客户刘能财务状况综合分析.

刘能家庭的财务和诊断小组成员分工：短期偿债能力分析人：杨晓明长期偿债能力分析人：钟英云收支状况分析人：刘静艺平衡点分析和汇报人：尹燕平投资结构分析人：王丽华文档总结：何雨薇目录一、客户基本情况 1二、客户的财务报 2三、客户财务状况分析 4（一）偿债能力分析 41、短期偿债能力 42、长期偿债能力 4（二）收支状况分析 6（三）家庭收支平衡点分析 7（四）投资结构分析 8四、总结 8一、客户基本情况刘能，33岁，在一家外企做销售主管，月基本工资8000多元，加上月度奖金大概10000元左右。其妻李丽，30岁，是一家幼儿园的老师，工资在3000元左右，工资不高但相当稳定。夫妻俩每年还有年终奖金15000元左右。有一宝宝刘小强6岁，现在上幼儿园，每月教育费用1000元。刘能一家目前在住的房子价值65万元，是按揭购买，如今还有30万元的贷款尚未还清，现每月还款4000元。除此之外，他们还拥有一套价值40万元的店面已全额付款，用于出租，全年平均月租金3000元。家里还请了一个全日制的阿姨，每月工资1200元；刘能先生单位福利很好，平日家庭开销比较低，每月的生活费仅1500元左右。另外，刘能每年逢年过节、生日等孝敬父母约8000元。另外，他们两人在应酬上的支出每月需要1000元左右。还有，刘能为自己和家人都购买了保险，支出项目中有保险费支出。刘能家的金融投资主要集中在股票和基金。每年能获得股息、利息12000元左右。现金和活期存款5万元，定期存款20万元，定期美元存款3.25万美元（约合人民币20万元）。二、客户的财务报表客户资产负债表及现金流量表如表格1、表格2所示。家庭资产负债表单位：万元资产负债类别项目金额占总值比例类别项目金额占总值比例金融资产现金活期存款定期存款债券股票投资基金期货保险现值应收款项不动产投资540201113402.5820.6210.315.676.7020.62短期负债信用卡分期付款账单短期借款个人借贷实物资产自用住宅汽车6533.50长期负债房屋贷款汽车贷款留学贷款助学贷款循环贷款其他30100其他资产合计总资产194100总负债30100净资产=总资产—总负债：164表格1刘先生家庭收支表单位：万元现金流量表客户：刘先生日期：2015/05/15—2016/05/15收入项目金额百分比%支出项目金额百分比%经常性收入　　经常性开支　　工资13.260.27　基本生活开销1.814.13　奖金和津贴3.917.18　子女教育费用1.29.42　租金收入3.616.44　人寿和其他保险1.511.77　股息、利息、红利1.25.48　应酬支出1.29.42　常规收入小计21.9100　房屋贷款偿还4.837.68　临时性收入　　其他支出2.2417.58　捐赠收入　　固定支出小计12.74100　遗产继承　　临时性支出　　临时性收入小计　电器维修费用　　　　　衣物购置费用　　　　　旅游费用　　　　　临时支出小计　收入总计21.9　支出总计12.74　盈余9.16表格2三、客户财务状况分析（一）偿债能力分析1、短期偿债能力流动比率＝流动资产÷每月支出＝(现金+活期存款)÷（总支出÷12）＝5÷1.06＝4.71收入负债比率＝本期负债÷本期收入*100%＝4.8÷21.9＝21.92﹪分析：流动比率反映出刘能的流动资产可以满足4个月的开支，流动比率大于3，资产结构的流动性较好。同时收入负债比率低于0.4，也表明刘能的财务状况处于良好的状态。2、长期偿债能力资产负债率=总负债÷总资产*100%=30÷194*100%=15.46%资产负债率的分解分析：个人使用资产融资比率=个人使用资产负债÷个人使用资产=30÷65*100%=46.15%个人使用资产权数=个人使用资产÷总资产*100%=65÷194*100%=33.51%投资融资比率（杠杆）=投资负债÷投资、生息资产=0投资、生息资产权数=投资、生息资产÷总资产*100%=129/194=66.49%消费负债占资产比率=消费负债额÷总资产=0净资产偿付比率=净资产÷总资产=（194-30）÷194=84.54%偿债能力分析：刘能的资产负债率为15.46%，尚未超过0.5，表明其出现财务危机的可能性比较小。