小额贷款附注模板

-PAGE\*MERGEFORMAT#-***小额贷款有限公司2010年度财务报附注（除特别指出外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况***小额贷款有限公司（以下简称公司或本公司），*年*月*日在***工商行政管理局取得了***号企业法人营业执照。法定代表人：***；住所：***号；经营范围：以公司自有资金向农民、个体工商户、小企业发放小额贷款（法律法规和政策禁止的除外，限于在正定县范围内经营）。公司原由自然人***组建成立，出资金额为***万元。根据***年*月*日股东会决议决定股权转让，由新股东***购买原股东**的**%的股权****万元，由新股东******各出资****万元共计***万元购买原股东***的***%****万元的股权，变更后累计注册资本****万元不变。变更前后的股权结构如下：单位：万元股东名称2009-12-31所占比例本期增加本期减少2010-12-31所占比例100.00合计100.00100.00二、重要会计政策、会计估计（一）遵循会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计制度的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果等有关信息。（二）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月公布的企业会计准则和行业会计制度的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（三）会计期间本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。计量属性在本年度发生变化的报表项目无本年度采用的计量属性历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。本年度公司报表项目均采用历史成本计量。（六）短期贷款本公司以自有资金发放小额贷款并按实际发生额记账。期末，根据金融企业相关规定对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提呆账准备。呆账准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。正常类计提比例为1%；关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25%；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。收回或处置时，将取得的价款与该短期贷款账面价值之间的差额计入当期损益。（七）存货核算方法存货主要为低值易耗品，采用一次摊销法核算。（八）固定资产的计价和折旧方法1．固定资产确认条件固定资产是指公司使用年限在一年以上的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等或者不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限在两年以上的实物资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2．固定资产的分类固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、电子设备、运输工具、办公家具、其他。3．固定资产的初始计量固定资产通常按照实际成本作为初始计量。4．固定资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：资产类别11;使用年限，11：残值率％，11：年折旧率1房屋建筑物2054.75%资产类别使用年限残值率％年折旧率生产设备1059.50%电子设备31115|31.67%运输工具451123.75%办公家具5519%其他515I19%（九）收入确认原则与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。（十）所得税核算方法本公司所得税按应付税款法计算缴纳。三、税项（一）本公司主要税种和税率税费项目1期执行的法定税率1税率优惠政策营业税5%无城建税115%1无1企业所得税125%无教育费附加14%无（二）税负减免本年度所得税率为25%，本期内所得税税率无变化，未享受任何税收优惠政策。教育费附加2009年执行4%税率。四、会计报表主要项目注释（一）货币资金单位：人民币元项目i年末余额i年初余额现金1银彳了存款11合计ii（二）短期贷款年末数年初数项目i11年末账面余额呆账减值准备年初账面余额呆账减值准备1年以内合计期末较大客户余额明细-PAGE\*MERGEFORMAT#-*:小额贷款有限公司2010年度财务报表附注客户名称余额所占比例％------------------%%1%%%（三）呆账减值准备年末数年初数项目1年末账面余额比例年初账面余额比例1年以内100.00%j合计100.00%i（四）其他应收款年末数年初数项目年末账面余额坏账准备年初账面余额坏账准备1年以内合件iiii合计iiii（五）其他流动资产1年末数年初数项目年末账面余额比例1年初账面余额比例%合计100.00%（六）固定资产和累计折旧项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计其中：1.房屋、建筑物2.机器设备***小额贷款有限公司2010年度财务报表附注-PAGE\*MERGEFORMAT#-3.运输工具4.办公设备及其他二、累计折旧合计其中：1.房屋、建筑物2.机器设备3.运输工具4.办公设备及其他三、固定资产减值准备合计||||其中：1.房屋、建筑物2.机器设备3.运输工具4.办公设备及其他四、固定资产账面价值合计其中：1.房屋、建筑物2.机器设备3.运输工具4.办公设备及其他（七）递延所得税资产项目年末账面余额年初账面余额一、递延所得税资产呆账减值准备合计（八）预收账款账龄末余额年初余额1年以内合计（九）其他应付款账龄末余额年初余额1年以内合计（十）应交税费项目年末余额年初余额适用税率营业税5%城建税5%企业所得税25%教育费附加3%,1%印花税——合计（十一）实收资本出资人名称年初余额本年增加本年减少年末余额投资金额比例投资金额所占比例100.%%、T%%%%%%%%合计100%100%（十二）未分配利润项目金额上年年末余额加：年初未分配利润调整数其中：会计政策变更重大会计差错其他调整因素本年年初余额本年增加数本年减少数其中：本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其他减少本年年末余额（十三）营业收入项目本年发生额上年发生额主营业务收入合计（十四）营业税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税城建税教育费附加合计（十五）资产减值损失…………项—…,且………….......本年发生额.......……1..….........上年发生额.....……一、呆账减值准备i1二、存货跌价损失合计（十六）管理费用项目本年数上年数开办费工资劳保费福利费办公费广告费差旅费印花税其他汽车费招待费报刊费（十七）财务费用项目本年数上年数禾|」息支出减：利息收入手续费支出合计（十八）所得税费用项目1本年发生额1上年发生额本期所得税费用递延所得税费用1合计五、承诺事项本公司本期不存在需要披露的重大承诺事项。六、资产负债表日后事项截至审计报告日本公司本期不存在重大资产负债表日后事项。七、财务报表的批准报出本财务报表已经本公司董事会批准报出。日期：***年***月***日