会计习题与实操业务

会计实战训练第二章会计要素和会计等式（一）、指出下列内容的科目名称1、向银行借入的十个月的借款200000元。（）2、应付给供货单位的购货款582000元（）3、企业预收的货款38000元（）4、应付给职工的工资26900元（）5、应交的各种税金96000元（）6、应付给投资人的利润90000元（）7、采购开出商业汇票15000元（）8、向银行借入的三年期的借款600000元（）9、应付给职工的福利费45000元（）10、应付的购贷单位的包装物押金3000元（）11、国家投资10000000元（）12、收到的投资超过注册资本的部分30000元（）13、提取的法定盈余公积24000元（）14、本年向会计主体、投资人等分配利润28000元（）15、应交的各种费，如教育附加费10000元（）（2）江南工厂2006年3月31日资料如下1、企业拥有的实收资本116000元。2、企业接收的捐赠款82000元。3、企业提留的盈余公积金15400元。4、企业库存材料59000元5、企业购入的专利权88000元。6、企业的库存现金16400元7、企业向银行借入的短期借款84000元8、企业在银行的存款48000元9、应向外单位收取的货款7600元。10、企业的汽车价值82000元11、库存的产成品价值24000元12、长期投资8000元13、长期借款30000元14、因销货收到的商业汇票4800元15、应付给外厂的材料款6600元16、企业采购材料开出的商业汇票3800元要求：将上述项目填入下表中 资产 负债和所有者权益 项目 金额 项目 金额 现金 短期借款 银行存款 应付票据 应收帐款 应付帐款 原材料 长期借款 产成品 实收资本 应收票据 资本公积 固定资产 盈余公积 无形资产 长期投资 合计 合计 （3）江南工厂2006年4月初的资产、负债和所有者权益余额见上题2006年4月发生下列经济业务1、用现金96元购入原材料一批入库2、用银行存款700元偿还欠外单位贷款3、收到国家以房产投资95000元。4、企业对外销货收到商业汇票5000元。5、企业因采购材料开出银行承兑汇票，价值6000元。6、企业开出商业承兑汇票2600元，抵偿应付帐款。7、企业由银行取得短期借款9000元，存入企业存款户8、企业由银行提取现金200元。9、用银行存款4000元购买股票作为长期投资10、收到外单位以专利权作价6000元。要求：编制四月末的资产、负债和所有者权益变化如下 资产 月初余额 本期增加 本期减少 月末余额 负债及所有者权益 月初余额 本期增加 本期减少 月末余额 现金 短期借款 银行存款 应付票据 应收帐款 应付帐款 原材料 盈余公积 产成品 长期借款 应收票据 实收资本 固定资产 资本公积 无形资产 产品销售收入 长期投资 合计 合计 第三章帐户和复式记帐的基本原理1、资料：江南工厂四月份部分帐户资料如下表： 账户名称 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 借或贷 期末余额 原材料 3600 138000 借 38000 银行存款 36000 45000 借 16000 现金 400 300 350 应收帐款 3000 1600 借 6000 短期借款 30000 32000 贷 20000 资本公积 12000 40000 贷 30000 应付帐款 24000 50000 贷 36000要求：根据上列资料计算每个帐户的未知数据并填入空格内。二、简单会计分录编制资料：江南工厂2006年4月发生下列经济业务。1、向银行借入三年期借款24000元，已存入银行。2、用银行存款偿还本市轧钢厂材料款46000元。3、用银行存款归还短期借款56000元。4、基本生产车间从仓库领用材料一批62000元，投入产品生产。5、向本市轧钢厂购入材料一批84000元，货款尚未支付。6、将现金1200元存入银行。7、购入小五金材料一批2500元，货款当即由银行支付。8、某采购员预借差旅费500元，已用现金支付。9、向银行提现金1000元，出纳员以备零星开支使用。10、收到外单位投入的专利权，作价7400元。11、收到国家投入资金500000元，存入银行。12、用现金购买办公用品计80元。13、销售科报销招待客户餐费1200元。14、企业现金支付交警罚款300元。15、收到销售材料收入3000元，存入银行。16、购支票，工本费36元。17、保管员失职，罚款200元，收到现金18、车间修机器领用材料500元。19、本月生产的产品完工，价值50000元。20、用支票付广告费2000元。要求：根据以上资料编制会计分录；三、根据以下资料编制复合会计分录资料：江南工厂2006年3月份发生下列经济业务。1、购入材料一批，货款35000元，运输费150元，货款已用银行存款支付，运输费用现金支付2、某采购员完成采购任务已归来，经批准报销差旅费440元，交回现金60元，结清原借款额500元。3、销售甲产品售价5400元，以现金收到400元，其余为收到一张商业汇票。4、购入元钢一批，贷款60000元，运费2000元，运费已用银行存款支付，货款尚未支付。5、企业用银行存款80000元偿还前欠的材料款60000元，偿还其他欠款20000元。6、企业收到外商投入设备一套价值100000元，同时又收到一批材料40000元。四、资料：江南工厂2006年1月末各帐户余额如下： 资产 金额 负债及所有者权益 固定资产 600000 实收资本 600000 原材料 80000 资本公积 100000 生产成本 10000 盈余公积 50000 负债及所有者权益 金额 产成品 90000 短期借款 15000 应收帐款 28000 长期借款 160000 其他应收款 300 应付帐款 75000 现金 200 银行存款 191500 合计 1000000 合计 1000000该厂2月份发生下列经济业务：（1）收到其他单位投入的资金40000元，存入银行。