个人使用资产权数为33.51%，个人投资、生息资产权数为66.49%，相对而言，个人投资、生息资产权数比较高，这证明客户的投资意识较强，投资/生息资产是资产中最具成长性的部分，投资/生息资产占总资产的比重愈大，表示资产的成长机会愈大，所以客户的资产的成长机会是很大的。同时可以看出该客户的投资融资比率为零，如果该客户承担风险能力较强的话，可以考虑利用杠杆效应加快资产的成长速度。（二）收支状况分析总支出比率=总支出÷总收入=12.74÷21.9=58.17%消费率=消费支出÷总收入=（1.8+1.2+1.2）÷21.9（基本生活开销+教育费+应酬支出）=19.18%从以上比率计算结果来看，刘能的总支出比率略低了一些，且消费率仅为19.18%，明显低于消费率30%-60%的，可以购买一辆汽车，使生活质量更高。刘先生的主要收入来源分别是工资、奖金、租金。红利或有价证券的收入仅占总收入的5.48%，这是由于客户在股票市场投资的股票发生了亏损导致的，亏损金额高达10万元。由于有价证券收益受经济环境影响较大，在经济萧条时期，客户的收入随投资收益的减少而下降。刘先生应该重视投资市场的投资收益，可以通过减少银行定期存款的金额，进而增加对相对高收益理财产品的投资来提高收益。建议客户的闲置资金不宜过多，应积极投资。而刘能的最主要开支是房贷、基本生活开销和保险支出。刘能的消费过于单一，且基本生活开销已占总支出的14.13%，相对而言略高。房贷、保险支出所占的比例较大，且是每年固定的、难有下降空间的支出。刘能应向长远考虑，避免以后主要收入下降时，不能满足固定支出的状况发生，应从现在开始就控制变动性支出。（三）家庭收支平衡点分析刘能的每月工资及奖金10000元，所得税扣缴1300元，李丽每月工资3000元，两人年终奖金15000元，，每个月1250元，所得税扣缴近40元，因此工作收入净结余为12910元，净结余比率为90.60%。此比率是双方可支付共同家用的部分。生活开销每月为1500元，房贷本息支出每月4000元，保姆费每月1200元，应酬费每月1000元，教育费每月1000元,保险费每月1250元，赡养父母费每月666.67元，合计10616.67元。10616.67÷90.60%=11718.18元为收支平衡点时应有的收入。目前收入与收支平衡点的收入差异比率为（13000-11718.18）÷13000=9.86%，也可称为安全边际。此数据用来衡量当收入减少时，有多少缓冲空间。刘能家庭的资金储备无论是流动资产的储备及固定资产的储备都比较充裕。仅需要够买一辆家庭自用汽车即可，可能可以减少定期存款来购买汽车。刘能每月工作薪酬还剩余1281元，加上每年有股息红利12000元，活期、定期存款利息，养老金账户有130000元，并且每月有3000元的租金。所以刘能目前足以应付现在与未来生活的需求。（四）投资结构分析投资与净资产比率=投资或生息资产/净资产=（5+40+20+11+13+40）÷164　　　　=78.66%投资结构分析：刘能先生的投资与净资产比率为78.66%，高于50%。客户应将其投资与净资产比率保持在0.5以上，这样才能保证净资产有较为合适的增长率。刘先生的投资、生息资产占总资产的比率较高，这是保证其净资产有较大增长空间的基础。四、总结在家庭总资产中个人使用资产的价值是比较稳定的，其资产结构合理。在家庭总负债中只有房屋贷款，所以其出现财务危机的可能性比较小。在家庭收支状况中，闲置资金不宜过多，应从现在开始增加投资，比如为孩子购买教育基金。除此之外，个人投资、生息资产占总值比例较高，通过投资增加财富，实现财务目标的能力，证明刘能的投资意识较强，投资结构合理。综合上述，刘能一家的财务综合状况是良好的。