境的鸡粪、鸡毛等通过循环处理被利用发电。通过机械化收集处理，置于沼气发酵池用来生产清洁能源。电力可自用，也可满足周围村庄用电需求。5.4.2获得有机肥鸡粪、鸡毛等在沼气池发电后，沼渣可用作有机肥料，据估算，每年可产3万吨有机肥。5.4.3种殖玉米自给自足云梦红霞蛋鸡养殖厂计划在建厂投产后，利用沼气渣作为有机肥料来对养殖厂周边成片的土地，进行开发改良种殖玉米。有了肥料，就可使贫瘠的土地变为良田。如按此计划实施，将可解决鸡场所需饲料，基本实现饲料的自给自足，使公司养殖业走上一条良性发展的轨道。5.4.4云梦红霞蛋鸡养殖厂循环经济示意图5.5职能机构和人力资源计划为确保本项目建成后顺利运转，拟设置办公室、财务部、经营部、生产部、技术部等职能部门和饲料加工厂。5.5.1人员配置本项目公司预计人员配置23人，见人员配置计划表。人员配置计划表单位：人 序号 部门 定员 1 经理 1 2 办公室 1 3 财务部 2 4 经营部 3 5 技术部 3 6 生产部 8 7 饲料加工厂 2 8 生态循环开发部 2 合计 225.5.2人力资源计划项目单位将根据生产发展的实际需要分开招聘各类专业人才，并将严格遵守国家有关劳动法规，实行聘任制，保障员工的切身利益。项目单位将建立一套人才激励机制，积极吸引所需的各类专业人才，重用德才兼备的人才。同时利用一切渠道加速专业人才的培养，确保人力资源的可持续发展。5.5.3工作制度根据养殖场生产管理要求，加强管理，常年工作不间断。5.5.4管理制度为了保证本项目的顺利实施，项目建设单位需建立一整套切实可行的科学化、标准化规章制度、奖惩制度，并且严格执行。经理负责制订职能实施规则，各职能部门负责制订相应的规章制度。5.5.5技术培训项目技术培训由云梦县畜牧局(站)提供支持、由技术部组织实施。项目建成后，拟从专业院校选聘专业技术毕业生充实到技术部,负责养殖场技术及对广大农村土鸡养殖专业户进行技术培训和技术服务。第六章项目投融资及实施进度6.1项目投融资6.1.1养殖场投资概算9-1主要建、构筑物工程一览表 序号 建、构筑物名称 占地面积（亩）及规格 投资额（万元） 结构类型 一 生产性建设工程 1 10栋鸡舍 97米*32米 500 砖混钢筋结构 2 设备 50 1000 3 饲料加工车间 200m2 100 砖混结构 4 库房及原料车间 400m2 100 砖混结构 二 公用配套土建工程 1 综合办公楼（二层） 300m2 500 砖混结构,二层 2 储水塔 50m3 100 总计 2300 6.1.2项目投资总额项目总投资万元，其中建设投资2300万元，流动资金万元。本项目流动资金依据设计生产能力、生产负荷和经营成本等因素，采用分项详细估算法进行估算，本项目需要投入流动资金71万元。流动资金估算详见附表03。6.1.3项目融资额本项目计划融资额3000万元。6.1.4股权分配云梦县红霞养殖场正处于上升期，蛋品在市场上营销两旺，有固定的营销渠道，市场供不应求。加上中国经济的长期看好，调结构转型升级，扩大内需，都是公司发展的长期利好和支撑。公司计划引入看好本项目的战略投资者和创投及风投资金。本公司以土地、技术、鸡场管理经验及现有畅达的销售网络入股，希望占股51%，投资方占股49%。6.1.5退出机制云梦县红霞养殖场，现在营销两旺市场很红火，后期发展前途无量，欢迎投资人长期持有，建立稳固的合作关系，但是也设定了退出机制。设定持有期为三年。三年后，一是可向其它看好该项目的其它机构和个人转让股份（本公司有优先购买权）；一是也可由公司回购接盘，这些要根据公司当时的需要考虑；三是等公司在适当时期上新三板时，可通过股挂牌转让或股转系统转让。6.2项目实施进度计划本项目属产业政策鼓励项目，云梦县各部门部给予了大力支持。整个项目计划6个月完成。总工期6个月。2015年11月底前完成项目的报批手续和初步设计，并正式动工，2016年5月投入经营。项目工程实施进度示意表 序号 建设内容 2015年—2016年 2015、11 2015、12 2016、2 2016、4 2016、5 2016、6 1 项目可研报批 2 土建施工 4 设备安装 5 种禽引入 6 投入生产运营 第七章财务评价7.1财务评价依据（1）国家和有关部门颁布的有关财务等方面的政策、法规。（2）《建设项目经济评价方法与参数》(第二版)（3）建设单位提供的相关资料。7.2基础数据7.2.1项目投资与资金来源本项目一期总投资3000万元，其中建设投资2300万元，流动资金700万元，建设期利息0万元。需要筹措的资金来源如下：（1）自筹资金；（2）合作伙伴认缴资金；（3）流动资金的70%(490万元)申请银行短期贷款，年利率为4.35%。7.2.3经济计算期与建设期本项目的经济计算期暂定为15年，其中包括1年建设期。7.2.4资金使用规划第一年建设期内，投入建设投资的100%，即2300万元；流动资金随生产负荷变化逐年投入使用。7.2.5固定资产折旧费按有关规定，建设投资中扣除无形资产和递延资产后加上建设期贷款利息为项目形成的固定资产原值，本项目形成固定资产原值2300万元，予留残值率5%，按分类计提折旧的方法计提折旧费，每年提取折旧费161万元。7.2.6销售收入及税率从2016年开始，当年投资建设，当年即可购进小鸡进行营业生产。相当于每年购小鸡25万只。每个营业周期（二年）可产鲜蛋6347吨，按每斤3.9元计算，合计收入4950万元（但计算按年平均摊入）。从2017年开始，每年淘汰老鸡25万只，每年计收入400万元。按税法规定，初级农产品不缴增值税。城市维护建设税及教育费附加分别取增值税的7%和3%。初级农产品减半征收所得税，按15%计算。7.3财务分析7.3.1成本估算逐年总成本费用测算见附表2。每年购小鸡25万只，每只按3.1元计算，合计每年购鸡费用77.5万元。每个养殖周期（二年）需饲料1220吨，按每公斤2.4元计算，每年饲料费用1464万元。包装费，每年255万元（包装箱每斤0.15元）。