（2）以银行存款归还短期借款15000元。（3）国家投入设备一台，价值20000元，已交生产车间使用。（4）从银行提现金400元。（5）以银行存款归还上月所欠的货款16000元。（6）某采购员外出采购材料。预借差旅费300元，付给现金。（7）以银行存款购入材料50000元。（8）基本生产车间为制造产品，从仓库领用材料70000元。（9）基本生产车间正在加工的产品现已完工一批，价值60000元。（10）向银行借入三年期的借款35000元，存入银行。（11）购入材料一批计30000元，以银行存款支付21000元，其余货款尚支付。（12）销售产品一批价款为128000元，当即存入银行118000元，其余货款尚未收到。要求：1、根据资料2编制会计分录。2、根据资料1、2编制下列试算平衡表： 帐户名称 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 固定资产 原材料 生产成本 产成品 应收帐款 其他应收款 现金 银行存款 实收资本 资本公积 盈余公积 短期借款 长期借款 应付帐款 产品销售收入 合计 第四章与第五章会计凭证和登记帐簿红山食品公司2003年7月31日银行存款日记账的余额为225000元，现金日记账的余额为8000元。8月份发生下列涉及现金和银行存款收支业务：1．3日，收到包装物押金2500元，存入银行2．3日，用银行存款上交劳动保险费2694元。3．4日，上交上月的增值税800元，城建税56元，教育附加费32元4．4日，向贫困大学生捐款1200元，现金支付5．4日，以银行存款20000元偿还应付账款6．5日，以现金1000元存入银行7．6日，从银行提取现金18000元，准备发放职工工资8．6日，用现金18000元发放职工工资同时分配工资费用。9．7日，厂长李明借差旅费800元10．8日，用银行存款支付广告费用1000元11．12日，收到绿山公司前欠货款50000元存入银行12．13日，以银行存款40000元支付前欠兴光材料款13.14日，以银行存款支付购买材料款25000元、运费300元14．20日，用银行存款支付本月水电费1800元15．22日，销售产品一批，货款51750元存入银行16．22日，李明报销差旅费720元，返回现金80元。17．23日，购买办公用品共68元。18、24日，业务员李红报销招待用餐费500元。19、25日，以银行存款支付广告费1600元。20、26日，会计小张报销医药费360元。要求：根据以上经济业务编制记帐凭证，并下丁字帐并登记现金日记帐和银行存款日记帐以及现金和银行存款总帐。商业企业会计实战（小规模纳税人）名称：哈尔滨龙帜商贸有限责任公司税号：230103127572898开户行：农行香坊支行帐号：0502104000357地址：香坊区珠江路50号电话：82387593哈尔滨龙帜商贸有限公司自2009年12月30日经工商局批准成立，2010年发生相关业务：1、1月1日，股东投入资本50万，其中：王强出资300000元，张东出资200000元，存入银行。2、1月3日，从银行提现金5000元。3、1月4日，张经理出差借差旅费3000元。4、1月5日，用支票购入蓄电池1000台，单价200元，价值200000元，货已验收入库。5、1月7日，购买电脑一台价值3000元，用银行存款支票。6、1月7日，销售蓄电池850台给思路贸易公司，每台300元，收到货款存入银行。7、1月8日，购进蓄电池2000台，每台190元，花380000元。支票付款，货入库。8、1月8日，招待购货单位人员饭费400元，用现金支付。9、1月12日，支票支付全年房租120000元。10、1月15日，销售给广博贸易公司蓄电池200台，单价260元，货款52000尚未收到。11、1月16日，购印花税500元。12、1月17日，张经理出差归来报销差旅费2450元，余款返回。13、1月17日，购买转帐支票一本，工本费36元。14、1月17日,付广告费5000元，支票付款。15、1月17日，收到银行利息838元。16、1月18日，销售给个人蓄电池3台，每台240元，收现金720元。17、1月19日，将现金720元存入银行18、1月19日，收回广博贸易公司前欠货款52000元，存入银行。19、1月19日，预提本月应负担的商品保险费200元。20、1月21日，预付红星商贸公司商品定金40000元，电汇付款。21、1月22日，支付全年报刊费120元，现金支付。22、1月22日，支付红星公司购进变电器一批，数量100台，单价500元，价款50000元，余款已电汇出去，手续费10.50元23、1月26日，收到天地公司预交购货款100000元，存入银行。24、1月28日，购买办公用品300元。25、1月29日，给王经理报电话费300元。26、1月29日，开支票一张，给灾区捐款10000元。27、1月29，分配本月的工资35000元，其中管理人员工资20000元，业务人员15000元。28、1月29日，计提工资的三项经费。29、1月29日，提现金35000元。付工资35000元。30、1月29日，销售给北亚公司变电器50台，每台600元，价款总计30000元，其中：25000元存入银行，5000作欠款处理。31、1月28日，业务员张某报差旅费240元。32、1月30日，付税务机关的税收罚款200元，现金支付。33、计算本年应交的房产税和土地使用税（面积420平方米，单位税额18元）34、1月30日，结转已销商品成本。35、月底计提各项税金。36、结转损益。