后勤成本分析

后勤成本分析生产生活服务中心2011年7月份成本分析报告生产生活服务中心2011年7月份材料费用22000元，实际发生了106860元，其中一般材料费发生101749元，劳保费发生5110元。发生的一般材料费包括：1、公司领导交办的临时任务，发生费用28220元；2、澡堂吹气管破裂抢修工程，发生费用5056元；3、夏季防蚊蝇、防红眼病预防材料费发生7278元；4、其它一般材料费用发生61195元，超支39195元。超支原因分析：1、临时交办工作（如外建队大学生宿舍的清理、管理等）和对外接待、接受检查工作发生的费用都是不定性的。7月份，公司领导交办任务的材料使用均在中心计划外，只这一项材料费用发生了2.8万元，如：广场增加固定垃圾桶6个；综合楼澡堂没有置物栏，中心购入170个；综合楼澡堂施工方安装的电淋浴器有30套未投入运行就不能使用，需要更换；任务楼澡堂部分防滑垫损坏，按公司安排进行更换；培训楼门锁坏了，锁不了门，急需购买了10把等。具体明细见下：名称单位数量单价（元）金额（元）固定垃圾桶个6200估价1200对讲机个15600估价9000空气压缩机台11285.21285.2四芯电缆线米10017.381738澡堂置物栏个17050估价8500地板砖㎡8922.441997.16感应淋浴器套301003000培训楼门锁把101001000挂锁40mm把5010500合计   282202、突发性抢修工程费用计划外支出，也是导致材料费用超支的原因。如：澡堂直径125吹气管7月10日发生破裂，完成抢修任务，发生材料费5056元。具体材料明细见下表：名称单位数量单价（元）金额（元）快速接头个836.72294截止阀个3829.332488保温材料㎡0.8613261140氧气表块165.5566乙炔表块167.7868切割管机台110001000合计   50563、夏季来临，季节性材料购入集中，导致材料费用超支。一是公寓楼宿舍更换部分窗纱，购买蝇拍、门帘等；二是澡堂发现有红眼病，按照公司有关部门安排，购买消毒药品，如游氯净、敌敌畏、84消毒液、石炭配等，发生费用7278元。具体明细附下表：名称单位数量单价（元）金额（元）塑料窗沙米1205估价600塑料门帘架5711估价627蝇拍把1002估价200保温桶个350150游氯净袋50502500敌敌畏公斤10020.402040石炭酸瓶502100消毒液瓶6815.611061合计   72784、材料质量问也是造成超支的一个因素。如：由于供应部购入的扫帚质量太差，环卫队由原来一个月用200把扫帚，改为现在一个月要用500把，在扫帚无库存的情况下，如退货就会造成清理工作的滞后，还增加了扫帚的数量和绑扫帚的铅丝材料费用的支出。预估扫帚费用比原来多出6.4*300=1920元。5、费用不足也是造成超支的原因之一。5月、6月中心除消耗原库存2.3万余元（升华划归时财务核定）外，还在公司发生费用4.1万余元，这样5月、6月平均每月发生费用3.2万多元，由于供应部供货不及时，造成5月、6月有些该处理和维修的工作滞后，故进入7月，在材料员的一再催促下，部分材料到7月份才集中回来，故造成5月、6月材料费偏低，而7月份超支。二、劳保费用劳保方面，7月份公管组缝补公管服和干部澡堂补充公管服、布手套等发生劳保费用5110元。名称单位数量单价（元）金额（元）纯棉布米2002.5500绒衣绒裤套20188.73774公管服套208.466169.32袜子双205.61112.2帆布手套付2014.79295.8皮腰带条202.0440.8托鞋双225224.4合计   5110.5经分析，中心除正常消耗材料22000元外，需增补材料费84860元，才不会超支。生产生活服务中心2011年8月4日