公司内部审计工作经验交流材料_精选

公司内部审计工作经验交流材料_精选 公司内部审计工作经验交流材料 公司内部审计工作经验内交交流材料 探索内部审计转型提升内部部审计质量部 助推集团持续健康发展集 XX商社(集团))有限公司(以下简简称商社集团)成立于立1996年，是中国西部最大的是商商贸流通商社集团，国家重点培，育的大型流通企业之一大。。连续13年跻身中中国企业500强，，位列2014中国企业国500强第2362名，中国连锁锁百强第7位。曾荣荣获“中国商业名牌牌企业”、“全国五五一劳动奖状”、“XX市最佳诚信“企业”等荣誉称号企。。 商社集团在XXX市委、市政府及市国资委领导下，市经过经近二十年发展，形成了以零售、，批批发为主营业务，致力于百致货、超市、电器、汽贸、化、工、进出口贸易、工商业地产等多商业态发展的经营格局，发培培育了新世纪百货、、XX百货、商社电电器、商社汽贸、商社化工等企业品商牌。商社集团控股牌上市公上司“XX百货大楼股份有限公货司司”，规模效益位居商业类上市居公司前列。前2013年，商社集团实现销，售收入售603亿元，实现，税利突破200亿元。截至20131年底,商社集团拥有总资产团2133亿元，从业人员101万人，网点3252个，经营面积1851万平方米。 In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 随着商社集团的跨跨越式发展和市场竞竞争的日趋激烈，商商社集团对内部审计计在内部控制、风险险管理中的作用提出了高出要求，树树立新理念、探索新路子，成为商社新集集团内部审计的发展之路和必然选择展。为此，在商社集。团董事会领导下，团商商社集团审计监察部部把转型和发展作为为内部审计工作的重重点来抓，认真学习习贯彻中国内部审计计协会发布的内部审计准审则，围绕管理、效益、风险积理极开展内部审计工极作。作2011年至20132年，共完成成123个审计项目，其中按市国资目委要求委督查检查1个，财务审计个8个，离任经济责任审，计计8个，内控评审33个，专项审计调查查3个，商社集团季度债权分析季12个个，经营绩效审计11个，工程项目审计计81个，清算审计计1个，验资审计11个，资产评估1个个，其他项目3个。提出审。计意见及建建议257条，发出整改通知书出52份，审减工程项份 目造价造2,899.757万元。商社集团内部审计团20000—2002年度、、2005—20070年度、20088—2010年度连续三届被连XX市人事局、人XX市审计计局授予“XX市内内部审计工作先进集集体”荣誉称号。20082年5月被审计署授予“审20050年至2007年全国内部年审计工作先进单位”荣誉作称号。称 一、领导重重视与支持，是推动和搞好内部审计动的关键的 2003年年8月，商社集团审计监察部正式成审立立，肩负着商社集团内部审计工作职团能能和国有资产监管工工作。隶属商社集团团董事会，分管领导导为董事会成员，审计报告等工作成审果果向In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 董事会报告，内部审计的独立性内和权威性强。和10年来，商社年集团高度重视内部审计工度作，拨预算、添设作备、增力量、强备 化内审人员培训，努内力提升内审人员综力合合素质，全面推进和和搞好内部审计工作作，保证了国有资产产安全完整和保值增值。增 二、树立服服务意识，努力提升内部审计自身地升位位 树立服务意识包括两个方面含义包，一是树立为董事，会、会管理层服务意识，只有董事会、识管管理层满意，内部审计的服审务才有价值值。实践中，商社集集团内部审计机构紧紧围绕企业紧当年的的经营活动中心制定定年度审计，开开展内部审计工作，抓住企业经营活，动中的重点、难点动，使审计项目在确，立立时即决定它会创造造较大的价值。二是是树立为审计对象服务意服识，要多换位位思考，为审计对象提高经营管理水象平服务，使平审计关系更加和谐，与审系计计对象沟通交流更顺畅，促进内审顺 工作顺利开展。树立作服务意识，贴近企服业业实际情况，助推解解决企业实际问题，，提升内部审计自身身地位。 三、夯实内审基础工作，实提升内审工作质量提 根据商社集团董事事会要求、内部审计计职能和内审工作需需要，先后制定了《《XX商社(集团)有限公司内部审)计管理办计法(试行))》、《XX商社(集团)有限公司(业业绩预计损失指指标考核办法》、《《XX商社(集团)有限公司关于进)一一步加强应收债权监管的通知》、《监XXX商社(集团)有限公司“三审合有一一” In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 3 / 9 检查管理办法(暂行)》和《(XXX商社(集团)有限公司工程项限目跟踪审计管理暂行办踪法法》等一系列规章制度，明确了内部制审审计的职责，规范了了审计工作程序和标准，为提高审计标工工作质量提供了制度保障。