ACS业务知识介绍

中央银行会计核算数据集中系统ACS业务介绍主要内容ACS系统综述客户对账流动性查询外系统接口处理核算类业务ACS系统综述ACS系统综述（一）ACS系统主要包括核算业务处理子系统、客户对账子系统、流动性查询子系统、外系统接口处理子系统、业务及系统监控子系统、业务监督子系统、管理子系统和运营管理子系统等。核算业务处理子系统核算业务处理子系统主要是处理涉及资金划转的业务，主要包括支票转账业务、普通转账业务、借记业务、再贷款、再贴现、特种存款、公开市场业务、现金及发行基金业务、缴存财政性存款、同城票据交换、同城差额清算、其他清算组织差额清算、支付往来业务、账务调整、表外业务、质押融资业务、准备金考核、上划总行业务、外币核算业务的核心业务处理系统。核算业务处理子系统的基本业务处理流程整体上是“凭证扫描切片，集中并发处理，流程授权监控，后台实时记账”，根据数据来源和业务性质的不同分为柜面发起、交易驱动和信息服务三类。ACS系统综述（二）柜台发起业务是营业网点将柜面受理的凭证等以影像方式提交ACS进行处理的各项业务；交易驱动类业务是根据支付系统、货币发行等外部接入系统提交的业务报文自动进行帐务处理的业务。信息服务是不涉及帐务处理的各类业务。客户对账子系统客户对账子系统主要是处理人民银行和金融机构通过联网方式进行账务核对的系统，同时向金融机构提供电子回单下载，财政性存款的缴存等流动性查询子系统流动性查询子系统是向人民银行开户单位和人民银行内部有权用户提供查询账户余额、预期头寸、日间透支情况、排队等待支付情况及当日部分交易明细的系统，查询账户包括清算账户和非清算账户，查询方式分为ACS客户端查询、金融城域网查询和通过支付查询外系统接口处理子系统ACS系统综述（三）外系统接口处理子系统主要处理ACS与其它外系统相关业务。目前与ACS连接的外系统主要包括国库会计核算数据集中系统（TCBS）、货币金银管理信息系统，财务综合管理信息系统（FMIS）。业务及系统监控子系统业务及系统监控子系统主要是对各类业务处理和系统运行操作进行实时监控和非实时监控，根据一笔业务在处理流程中所处的位置不同，又分为网点业务监督、运营管理终端业务监督、业务处理中心业务监督业务监督子系统业务监督子系统主要是对前台业务进行预警监督、事中监督和事后监督，其中预警监督是根据预设条件产生预警信息；事中监督是根据预警信息对前台业务进行实时监督；事后监督是对前台历史数据的自动监督和人工监督，其中人工监督又分为重点监督和抽样监督。档案管理子系统ACS系统综述（四）档案管理子系统主要是ACS系统中的需要存档的结构化数据和非结构化数据进行归档、保管、销毁和调阅进行管理。运营管理子系统运营管理子系统主要是对保证系统正常运行所需参数的管理和配置。主要包括机构信息管理、用户信息管理、账户科目管理和其它业务参数等主要内容ACS系统综述客户对账流动性查询外系统接口处理核算类业务名词解释商业汇票：商业汇票是指由付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背人支付款项的一种票据。出票人、收款人、付款人等等。现金支票：现金支票是客户用于支取现金的一种支票，当客户需要使用现金时向开户银行提取现金，银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。转账支票：转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，与进账单同时使用。进账单：持票人或收款人将票据款项存入收款人在银行帐户的凭证，也是银行将票据款项记入收款人帐户的凭证。信汇：汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式电汇：汇出行通过电报或电传给汇入行，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。业务种类（一）-再贷款定义：再贷款是指中央银行为实现货币政策目标而对金融机构发放的信用贷款，是人民银行调控货币供应量的重要工具。作用：商业银行在需要现金时可以向中央银行申请贷款，中央银行通过调整再贷款利率，影响商业银行从中央银行取得信贷资金的成本和可使用额度，使货币供应量和市场利率发生变化。再贷款利率的调整是中央银行向商业银行和社会宣传货币政策变动的一种有效。业务种类（一）-再贷款流程：再贷款发放再贷款归还-到期归还-提前归还再贷款停息挂账再贷款展期再贷款逾期再贷款计息-合同利率、展期利率、逾期利率，欠息利率业务种类（二）-再贴现定义：再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。