商业企业会计实战（一般纳税人）哈尔滨珑瑞科技开发有限公司是一家商业企业,一般纳税人,2008年12月末各帐户的余额如下: 资产 金额 负债和所有者权益 金额 现金 5836 应付帐款 98711.60 银行存款 343841.24 其中：实达公司 93784.60 上谷公司 4927 应收帐款 83676 其他应付款 3998 其中：仁力公司 58600 其中：包装物押金 3998 大通公司 25076 应交税金 22857.45 其他应收款 29360 其中：增值税 20926.59 其中：张欣 9360 城建税 1464.86 张总 20000 个人所得税 466 应付福利费 9000 库存商品 490932.37 其他应交款 1383.45 其中：机柜284台*1574.53 447167.52 其中：教育附加费 837.06 光纤收发器119台*367。77 43764.85 生活垃圾费 10 低值易耗品 7800 防洪保安费 536.39 其中：办公桌椅 5600 负债合计 135950.50 铁柜 1400 实收资本 1000000 金柜 800 其中：张宇 600000 待摊费用 45800 李凡 400000 其中：房租 45000 利润分配 81711.78 养路费 800 其中：未分配利润 81711.78 固定资产 250000 所有者权益合计 1081711.8 其中：汽车 250000 累计折旧 39583.33 合计 1217662.28 合计 1217662。28本公司2009年1月份发生了下列经济业务:1、张总报销餐费849元。2、通过邮局邮寄的样品费用205元。3、购汽车配件260元,汽油200元.4、电汇付欠实达公司货款31800元,手续费10.50元5、上交上月增值税20926.59,城建税1464.86,教育附加费837.06,生活垃圾费10元,防洪保安费536.39,个人所得税466元.6、往社保专户转款5000元.7、提差旅费10000元.8、办理银行汇票一张,价值190000元,手续费10.509、张欣借差旅费8000元,去上海购货10.张欣用银行汇票和迈普公司结算,购得机柜100台,每台1200元,价值120000元,税20400元,发票货都已收到.11．银行汇票余款返回49600元12．张欣报销差旅费3600元，余款返回。13.收到工大仁力公司欠款33000元,存入银行.14.购支票36元.15.销售机柜80台给仁力公司,每台1900元,价值152000元,税25840元,未收到货款.16.提备用金1000元.17.购迈普公司机柜60台,每台1300元,价值78000元,税13260元,代垫运费1000元,货已到，电汇结算,手续费10.50元18.销售40台机柜给船舶大世界的盛达公司,每台2100元,价值84000元,税14280元.收到支票存入银行.19.电信局委托银行收取电话费698.93元.20.预付迈普公司货款36000元,手续费10.50元21.向迈普公司购的光纤收发器到货100台,每台367.52元,价值36752元,税6247.84发票货均收到.，补付货款6999.84元,电汇付款,手续费5.50元22.付包装物押金1000元.23.购办公用品436元.现金付款24.给职工分豆油款项8936元，支票付款。25.地址变更,费用如下:工商108元,国税40元,地税40元,购发票70元.26.职工报业务电话费920元.27.业务员报差旅费392元.28.现金付水电费830元29.职工报销医费200元30.摊销房租5000元,养路费400元31.向银行10个月借款100000元32.购印花税3000元,本次用1200元33.购办公用铁柜18节,每节100元,共1800元,支票付款，五五摊销34．收利息826元,付利息564元35．购电脑一套,7890元,办公用,支票结算36．本公司有车一台,原值250000元,预计净残值率5%,预计使用年限10年,每月折旧额1979.17元,已提折旧39583.33元.37.提工资11152元,本月工资表如下,进行发工资和分配工资的处理.将张亮亮的罚款转为营业外收入 部门 姓名 工资总额 各种扣款 净领额 签章 个人所得税 养老保险 失业保险 其他扣款 合计 营业部门 张辉 1500 37 120 15 172 1328 李丽 800 64 8 72 728 张亮亮 1200 16 96 12 30 154 1046 李欣 2800 167 224 28 419 2381 小计 6300 220 504 63 30 817 5483 管理部门 季丽江 3000 193 240 30 463 2537 尚蕊 800 64 8 72 728 张铁英 1500 37 120 15 172 1328 李颖 1200 16 96 12 124 1076 小计 6500 246 520 65 831 5669 合计 12800 466 1024 128 30 1648 11152 38.计提职工福利费,职工教育经费39.根据养老保险费单据,单位承担2816元,个人1024元,失业保险中,单位负担256元,个人负担128元.40.计提各种税金41.计算商品销售成本42.结转损益.工业企业会计实战（一般纳税人）1、公司基本情况公司名称：丰源实业有限责任公司（以下简称丰源公司）经营地址：昌吉市建设路21号基本存款账户开户行：中国工商银行昌吉市分行建设路分理处账号：4700022609003636668纳税人登记号：465280104013184，为增值税一般税人，税率为17%主要产品：生产A、B两种产品机构设置：公司内设一个生产车间（该生产车间进行全部工艺流程的加工），另设若干个党群和行政职能部门、一个销售机构。会计核算组织：公司集中核算2、有关人员：法人代表：张建军会计主管：丁强会计：实习学生出纳：李红艳保管员：冯磊3、公司会计会计核算程序：记账凭证账务处理程序成本核算：采用品种法计算产品成本，原材料领用采取先进先出法，库存商品采取加权平均法。盈余公积：在年末一次提取，法定盈余公积提取比例为10%。有关账户余额资料1、200×年11月末各总分类账户余额，见表1。