度 四、寓管控于服务之中，管促进商社集团稳健促可持续发展可 面临宏观经济增速放缓宏，，行业变革加快，市场竞争加剧，市 新型业态冲击等多重型困难和挑战，近几困年商社集团确立了年以以“提高发展质量和和效益”为中心，以“稳增长、调结以构构”为主线的经营思想。思2011年至至2013年，商社集团内部审计紧社密密围绕企业经营中心心工作，进一步推进进内审职能由“鉴证性审证计”向以内部控制、风险管理部和公司治理为导向和的的“增值服务性审计”转变，逐步实计现审计内容的创新现和功能的强化，和 在确保企业合法合规确经营、促进商社集经团团稳步健康发展、防防范经营风险、提升经营效益等方面升加大审计力度，助加推商社推集团实现转型和稳健可持续发型展展。 (一)集团“三审合一”审计“。。 为全面真实、客客观地反映商社集团财务状况、资产团质量、质现金流量和经营成果，经20111年至2013年，完成了商社集团，所所属14个全资子、、分公司年终“三审审合一”审计(预算、决算算和分配兑现审计)。重点审现查查各经营部门销售、、利润、成本的真实性;债权、债务实状况以及有问题资状金和商品清查情金 况等。通过审计，及等时、准确地反映了时各子、分公司责任各期期In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 的经营实绩，对比比分析各全资子、分分公司年初签订的《业绩《合同》指标情况，为商社集团情预决算和分配考核预提供了客观、提真实、准确依据。此外、，针对审计中发现，的的问题，下发“检查查调整事项通知”限时整改，且开展限后续审计，对整改后情情况进行跟踪检查，确保整改落实到，位，既加强了财务位管理，又管为会计年报报审计工作打下坚实良好的管理基础实。。 (二)集团管理审计。理 近几年，在商社集团“稳，增增长、调结构、提质量”的总质体思路和统一部署下，商和社集团批发板块企社业得到了快速发业 展，批发板块企业销，量量增长对商社集团增长的贡献率已超增过过零售板块企业，利润也有较好的表利现。但由于批发板现块企业块有资金占用量大以及低毛利、量高风险等特点，商高社社集团经营风险管控着力向批发板块控企业倾斜。近两年企，商社集团内部， 审计计开展了批发板块企企业风险管控流程及及其具体标准的评审审工作，规范了批发发板块三家企业的业务流程，明确了业供供应商和客户的准入实行定性和定量入相结合的打分标准相，以分数，定信用等级级并最终确定赊销额度。对业务流程额中的关键环节中 和控制点，包括预付款制、收发货、合同执、行行过程的管控等方面面，也进行硬性规定定，以降低债权风险和存货风险。由险于于强有力地推进了商社集团此高风险商领域企业的管理审领计，得到计了商社集团团董事会、管理层以及被审计单位的以高高度认可，使批发板块企业的风险管板理理迈上了新高度。 In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 5 / 9 (三)集团经营绩效审计。效 面对激烈烈的市场竞争形势和和提升商社集团经营营质量总体发展思路路，商社集团内部审审计开展了所属子公司经营绩效公审计，通过分析审计期，间的宏观经济形势间，行业发展特点，，全全面审查及评价了企业的经营管理情企况，包含企业的财况务务状况、盈利能力、、内控管理、战略决策等，提出经营决管理建议，管夯实管理基础，防范经营理风风险，提升企业管理水平和经营绩理 效。。 (四)集团季度债权检查分析工度作。作 由于市场经济买方市场的形成济和和集团批发企业的特特点，近几年商社集团债权金额逐渐集上上升，为此，商社集集团内部审计将风险预警关口前移，险对对商社集团所属各分、子公司季度分 债权进行了全面、深权入检查与分析，入20110年至20133年，开展季度债权权分析审计共12次。结合债权检查次分析过程，根分据反映出的不同情况，映或对应收债权较大或的的单位提出风险预警警;或对应收款项久拖未决、长期挂久帐的单位出具整改帐通知，通督促其尽快解决;或对应收债解权形成的呆账，与权所所属单位分配挂勾考核，且追究责任考人人责任。该特色审计项目将风险预计 警关口前移，为商社关集团应对金融后危集机机时代、提高自身抗抗风险能力，增强各分、子公司风险各控制意识，起到了控至关重至要的作用。 