作用：商业银行在需要现金时可以持合格的有价证券到中央银行进行再贴现。这时中央银行可以利用再贴现率执行货币政策。贴现率提高，商业银行向中央银行借款就会减少，货币供给量就会减少。贴现率降低，向中央银行借款就会增加，货币供给量就会增加。所以再贴现是主要的货币政策工具之一。业务种类（二）-再贴现流程：再贴现发放-买断式再贴现，需要填写背书-回购式再贴现再贴现归还-买断式-回购式，提前全额归还（赎回开放期）、到期归还再贴现转逾期业务种类（二）-再贴现再贷款与再贴现的区别：再贷款与再贴现具有形式上的相通性,但在本质上是有根本区别的,在实现依据上也是不同的。再贷款只是中央银行的一种金融直接调控手段,而再贴现则是一种重要的货币政策工具。再贷款主要是解决金融机构的临时头寸不足。业务种类（三）-特种存款定义：特种存款是人民银行根据国家宏观调控的需要，指定金融机构在人民银行存放的有特定利率和特定期限的存款。流程：特种存款存入特种存款支取-提前支取-到期支取-逾期支取业务种类（四）-公开市场业务定义：公开市场业务是指中国人民银行在金融市场上买卖有价证券和外汇的交易活动，其中证券买卖交易是中国人民银行通过公开市场操作室向参与公开市场操作的一级交易商招标的方式进行，外汇买卖是通过操作室在银行间外汇市场进行外汇买卖。作用：中央银行根据不同时期货币政策的需要，在金融市场上公开买卖政府债券（如国库券、公债等）以控制货币供应量及利率的活动，是中央银行控制货币供应量的主要工具（即法定准备率、再贴现率和公开市场业务）之一。业务种类（四）-公开市场业务现券交易流程：现券买卖-买入、卖出质押式回购首期-正回购、逆回购质押式回购到期-正回购、逆回购债券交易流程债券发行缴款债券还本付息债券付息及现券收息债券发行手续费债券对付手续费业务种类（四）-公开市场业务质押融资业务：人民银行为解决商业银行清算账户日间清算资金头寸不足，对其融入资金以弥补头寸，调节其流动性的业务。质押融资扣款：人民银行提供资金融通后，在预先设定的扣款时点，对质押行质押融资金额自动按设定的利率进行计息，并根据债券质押额和利息通过公开市场债券交易系统向NPC国家处理中心发送质押融资扣款的支付指令。业务种类（五）-现金及发行基金定义：现金及发行基金业务主要是处理人民银行内部的货币发行、发行基金调拨、残币销毁，商业银行的取现和交现等业务的账务处理功能：保管品转发行业务-货币→发行库发行基金调拨业务-A发行库→B发行库人民币残币销毁业务商业银行支取现金业务（货币投放）-人民银行发行库→商业银行业务库柜台取现支付取现商业银行交存现金业务（货币回笼）–商业银行业务库→人民银行发行库人民银行业务库-适用除商业银行外的非银行金融机构业务种类（六）-缴存财政性存款定义：财政性存款主要包括中央、地方财政预算存款、财政预算外存款、机关团体存款、部队存款、基本建设存款等。缴存财政性存款就是这部分存款，由于不属于商业银行资金来源，所以应全部缴存。流程：首次缴存调增调减迟缴业务种类（七）-同城票据交换定义：由人民银行组织的，在同一票据交换区域内的各金融机构相互之间将相互代收、代付的票据，定时、定点集中相互交换并清算资金，人民银行亦作为票据交换单位参加同城票据交换。同城提出交换的票据分借方票据和贷方票据两种:提出的借方票据和提入的贷方票据是指付款单位在他行开户，收款单位在本行开户的票据提出的贷方票据和提入的借方票据是指收款单位在他行开户，付款单位在本行开户的票据。同城票据清算由提出行按照提入行编制提出借方票据清单和提出贷方票据清单计算提出、提入借(贷)方票据交换资金应借应贷差额，既借方差额和贷方差额将同城票据交换轧差净额提交人民银行会计营业部门，人民银行营业网点将涉及清算账户的同城票据交换轧差净额，按规定的报文格式发送支付系统业务种类（七）-准备金考核定义：所谓存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金结算需要而从存款中提取的保存在中央银行的存款和自我保存的现金。种类：法定准备金超额准备金特种准备金差别准备金批准动用准备金业务种类（八）-计息积数计息：积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。适用于账户余额发生变化的业务，活期存款利息=累计计息积数×日利率逐笔一（多）次：逐笔一次计息法是按预先确定的计息公式逐笔一次计算利息的方法利息=本金×实际天数×日利率利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率手续费计付：手续费计付法是指对财政性存款计付手续费的方法财政性存款手续费＝年平均余额×费率分段计息：分段计息是存款人或借款人在存(贷)款期内遇到国家调整利率，从存入(借入)日至调整日，银行按原合同同档次利率计付(计收)利息；从调整日开始按调整后的同档次利率计付或计收。