表1：各总分类账户余额表单位：元 账户 借或贷 金额 账户 借或贷 金额 库存现金 借 8000 累计折旧 贷 2222000 银行存款 借 4957800 应付票据 贷 50000 交易性金融资产 借 350000 短期借款 贷 200000 应收票据 借 100000 应付账款 贷 114100 应收账款 借 150000 预收账款 贷 100000 其他应收款 借 6000 贷 原材料 借 735000 应交税费 贷 37000 库存商品 借 2220000 预提费用 贷 40000 待摊费用 借 2300 实收资本 贷 9000000 固定资产 借 7640000 资本公积 贷 2095000 无形资产-专利权 借 375000 盈余公积 贷 164000 利润分配 贷 2522000 合计 16544100 165441002、200×年11月末有关明细分类账户余额，见表2、3、4、5、6。表2：库存商品明细账户余额表 产品名称 单位 数量 单价 金额 A产品 件 10000 110 1100000 B产品 件 8000 140 1120000 合计 2220000表3：原材料明细账户余额表 材料名称 单位 数量 单价 金额 甲材料 千克 6000 20 120000 乙材料 千克 4500 60 270000 丙材料 千克 4500 50 225000 丁材料 千克 8000 15 120000 合计 735000表4：应收账款明细账户余额表 一级科目 明细科目 借或贷 金额 应收账款 光华建材有限责任公司 借 58500 红星实业有限责任公司 借 91500 合计 150000表5：应付账款明细账户余额表 一级科目 明细科目 借或贷 金额 应付账款 华运机电有限责任公司 贷 93600 庭州建材有限责任公司 贷 12500 柳州建材有限公司 贷 8000 合计 114100表6：应交税费明细账户余额表 一级科目 明细科目 借或贷 金额 应交税费 应交增值税 贷 30000 应交城市维护建设税 贷 4900 教育费附加 贷 2100 合计 37000待摊费用明细账户余额表 一级科目 明细科目 借或贷 金额 待推费用 财产保险费 借 1000 报刊杂志费 借 500 设备租赁费 借 800 合计 2300固定资明细账户余额表 一级科目 明细科目 借或贷 金额 固定资产 房屋 借 5000000 汽车 借 2640000 合计 7640000预提费用明细账户余额表 一级科目 明细科目 借或贷 金额 预提费用 大修理支出 贷 37916。70 利息支出 贷 2083．30 合计 40000实收资本明细账户余额表 一级科目 明细科目 借或贷 金额 实收资本 李志欣 货 7000000 董炎 货 2000000 合计 9000000 一级科目 明细科目 借或贷 金额 其他应收款 李志欣 借 6000 无形资产 专利权 借 375000 短期借款 6个月借款 贷 200000 预收帐款 恒大建材商店 货 100000 合计 9000000附件：原始凭证No：001中国工商银行进账单（收账）1200×年12月1日第21号 出票人 全称 光华建材有限责任公司 持票人 全称 丰源实业有限责任公司 账号 3600044900652377218 账号 4700022609003636668 开户银行 武汉市石化支行 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 人民币（大写）伍万捌仟伍佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ¥ 5 8 5 0 0 0 0 票据种类 转账支票 持票人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管会计复核记账 No：002（1）根据“002（2）”完成下列收据空白部分填写，然后编制记账凭证。收据200×年12月2日No.0004282 今收到：东方公司 交来：投资款 人民币（大写）：贰拾万元整（小写）￥200000 收款单位盖章：经收人签章：李红艳单位主管会计出纳李红艳记账No：002（2）中国工商银行进账单（收账通知）1200×年12月2日第21号 出票人 全称 东方公司 持票人 全称 丰源实业有限责任公司 账号 2300011700325100429 账号 4700022609003636668 开户银行 青州市中行天山支行 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 人民币（大写）贰拾万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 持票人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管会计复核记账 No：003（1）湖北省增值税专用发票开票日期：200×年12月2日发票联No.00180234 购货单位 名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：465280104013184地址、电话：建设路21号0991-2866126开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 密码区 4<0/0*31*6<2+7703+6加密版本号：01/1-1-09881019>990/0+86845/3<0211+-+01913124400043144<0676->>2-23/186>>-100180234 货物及应税劳务名称甲材料乙材料合计 规格型号PUFJ 单位千克千克 数量10002000 单价2060 金额20000120000140000 税率17%17% 