每年疫苗药品縜用10万元。水电年费用25万元。定员为20人,工资及福利平均按40000元/人。修理费按固定资产原值的2%计算，其它制造费用按固定资产原值的1%计算，其它管理费用按年工资的200%考虑。本项目的年总成本费用2127万元（从第二年开始）。7.3.2利润、税金、投资利税率、投资利润率逐年的销售收入、利润及税金测算详见附表3和附表4。本项目达产年销售收入为2875万元(含税)，年销售税金0万元，年利润总额748万元。本项目投资利税率为24.93%，投资利润率24.93%.7.3.4资金来源与运用资金来源与运用表见附表9。7.3.6现金流量及评价指标全投资财务现金流量表见附表5。通过现金流量表可测算出如下评价指标: 指标名称 所得税前 所得税后 投资回收期 3.1年 3.43年 净现值（ic=14%） 3204万元 2646万元 内部收益率（IRR） 48.5% 41.8%投资回收期中含建设期1年。通过上述评价指标可以看出,取基准收益率14%,所得税后净现值大于零,所得税后内部收益率大于基准收益率，说明该项目现金运营能力满足行业最低要求。7.4财务分析小结从上面的财务分析看，本项目所得税后内部收益率为41.8%，远高于基准收益率14%，所得税后投资回收期3.43年，表明该项目经济效益很好，能够满足投资者的要求。总之，本项目是可行的。第八章市场风险分析8.1政策风险当前，我国农业和农村经济发展已进入一个新阶段，2001年国务院发布了《农业科技发展纲要》，提出了“十五”期间及今后十年我国农业科技发展的方针、目标、任务及要求，明确提出：把调整农业和农村经济结构、提高农业效益、改善生产环境、增强农业国际竞争力提供科技支撑作为重点任务。要进一步加强对农业科技的投入，积极营造有利于农业科技创新的成果转化的政策环境。同时，国家“十二五”农业和农村经济发展规划提出，要改良畜禽品种，加快畜牧业发展，到2017年畜牧业总产值比重达到38%。可见在农业和畜牧业的发展上，国家历来是处于战略角度上认识其重要性，将其当成是关系到国家安定团结，提高人民生活水平的大事来抓。同时，中央、省、市相继出台了一系列扶持畜牧业生产发展的优惠政策，在可预见的将来，本项目基本不存在政策风险。8.2人力资源风险由于本项目涉及蛋鸡机械化圈养行业中相关科学的系统利用及配套技术，科技含量较高，技术要求高。项目实施的核心人员的素质是项目完成的关键因素之一，项目承担单位将紧紧依靠技术依托单位云梦县畜牧局(站)的人才优势和技术优势，负责项目的技术方案、技术路线的拟定，项目的组织实施，基本无人力资源风险。8.3技术风险从本项目的技术风险上看，主要是鸡疫病的风险，通过云梦县畜牧站的技术全力支持，实行系统化免疫，严格的消毒隔离措施，可以有效地化解。8.4市场风险本项目的市场风险主要为禽蛋产品及副产品市场的周期性波动，从而影响经济效益。因此，一要通过加强市场预测，降低市场风险；二要加强新技术的组装、集成和应用，降低生产成本；三要积极推进养殖产业化，提高产业链的增值效率，分散风险，提高抗御市场风险的能力，把市场风险降低到最低。同时，随着社会的发展，分工越来越细，一家一户散养户因为比较效益差逐渐放弃养殖行业，而被专业化、规模化、标准化养殖场(户)所取代。从市场竞争来看，本项目从商品质量、生产成本等方面具有强劲的竞争优势。产品凭借其价格、质量优势，可参与国内市场竞争。8.5现货套期保值套期保值的基本做法是在期货市场买进或卖出与现货市场交易品种、数量相同，但方向相反的期货合同，以期在未来某一时间通过卖出或买进此期货合同来补偿因现货市场价格变动带来的实际价格风险。从操作方法看，套期保值可以分为买入套期保值和卖出套期保值。买入套期保值：又称多头套期保值，是指交易者先在期货市场买入期货，以便将来在现货市场买进现货时不致因价格上涨而给自己造成经济损失的一种套期保值方式。买入套期保值是需要现货商品而又担心价格上涨的投资者常用的保值方法。卖出套期保值：又称空头套期保值，是为了防止现货价格下跌而先在期货市场卖出与现货数量相当的合约所进行的交易方式。卖出套期保值是持有现货商品而又担心价格下跌的投资者常用的保值方法。（一）上游鸡蛋养殖企业（卖出套期保值）假设某鸡蛋养殖企业的情况如下：年产蛋：1.2万吨左右，平均每月产蛋1000吨。假设受禽流感疫情的影响，鸡蛋的批发价格从2013年1月初的9元/公斤开始下滑，下降至4月初的8元/公斤。企业认为鸡蛋价格会进一步下跌，则可以在期货市场上卖出1000吨鸡蛋期货，即进行卖出套期保值。按照鸡蛋期货合约规则，应该卖出200手期货合约，具体盈亏如下：表1：盈亏情况（手续费等交易成本另计）卖出套期保值现货期货建仓时价格8元/公斤（4000元/500千克）4600元/500千克平仓时价格7元/公斤（3500元/500千克）3800元/500千克卖出1000吨现货减少收入100万元先卖后买200手期货盈利160万元总盈亏60万元从上表可以看出，该鸡蛋养殖企业进行鸡蛋套期保值操作，用期货市场盈利冲销了现货市场亏损，起到了卖出套期保值的效果。实际案例：我公司经过市场调研和通过现货商业库存分析，由此得出鸡蛋现货下半年将是下跌行情，幅度0.8元-1.5元，计算出2015年下半年我公司鸡蛋产量800吨。于2015年5月5号在期货市场4150元/500KG开仓卖出1601鸡蛋期货合约160手，2015年5月现货价格为3.9。2015年11月2日1601期货合约收盘价为3664元/500KG，现货价格为3.5。由此计算期货和现货市场盈亏：期货市场盈亏：（4150-3664）*10*160=777600元现货市场盈亏：（3.5-3.9）元/斤*800*2000=-640000元总盈余：137600元套期保值风险：对现货价格后期的误判将会导致现货的利润区间变窄，现货涨价时利润也无法增长。 