定期结息：利息的计算和结转按照固定的时间段和频率进行，与存贷款是否到期无关。利随本清：在存贷款到期支取或归还的同时计算并结转利息。业务种类（九）-其它支付业务：通过支付系统进行系统外异地资金划拨的业务，包括大额报文、小额报文、SPAS报文、公共报文上划总行业务：ACS向人行分支机构提供办理上划发行基金、年度损益以及利差补贴等业务的快捷核算方式，以省为单位进行上划表外业务：表外业务主要用于确已发生而尚未涉及资金增减、需要记载实物库存数量变化和备忘登记的事项账务调整：按照会计制度的规定对原有业务进行账务调整，除红字记账业务外其余的账务调整业务均要保证原业务存在。冲正补记、冲正销账、补记、单讫冲正、表外单讫冲正凭证种类转账支票：进账单：信汇凭证：电汇凭证：现金支票：再贷款发放凭证：同城交换差额清算凭证特种存款办理凭证特种存款支取凭证再贴现专用凭证再贴现还款专用凭证凭证种类财政性存款凭证：外币存款准备金专用凭证：账务调整专用凭证：准备金考核专用凭证：代理转汇专用凭证：转账凭证：表外凭证：现金缴存专用凭证：核算类业务核算类业务分为往帐业务处理和来账业务处理；还有系统自动处理的业务，如账务处理、准备金考核、计息、卡片维护和登记簿维护等。往帐业务通用处理流程往帐业务通用处理流程用于描述ACS系统中会计核算类部分手工业务的处理流程，主要适用于支票转账、普通转账、再贷款柜台处理、大额往账和小额往账等业务的处理。流程按照使用机构划分为网点处理子流程、业务处理中心处理子流程和账务处理子流程。其中网点的主要功能是凭证影像信息的采集和上传，业务处理中心的主要功能是凭证影像的审核、切片录入、切片复核、业务要素的校验、主管授权、事中监督,验印等，账务处理的主要功能是账务信息的记载、账户计息、卡片和登记簿的记载等。往账业务通用流程往帐业务通用处理流程（一）以普通转账业务为例加以说明。网点网点操作员扫描转账凭证，并对凭证影像进行检查操作员根据凭证影像选择业务种类和凭证种类提交网点主管待办任务列表，系统生成业务流水号等相关信息网点主管查询待办任务列表，对凭证影像进行审核，并选择业务处理优先级提交业务处理中心处理，系统按优先级顺序将影像信息放入影像队列，并保存结构化数据和凭证影像业务处理中心根据预设条件进行凭证影像审核，将满足条件的凭证影像信息转审核员待办任务列表根据凭证模板对凭证影像进行切片处理往帐业务通用处理流程（二）切片录入，包括一录、二录、三录和经验认证切片要素组合，并进行合法性和完整性校验根据业务种类、凭证种类和账号判断是否需要验印或校验支付密码中心主管授权（根据预设条件触发事中监督流程）根据凭证影像审核和主管授权结果提交账务处理账务处理中心判断借方账户余额是否充足，不足则排队等待记载流水帐、分户账等信息生成回单信息来帐业务通用处理流程来账业务通用处理流程来账业务处理流程主要用于描述ACS系统中根据支付系统和货金系统等外部接入系统提交的业务报文自动进行账务处理的处理流程，主要适用于支付系统来账业务，货币金银管理信息系统提交的交现业务、调拨和销毁等业务的处理。流程按照使用机构划分为网点处理子流程、业务处理中心处理子流程和账务处理子流程。其中网点的主要功能是处理业务处理中心分配过来的联网业务，包括报文信息的查询、报文要素的补录、主管审核；业务处理中心的主要功能是业务报文的接收和合法性校验、报文要素的补录、主管审核等，账务处理的主要功能是账务信息的记载、账户计息、卡片和登记簿的记载等。核算类业务（二）联网业务通用流程来账业务处理流程（一）以大额支付汇兑业务-普通汇兑为例业务处理中心接收大额汇兑报文对接收的报文进行CA认证报文合法性校验根据支付业务种类、账户性质判断系统是否可以自动处理系统能够自动处理，自动调用帐务接口进行帐务处理系统不能自动处理的转中心操作员待办任务，由中心操作员选择自己处理或转网点处理中心操作员补录相关信息中心主管对补录信息进行确认系统调用帐务接口进行帐务处理来账业务处理流程（二）网点处理操作员接收由业务处理中心转发的待办任务操作员补录相关信息主管对补录信息进行确认系统自动调用帐务接口进行帐务处理主要内容ACS系统综述客户对账流动性查询外系统接口处理核算类业务客户对账系统概述客户对账处理流程同业对账处理流程电子回单处理流程缴存款处理流程运行时序日终处理流程概述客户对账子系统是借助计算机网络建立人民银行与开户单位的网络连接，并以此完成人民银行与开户单位之间账务核对工作的专用子系统。