税额34002040023800 价税合计（大写） 壹拾陆万叁仟捌佰元整（小写）￥163800.00 销货单位 名称：武汉市前进建材工厂纳税人识别号：359291040021388地址、电话：汉口127号027-54566788开户行及账号：工行汉支0776024001469 备注 收款人：复核：开票人：李燕销货单位（章）：No：003（2）（填写）收料单200×年12月2日No.045301 供货单位：武汉市前进建材工厂 实际成本 编号 材料名称 规格 送验数量 实收数量 单位 单价 运杂费 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 003 甲材料 PU 1000 1000 千克 20 2 0 0 0 0 0 0 004 乙材料 FJ 2000 2000 千克 60 1 2 0 0 0 0 0 0 合计 ￥ 1 4 0 0 0 0 0 0 备注： 附单据2张主管：会计：保管：冯磊复核验收：张志强No：003（3）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447365附加信息：出票日期200×年12月2日收款人：武汉市前进工厂金额：￥163800.00用途：购材料单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447365出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：004借款单200×年12月2日 借款部门或姓名：张小红 借款事由：出差 共需天数：一个月 借款金额（人民币大写）：叁仟元整（小写）￥3000.00 领导批示 同意张建军 财务负责人 同意丁强 借款人签章 张小红No：005中国工商银行（短期借款）借款凭证（回单）④200×年12月2日银行编号：3040126 名称 丰源实业有限责任公司 借款单位 名称 丰源实业有限责任公司 往来账户 050101100228045 放款账户 050101100132023 开户银行 工行建支 开户银行 工行建支 还款期限 3个月 利率 5% 起息日期 200×.12.2 申请金额 人民币（大写）陆万元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借款原因用途 周转贷款 银行核定金额 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 备注： 期限 还款 计划还款金额 上述借款业已同意贷给并转入你单位往来账户，借款到期时应按期归还。此致借款单位（银行盖章）200×年12月2日No：006（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447366附加信息：出票日期200×年12月3日收款人：市机电维修公司金额：￥5380.00用途：支付维修费用单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447366出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：006（1）新疆工业企业统一发票购货单位：丰源实业有限责任公司200×年12月3日No.00187966 货号 品名规格或加工修理项目 计量单位 数量 单价 金额 备注 十 万 千 百 十 元 角 分 设备维修 ￥ 5 3 8 0 0 0 合计 人民币（大写）伍仟叁佰捌拾元整￥5380.00 单位：（盖章）收款人：赵强开票人：李燕No：007（1）新疆增值税专用发票开票日期：200×年12月3日发票联No.00187966 购货单位 名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：465280104013184地址、电话：建设路21号0991-2866126开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 密码区 *73-+54477865*+-/98加密版本号：01//-275+6*94>4+63100524//563<0217+-+019>3024000041003<0602->>2/4>>4/>>>000187966 货物及应税劳务名称丙材料合计 规格型号HE 单位千克 数量500 单价50 金额2500025000 税率17% 税额42504250 价税合计（大写） 贰万玖仟贰佰伍拾元整（小写）￥29250.00 销货单位 名称：乌苏市星海工厂纳税人识别号：465280104023489地址、电话：建国路06号0993-4569328开户行及账号：农行建支0656022001325 备注 收款人：复核：开票人：唐杰销货单位（章）：No：007（2）公路、内河货物运输业统一发票（代开）开票日期：200×年12月3日发票联No.34501002956 机打代码机打代码机器编号 0029563220062579 税控码 收货人及纳税人识别号 丰源实业有限责任公司465280104013184 承运人及纳税人识别号 乌苏市顺风汽车运输队465280104065267 运输项目及金额 公路货物运输500.00 其他及金额 备注（手写无效）代开单位盖章 运费小计 ￥500.00 其他费用小计 ￥0.00 合计（大写） 伍佰元整（小写）￥500.00 代开单位及代号 乌苏市地方税务局345010900 扣缴税额、税率完税凭证号码 （注：暂不考虑运费的增值税进项税抵扣）开票人：陆红光No：008（1）新疆增值税专用发票开票日期：200×年12月4日记账联No.00187967 购货单位 