表1固定资产折旧，无形递延资产摊销费估算表 （单位：万元） 序 年号项目 原值 残值 折旧 建设期 生产期 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 号 年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 固定资产合计 残值率：1.00％ 原值 2300 436 2230 折旧费 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 62 62 62 62 净值 2069 1907 1746 1584 1423 1262 1100 939 777 616 554 491 429 366 2 机器设备 原值 1000 10 10 990 折旧费 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 净值 891 792 693 594 495 396 297 198 99 0 0 0 5 房屋及建筑物 原值 800 374 25 760 折旧费 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 净值 730 699 669 638 608 578 547 517 486 456 426 395 365 334 6 鸡舍 原值 500 52 15 480 折旧费 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 　 净值 　 　 　 　 448 416 384 352 320 288 256 224 192 160 128 96 64 32 　 7 无形递延资产合计 0 摊销 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 净值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 附表1固定资产折旧，无形递延资产摊销费估算表附表2年总成本表 附表2 年总成本表 （单位：万元） 　 　 　 　 　 　 　 序 年份项目 建设期 　 生产期 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生产负荷 0 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 原材料费用 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 1542 年饲料费用 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 1464 每年购小鸡费用 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 包装费用 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 药品疫苗 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 2 汽油费油 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 3 水电 80 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 4 工资及福利 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 5 制造费用 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 131 131 131 131 折旧费 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 62 62 62 62 修理费 23 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 其它制造费 12 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 6 销售费用（推广） 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 7 利息支出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 管理费用 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 摊销费 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其它管理费用 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 10 总成本费用 1952 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2028 2028 2028 2028 　 其中：固定成本 302 532 532 532 532 532 532 532 532 532 532 433 433 433 433 可变成本 1650 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 经营成本 1952 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966附表4收入税金表 附表4 销售收入和销售税金估算表（单位：万元） 序 年份项目 单位 单价 建设期 生产期 　 　 　 　 　 　 　 　 　 号 （元） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生产负荷 