一般企业资产负债表

资产负债 资产负债表 会企01表 编制单位: 年月日 单位:元 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 1 流动负债： 36 货币资金 2 短期借款 37 交易性金融资产 3 交易性金融负债 38 应收票据 4 应付票据 39 应收账款 5 应付账款 40 预付账款 6 预收账款 41 应收股利 7 应付职工薪酬 42 应收利息 8 应交税费 43 其他应收款 9 应付利息 44 存货 10 应付股利 45 其中：消耗性生物资产 11 其他应付款 46 待摊费用 12 预提费用 47 一年内到期的非流动资产 13 预计负债 48 其他流动资产 14 一年内到期的非流动负债 49 流动资产合计 15 其他流动负债 50 非流动资产： 16 流动负债合计 51 可供出售金融资产 17 非流动负债： 52 持有至到期投资 18 长期借款 53 投资性房地产 19 应付债券 54 长期股权投资 20 长期应付款 55 长期应收款 21 专项应付款 56 固定资产 22 递延所得税负债 57 在建工程 23 其他非流动负债 58 工程物资 24 非流动负债合计 59 固定资产清理 25 负债合计 60 生产性生物资产 26 所有者权益（或股东权益）： 61 油气资产 27 实收资本（或股本） 62 无形资产 28 资本公积 63 开发支出 29 盈余公积 64 商誉 30 未分配利润 65 长摊待摊费用 31 减：库存股 66 递延所得税资产 32 所有者权益（或股东权益）合计 67 其他非流动资产 33 68 非流动资产合计 34 69 资产总计 35 负债和所有者（或股东权益）合计 70利润表 利润表 会企02表 编制单位: 年 单位:元 项目 行次 本年金额 上年金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税费 销售费用 管理费用 财务费用（收益以“－”号填列） 资产减值损失 加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列） 投资净收益（净损失以“－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 0.0 0.0 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“—”号填列） 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 0.0 0.0 减：所得税 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 0.0 0.0 五、每股收益： （一）基本每股收益 × （二）稀释每股收益 ×现金流量表 现金流量表 会企03表 编制单位: 年度 单位:元 项目 行次 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到其他与经营活动有关的现金 4 经营活动现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付其他与经营活动有关的现金 9 经营活动现金流出小计 10 经营活动产生的现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资收到的现金 13 取得投资收益收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 投资支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 投资活动产生的现金流量净额 24 三、筹资活动产生的现金流量： 25 吸收投资收到的现金 26 取得借款收到的现金 27 收到其他与筹资活动有关的现金 28 筹资活动现金流入小计 29 偿还债务支付的现金 30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 支付其他与筹资活动有关的现金 32 筹资活动现金流出小计 33 筹资活动产生的现金流量净额 34 四、汇率变动对现金的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 期初现金及现金等价物余额 37 期末现金及现金等价物余额 38 补充 行次 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39 净利润 40 加：资产减值准备 41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42 无形资产摊销 43 长期待摊费用摊销 44 待摊费用减少（增加以“－”号填列） 45 预提费用增加（减少以“－”号填列） 46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49 财务费用（收益以“－”号填列） 50 投资损失（收益以“－”号填列） 51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 53 存货的减少（增加以“－”号填列） 54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56 其他 57 经营活动产生的现金流量净额 58 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 59 债务转为资本 60 一年内到期的可转换公司债券 61 融资租入固定资产 62 3.