名称：光明工厂纳税人识别号：465280104013184地址、电话：文化路6号0991-2354760开户行及账号：商行乌支4700031509002525553 密码区 7/1>>61<98>8->*5加密版本号：013/9>3327867>38352756797/>5-710079>-08/1312440004314*38426>>2-23/186>>4900187967 货物及应税劳务名称A产品合计 规格型号 单位件 数量1000 单价200 金额200000200000 税率17% 税额3400034000 价税合计（大写） 贰拾叁万肆仟元整（小写）￥234000.00 销货单位 名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：465280104013184地址、电话：建设路21号0991-2866126开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 备注 收款人：复核：开票人：冯小刚销货单位（章）：No：008（2）商业承兑汇票签发日期贰零零×年壹拾贰月零肆日第21号 付款人 全称 光明工厂 收款人 全称 丰源实业有限责任公司 账号 4700031509002525553 账号 4700022609003636668 开户银行 商行乌支 行号 开户银行 工行昌支 行号 汇票金额 人民币（大写）贰拾叁万肆仟元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 汇票到期日 200×年2月3日 交易号码 本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人付款人盖章负责；杜荣华经办：李强200×年12月4日 汇票签发人盖章负责：杜荣华经办：李强No：009（2）固定资产验收交接单No.0001234200×年12月5日金额：元 资产名称 规格 计量单位 数量 单价或工程造价 安装费用 其他费用 合计 已提折旧 机床 W6 台 1 234000 234000 资产来源 购入 制造厂名 长城机电 使用年限 10年 估计残值 8000 合计人民币（大写）贰拾叁万肆仟元整（小写）￥234000.00验收人：刘静接管人：赵红斌主管：会计：No：009（1）山东省增值税专用发票开票日期：200×年12月5日发票联No.03187986 购货单位 名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：465280104013184地址、电话：建设路21号0991-2866126开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 密码区 456>>9/46*-+加密版本号：0173-+12/95835107+34+//-276+6*94>4+6410053440003126*4259>->>2/4>>4/>>>003187986 货物及应税劳务名称机床合计 规格型号W6 单位台 数量1 单价200000 金额200000200000 税率17% 税额3400034000 价税合计（大写） 贰拾叁万肆仟元整（小写）￥234000.00 销货单位 名称：山东省长城机电工厂纳税人识别号：527811002035846地址、电话：红星16号66786704开户行及账号：工行红星支08800544002578 备注 收款人：复核：开票人：王丽红销货单位（章）：No：009（3）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447367附加信息：出票日期200×年12月5收款人：长城机电工厂金额：￥234000.00用途：购机床单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447367出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：010（1）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447368附加信息：出票日期200×年12月5日收款人中国财险昌吉分公司金额：￥12000.00用途：预付下年度保险费单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447368出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：010（2）中国财产保险股份有限公司昌吉分公司保险费专用发票200×年12月5日No.0001310 投保人 险种 保险金额 保险费率 保险费 备注 丰源公司 财产险 12000000 1‰ 12000.00 预付下年度保险费 合计人民币（大写）壹万贰仟元整￥12000.00复核：黄同经办：金明学业务员：陈兵单位：（盖章）No：011（1）湖北省增值税专用发票开票日期：200×年12月6日发票联No.00187992 购货单位 名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：465280104013184地址、电话：建设路21号0991-2866126开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 密码区 *31*6<<2+/-+7703*6加密版本号：012/1-3-02548003>950/2+36012/3<<201+-+01>>3024400042022<1023->>1-23//86>>000187992 货物及应税劳务名称甲材料丁材料合计 规格型号PUUK 单位千克千克 数量20003000 单价2015 金额400004500085000 