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 产品营业量 鲜蛋 吨 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 3174 2 经营收入 2475 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 蛋品销售收入 斤 4 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 2475 淘汰鸡销售收入 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 3 销售税金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.1 营业税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.3 城建税教育费付加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　附表5损益表 附表5 损益表 （单位：万元） 　 　 　 　 序 年份项目 建设期 生产期 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 产品销售收入 2475 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2 销售税金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 年总成本费用 1952 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2028 2028 2028 2028 4 利润总额 523 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 847 847 847 847 5 弥补前年度损额 6 应纳税所得额 523 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 847 847 847 847 7 所得税 65 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 106 106 106 106 8 税后利润 458 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 741 741 741 741 盈余公积及公益金 69 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 111 111 111 111 应付利润 未分配利润 389 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 630 630 630 630 累计未分配利润 389 946 1502 2058 2615 3171 3727 4284 4840 5396 5953 6582 7212 7842 8472附表6现金流量表（全投资） 附表6 财务现金流量表（全投资） 　 　 （单位：万元） 　 　 　 序 年份项目 建设期 生产期 　 　 　 　 　 　 　 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 现金流入 2475 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 3449 产品销售收入 2475 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 2875 回收固定资产余值 436 回收流动资金 700 2 现金流出 4317 2196 2059 2059 2059 2059 2059 2059 2059 2059 2059 2071 2071 2071 2071 建设投资 2300 流动资金 700 0 0 0 经营成本 1952 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 1966 销售税金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得税 65 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 106 106 106 106 3 净现金流量 (1842) 679 816 816 816 816 816 816 816 816 816 804 804 804 1377 4 累计净现金流量 (1842) (1163) (348) 468 1284 2100 2916 3732 4548 5364 6180 6983 7787 8590 9967 5 所得税前净现金流量 (1777) 772 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 1483 6 税前累计净现金流量 (1777) (1005) (95) 814 1724 2633 3542 4452 5361 6271 7180 8089 8999 9908 11391 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 计算指标： 所得税前 所得税后 财务净现值= ¥3,204.23 万元 ¥2,646.03 万元 折现率 14% 财务内部收益率 48.5% 41.8% 投资回收期= 3.10 3.43 含建设期1 年 附表7资产负债表 附表7资金来源与运用表(单位:万元) 序 年份项目 建设期 生产期