主要功能包括账务核对、同业对账、电子回单下载、缴存款处理等。系统结构示意图如下：客户对账处理流程同业对账处理流程电子回单处理流程缴存款功能缴存款功能人民银行在客户对账子系统内设置各金融机构缴存科目范围，金融机构登录系统录入缴存科目余额或报送指定格式的电子缴存报表，系统生成缴存信息后提交ACS进行缴存款业务处理，包括财政性缴存款和人民币法定存款准备金缴存款业务。主要功能包括缴存范围设置、缴存款余额录入、缴存款电子报表处理电子报表报送功能开户单位定期报送电子报表数据，包括按旬报送人民银行专用的缴存款接口报表（日计表等），定期报送的用于会计档案和统计分析使用的月计表、资产负债表、现金流量表、利润表、年终决算报表等电子报表数据。对账系统运行时序对账系统日终处理流程日终准备处理检查当前用户的登录状态，只有所有用户处于签退状态下才可以继续日终（日终操作用户除外）。修改当前系统的状态为“日终”。当处于日终状态时，用户不可以登录系统。对账结果导出导出对账结果给ACS系统和后督系统。电子回单发放数据导出导出电子发放信息数据。4电子报表数据导出导出电子报表数据至ACS系统5日切处理设定客户对账子系统的当前账务日期（为昨日账务日期后移一天）。并修改当前系统的状态为“日间”。6日志备份备份日志。7数据清理客户对账子系统可连续保留二个月的数据，超过二个月的循环覆盖。主要内容ACS系统综述客户对账流动性查询外系统接口处理核算类业务流动性查询（一）流动性查询是指人民银行各开户单位和人民银行内部有权人员通过不同途径实时查询账户余额、预期头寸、排队等待支付情况等信息。系统提供四条流动性实时查询渠道，用户可根据自身需求或状况任意选择其中一渠道进行查询。四条查询渠道为：支付系统、金融城域网、电话语音和ACS客户端。各个渠道支持的查询内容见下图流动性查询（二）查询内容支付系统金融城域网电话语音ACS客户端查询机构汇总余额√√√√查询机构汇总预期头寸√√√√查询清算账户余额　√√√查询清算账户预期头寸　√√√查询清算账户排队等待情况　√√√查询非清算账户余额√√√√查询非清算账户预期头寸√√√√清算账户信息通过流动性查询子系统向支付系统发起查询，非清算账户信息在ACS进行查询。主要内容ACS系统综述客户对账流动性查询外系统接口处理核算类业务外系统接口处理(一)外系统接口处理（二）ACS与TCBS接口处理ACS与TCBS之间采用一点连接，TCBS每日日终后将总账、分户帐等业务信息传递至ACS系统，ACS系统根据设定的计息方法和计息类型等信息自动计算利息，并将利息通过支付系统按照国库主体进行划拨。TCBS系统中如果国库机构发生变化时，也要将机构变更信息传递给ACS系统，ACS系统根据接收到的变更信息进行人工处理。此外，ACS系统需要采集TCBS的国库核算主体、国库主体和账号参数等信息，用于ACS机构与国库机构对应关系表中要素的校验。需要特别说明：ACS需要首先采集TCBS的机构变更信息（系统初始建立或机构信息发生变化）和TCBS总账初始信息（国库核算主体与ACS初始连接时采集，主要是科目余额信息），然后才能采集总账和分户帐信息。外系统接口处理（三）ACS与货币金银管理信息系统接口处理ACS系统与货币金银管理信息系统(简称货金系统)采用一点实时连接，ACS日间接收货金系统发送的货币发行业务报文、机构变更报文；向货金系统发送货币发行业务回执报文。ACS每日日终前接收货金系统的账务核对报文。ACS系统和货金系统的机构和账户信息应保持一致，当一方的信息发生变化时应及时通过报文另一方，以确保机构信息和账户信息的一致性。需要特别说明：ACS需要首先接收货金机构变更信息或向货金机构发送ACS机构变更信息（系统初始建立或机构信息发生变化）和货金总账信息（货金系统与ACS系统初始连接时采集，主要是科目余额信息），然后才能接收和发送业务报文。ACS相关子系统会计档案数据管理子系统：是对ACS产生的会计核算数据进行归档、保管、查阅、销毁管理的子系统。归档数据包括总账、分户账、各类会计报表、卡片、登记簿、参数变更数据、运行日志、凭证影像、业务信息以及业务监督数据等业务及系统监控子系统：ACS对各类业务处理及系统运行操作实施监督与控制。监控方式按照监控条件及实现方式分为实时监控和非实时监控。业务监督子系统：是对ACS业务处理、参数设置和账务记载等情况的监督。包括事前监督、事中监督和事后监督会计数据信息管理子系统(AMIS)：是对会计账务数据信息和金融机构流动性信息进行统计、分析和查询输出的子系统。常规报表：月计表、资产负债表、状况表、损益表等；统计报表：业务量统计表、业务明细统计表等谢谢！