税率17%17% 税额6800765014450 价税合计（大写） 玖万玖仟肆佰伍拾元整（小写）￥99450.00 销货单位 名称：武汉市前进建材工厂纳税人识别号：359291040021388地址、电话：汉口127号027-54566788开户行及账号：工行汉支0776024001469 备注 收款人：复核：开票人：李燕销货单位（章）：No：011（2）公路、内河货物运输业统一发票（代开）开票日期：200×年12月6日发票联No.00256010768 机打代码机器编号 0012532620061009 税控码 收货人及纳税人识别号 丰源实业有限责任公司465280104013184 承运人及纳税人识别号 汉口神龙汽车运输队359291040065796 运输项目及金额 公路货物运输5000.00 其他及金额 （手写无效）代开单位盖章 运费小计 ￥5000.00 其他费用小计 ￥0.00 合计（大写） 伍仟元整（小写）￥5000.00 代开单位及代号 汉口市地方税务局354020876 扣缴税额、税率完税凭证号码 （注：暂不考虑运费的增值税进项税抵扣）开票人：张瑜No：011（3）（计算填写）运费分配表200×年12月6日No.045302 材料名称 购进重量（千克） 发生运费 分配率 分配金额（元） 甲材料 2000 1860 丁材料 3000 2790 合计 5000 4650 0.93 4650会计：制单：赵红复核No：011（4）（填写）收料单200×年12月6日No.045302 供货单位：武汉市前进工厂 实际成本 编号 材料名称 规格 送验数量 实收数量 单位 单价 运杂费 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 003 甲材料 PU 2000 2000 千克 20 1860 4 1 8 6 0 0 0 006 丁材料 UK 3000 3000 千克 15 2790 4 7 7 9 0 0 0 合计 ￥ 8 9 6 5 0 0 0 备注： 附单据2张主管：会计：保管：冯磊复核验收：张志强No：011（5）商业承兑汇票签发日期贰零零×年壹拾贰月零陆日第11号 付款人 全称 丰源实业有限责任公司 收款人 全称 武汉市前进建材工厂 账号 4700022609003636668 账号 0776024001469 开户银行 工行昌支 行号 开户银行 工行汉支 行号 汇票金额 人民币（大写）壹拾万肆仟肆佰伍拾元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 0 4 4 5 0 0 0 汇票到期日 200×年3月5日 交易合同号码 汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人付款人盖章负责；杜荣华经办：李强200×年12月6日 汇票签发人盖章负责：杜荣华经办：李强No：012（1）收料单根据007（1）（2）填写200×年12月6日No.045303 供货单位：乌苏市星海工厂 实际成本 编号 材料名称 规格 送验数量 实收数量 单位 单价 运杂费 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 005 丙材料 HE 500 500 千克 合计 备注： 附单据1张主管：会计：保管：冯磊复核验收：张志强No：012（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447369附加信息：出票日期200×年12月6日收款人：乌苏市星海工厂金额：￥29750.00用途：支付购材料款单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447369出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：013（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447370附加信息：出票日期200×年12月7日收款人：向阳工厂金额：￥100000.00用途：预付货款单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447370出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：013（1）收据200×年12月7日No.0015013 今收到：丰源实业有限责任公司 交来：预付货款 人民币（大写）：壹拾万元整￥100000.00 收款单位盖章：经收人签章：王万州单位主管：会计：出纳：海江红记账No：014（1）新疆广告业专用发票No.0056384客户名称：丰源实业有限责任公司200×年12月9日 项目 单位 数量 单价 金额 十 万 千 百 十 元 角 分 广告费 次 1 4500 ￥ 4 5 0 0 0 0 合计人民币（大写）肆仟伍佰元整￥4500.00单位：（盖章）开票人：胡玉青No：014（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447371附加信息：出票日期200×年12月9日收款人：市创意广告有限公司金额：￥4500.00用途：支付广告费用单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447371出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：015（1）根据015（2）完成空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根支票号码：01447372附加信息：出票日期200×年月日收款人：金额：85000用途：单位主管会计 