In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", (五)集团工程项项目审计。 20111年至2013年，商社集团开展年工工程项目结(决)算算及跟踪审计81项，审减工程造价项2,899.752万元。期间，制万 定了了商社集团《工程项目跟踪审计管理项暂行办法》，要求暂商商社集团所属分、子子公司新建、改扩建建项目金额10000万元以上，装修、装饰项目金额、5000万元以上的，必须开展跟踪审必 计。商社汇?购物中。心、庆荣物流和商心社汽贸保时捷社4S店店项目，已完成全过程跟踪审计。目过前前正推进“商社?时代峰时汇”项目、商社汽贸合川商4S店装修改造工程和店犀犀牛宾馆装修改造工程的全过程跟踪工审计。通过工程项审目全过程跟踪审目 计和结(决)算审计和，确保了商社集团，投入资金风险控制投，，合理降低工程造价价成本，切实体现内内部审计增值作用。。 五、切实有效做好相关审计工作做 (一)及时报送内内审报表，努力提升升内审工作水平。 严格按上级内审机机构时限及内容要求求，及时报送内审报报表和等资资料;接受XX市审审计局、市内审协会和市会国资委对商社集团内审工作质社量量的检查，并在其领领导下不断规范、改进审计工作，提改高内审工作水平。高 (二)对审计结论进行跟踪检查，论努努力提升集团管理水水 In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 7 / 9 平。 为巩固审计计成果，真正达到管理出效益的目的管，内部审，计坚持对商商社集团“审计决定”执行情况进行定全面的追踪检全 查，并督促其将存在的并问题整改到位，将问追追踪信息及时反馈给给商社集团董事会，做到件件过问，，条条落实，大大增条强强了审计监督力度，提升了商社集团，管理水平。管 (三)主动寻求市审计)局、市内审协会、局市市国资委的指导，努力提高内部审计努理理论水平。 20111年至2013年，商社集团内部年审审计主动寻求市审计计局、市内审协会、市国资委的帮助、与指导，积极参加与市内审市协会举办的科研课题研讨项目科，撰写《对切实加，强强内部审计项目质量量管理的思考》、《经济责任审计内《容深化过程中的实容务务应对思考》等，并分别获得文XXX市内部审计协会颁颁发的优秀内部审计科研课题二等奖计和三等奖的佳绩。和 总之，近三年来，商社集团内部审计商工作在上级审计机工关关和商社集团董事会领导下，打破了会以往传统审计只重以事事后监督的模式，逐渐向事前预警、逐事事中控制、事后监督转化，督内部审计工工作也从单一的财务务审计向评价内部控控制和风险管理为导向的管理审计转导型。由于内部审计型紧紧围绕企业改紧 革发展和经营中心开发展工作，加强了企展业业管理，强化了企业业国有资产监管，保障了国有资产保保值增值，有效地遏值制了违制规、违纪行为为的发生，多次得到上级审计机关和到商商社集团的In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 表彰和充分肯定。我们深充知知，这些成绩的取得，离不开上级得 审计机关的关心、指计导和帮助，离不开导商社集团对内审工商作作的大力支持。今后我们将按照审计后署、市审计局和市署国资委国审计工作方针，围绕商社集团针改革发展、经营目改标标和规范管理要求，进一步深入搞好，商商社集团内部审计工作，为商社集工 团健康良性持续发展健作出新的贡献。作 In the construction of grass-roots party organizations as an opportunity to carry out all kinds of activities to create. Bureau of county Party committee following the practical and realistic, objective and fair, do not evade the Party organizations are weak and lax, selected with a strong grass-roots party organizations responsible person, the full implementation of the basic level party organization Jin bit upgrade. In accordance with the standard of grassroots party organizations "five good", 9 / 9