现金及现金等价物净变动情况： 63 现金的期末余额 64 减：现金的期初余额 65 加：现金等价物的期末余额 66 减：现金等价物的期初余额 67 现金及现金等价物净增加额 68所有者权益(股东权益)变动表 所有者权益(股东权益)变动表 会企04表 编制单位: 年 单位:元 项目 行次 本年金额 上年金额 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股（减项） 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股（减项） 所有者权益合计 一、上年年末余额 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．现金流量套期工具公允价值变动净额 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 小计 （三）所有者投入资本 1.所有者本期投入资本 2．本年购回库存股 3．股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 1．对所有者（或股东）的分配 2．提取盈余公积 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 四、本年年末余额土一 土地增值税申报表（一） 　　申报纳税34 土地增值税纳税申报表（一） （从事房地产开发的纳税人适用） 序号：□□□□□□□□ 税务登记证号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 税务计算机代码：□□□□□□□□ (居民身份证号码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 缴款书号码：□□□□□□□□ 税款所属时间年月日 填表日期年月日 金额单位：元（人民币） 纳税人名称 纳税人地址 联系人、电话 经济类型 行业 直接主管部门 开户银行 帐号 邮政编码 转让房地产详细座落地址 项目 行次 纳税人申报金额 携带资料： 一、转让房地产收入总额1=2+3 1 0.0 其中 转让土地收入 2 1.当期财务会计报表（损益表、主要开发产品（工程）销售明细表、在建开发项目成本表、已完工开发项目成本表）装修标准等资料。2.银行贷款利息结算单。3.转让房地产有关资料（商品房购销附本、项目工程合同结算单等）。4.其他。 转让地上建筑物及其附着物收入 3 二、扣除项目金额合计4=5+6+13+16+20+21 4 0.0 1.取得土地使用权所支付的金额 5 2.取得房产所支付的金额6=7+8+9+10+11+12 6 0.0 其中 土地征用及拆迁补偿费 7 前期工程费 8 建筑安装工程费 9 基础设施费 10 公共配套设施费 11 开发间接费用 12 3．房地产开发费用13=14+15 13 0.0 其中 利息支出 14 其他房地产开发费用 15 4.与转让房地产有关的税金16=17+18+19 16 0.0 其中 营业税 17 备注：由纳税人填写本表未尽事宜。 城市维护建设税 18 教育费附加 19 5.财政部的加计20%扣除数20=(5+6)X20% 20 0.0 6.财政部规定的其他扣除项目金额 21 三、增值额22=1-4 22 0.0 四、增值额与扣除项目金额之比(%)23=22÷4 23 五、适用税率（%） 24 六、速算扣除系数（%） 25 七、预收房地产价款 26 八、预征比例（%） 27 九、应缴（或预缴）土地增值税税额28=22×24-4×25（或26×27） 28 十、已缴土地增值税税额 29 十一、本期实际缴纳土地增值税金额 30 十二、应补(退)土地增值税税额31=28-29-30 31 十三、项目竣工清算应补(退)土地增值税税额32=28-29 32 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏 会计主管 经办人 纳税人 代理人名称 代理人 地址 (签章) (签章) (签章) (签章) 经办人 电话 以下由税务机关填写 税务机关审核意见： 收到申报表日期 接收人 审核人(签章)土二 土地增值税申报表（二） 　　申报纳税36 土地增值税纳税申报表（二） （非从事房地产开发的纳税人适用）　 税务登记证号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 税务计算机代码：□□□□□□□□ (居民身份证号码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 缴款书号码：□□□□□□□□ 税款所属时间年月日 填表日期年月日 金额单位：元（人民币） 纳税人名称 纳税人地址 联系人、电话 经济类型 行业 直接主管部门 开户银行 帐号 邮政编码 转让房地产详细座落地址 项目 行次 纳税人申报金额 携带资料：1.房地产价格评估报告表与转让有关的房屋所有权证、房产买卖合、委托书、公证书等有关资料。2.与转让房地产有关的税费缴纳资料：营业税、城市建设维护费、教育费附加、印花税、交易手续费、评估费等凭证。3.其他。 一、转让房地产收入总额1=2+3 1 其中 转让土地收入 2 转让地上建筑物及其附着物收入 3 二、扣除项目金额合计4=5+6+10+16+17或4=5+7+10+15+16+17 4 1.取得土地使用权所支付的金额 5 2.取得房产所支付的金额 6 3.旧房及建筑物的评估价格7=8X9 7 其 旧房及建筑物的重置成本价 8 中 成新度折扣率（%） 9 4.与转让房地产有关的税金10=11+12+13+14 10 其 营业税 11 个人自用住房居住起止期： 城市维护建设税 12 中 教育费附加 13 年月日至年月日 印花税 14 5.价格评估费用 15 备注：由纳税人填写本表未尽事宜。 6.交易手续费用 16 7.财政部规定的其他扣除项目金额 17 三、增值额18=1-4 18 四、增值额与扣除项目金额之比(%) 19 五、适用税率（%） 20 六、速算扣除系数（%） 21 七、应缴土地增值税税额22=18×20-4×21 22 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏 会计主管 经办人 纳税人 代理人名称 代理人 地址 (签章) (签章) (签章) (签章) 经办人 电话 以下由税务机关填写 税务机关审核意见： 收到申报表日期 接收人 审核人(签章)