中国工商银行转账支票No：01447372出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：015（2）200×年12月份工资发放表单位：元 序号 姓名 岗位工资 奖金 应发工资 扣款 实发 1 张建军 3000 2000 5000 略 5000 2 王磊 800 400 840 840 3 张燕 1200 500 1700 1700 4 刘强 1500 800 2300 2300 … … … … … … … 102 赵小兵 750 300 1050 1050 合计 51000 34000 85000 85000No：016（1）中华人民共和国地隶属关系：县级市税收缴款书新地缴电20050254362号注册类型：其他有限责任公司填发日期：200×年12月10日征收机关：昌吉市地税局 缴款单位 代码 265230101090615 预算科目 编码 7003教育费附加 全称 丰源实业有限责任公司 款项 教育费附加 开户银行 工行昌支 级次 县（市）级 账号 4700022609003636668 收缴国库 昌吉市支库 税款所属时期200×年11月日 税款限缴日期200×年12月10日 品目名称 课税数量 计税金额或销售收入 税率或单位税额 已缴或扣除额 实缴金额 教育费附加 70000.00 3% 2100.00 金额合计(大写)贰仟壹佰元整（小写）￥2100.00 经办人：张文明 填票人：刘玉萍 上列款项已核收记入收款单位账户国库（银行）盖章 备注No：015（3）企业人员工资代发凭证单位代码：SB010502049单位名称：丰源实业有限责任公司打印日期：200×.12.10单位：元 工资款项 职工人数 岗位工资 奖金 应发工资 扣款 实发 合计 102 51000 34000 85000 85000No：016（2）中华人民共和国地隶属关系：县级市税收缴款书新地缴电20050254363号注册类型：其他有限责任公司填发日期：200×年12月10日征收机关：昌吉市地税局 缴款单位 代码 265230101090615 预算科目 编码 1003城市建设维护税 全称 丰源实业有限责任公司 款项 城市建设维护税 开户银行 工行昌支 级次 县（市）级 账号 4700022609003636668 收缴国库 昌吉市支库 税款所属时期200×年11月日 税款限缴日期200×年12月10日 品目名称 课税数量 计税金额或销售收入 税率或单位税额 已缴或扣除额 实缴金额 城市建设维护税 70000.00 7% 4900.00 金额合计(大写)肆仟玖佰元整（小写）￥4900.00 经办人：张文明 填票人：刘玉萍 上列款项已核收记入收款单位账户国库（银行）盖章 备注No：016（3）中华人民共和国国隶属关系：县级市税收缴款书新地缴电20050254364号注册类型：其他有限责任公司填发日期：200×年12月10日征收机关：昌吉市国税局 缴款单位 代码 265230101090615 预算科目 编码 0101国内增值税 全称 丰源实业有限责任公司 款项 增值税 开户银行 工行昌支 级次 县（市）级 账号 4700022609003636668 收缴国库 昌吉市支库 税款所属时期200×年11月日 税款限缴日期200×年12月10日 品目名称 课税数量 计税金额或销售收入 税率或单位税额 已缴或扣除额 实缴金额 增值税 276470.59 17% 17000 30000.00 金额合计(大写)叁万元整（小写）￥30000.00 经办人：张文明 填票人：刘玉萍 上列款项已核收记入收款单位账户国库（银行）盖章 备注No：017（1）新疆增值税专用发票开票日期：200×年12月11日记账联No.00187968 购货单位 名称：黄河公司纳税人识别号：465280104034568地址、电话：天泄路16号0991-2358542开户行及账号：工行乌支4700031509003254896 密码区 0234>>78<98>8->*5加密版本号：012/4>33>>721>38352014765/>5-711200>-18/0012440004320*38//126>>2-203//86>>>000187968 货物及应税劳务名称甲材料合计 规格型号PU 单位千克 数量750 单价20 金额1500015000 税率17% 税额25502550 价税合计（大写） 壹万柒仟伍佰伍拾元整（小写）￥17550.00 销货单位 名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：465280104013184地址、电话：建设路21号0991-2866126开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 备注 收款人：复核：开票人：冯小刚销货单位（章）：No：017（2）中国工商银行进账单（收账通知）1200×年12月11日第36号 出票人 全称 黄河公司 持票人 全称 丰源实业有限责任公司 账号 4700031509003254896 账号 4700022609003636668 开户银行 工行乌支 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 人民币（大写）壹万柒仟伍佰伍拾元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 7 5 5 0 0 0 票据种类 转账支票 持票人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管会计复核记账 No：018（1）新疆增值税专用发票开票日期：200×年12月11日记账联No.00187969 购货